MBA买建国银行管理2017MBA第五讲银行贷款管理
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【商业银行经营管理学】第5章
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• 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。按照《国际会计准则 7一一现金流量表》的规定，一项投资被确认为现金等价物， 应当是在证券市场上流通的3个月以内到期的债券投资。
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• 根据我国的会计准则，现金流量的内容可以分为3个部分，即经 营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产 生的现金流量。
负债净值比率＝负债总额／资本净值
这一比率反映企业资本承担债务的能力。由 于资本净值是企业最后和可靠的清偿能力，所 以，这一比率越高，表明与企业资本净值相对 应的负债越多，企业的负债程度越高，进而偿 债的压力或负担也就越重，最后有可能因负担 过重而丧失清偿能力。
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(3)流动负债率。这一指标反映了企业短期负债在全部负债中的 比重，其计算公式是： 流动负债率＝流动负债／全部负债 这一比率越高，表明企业长期负债的负担较轻，因而，对应 长期负债的债权较有保障。但这一比率较高也反映了企业短期 负债的偿债压力相对较大，因而需要有较多的流动资产来作还 款保证。
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（2)固定资产周转率。这是企业销售净额与固定 资产净值之比。计算公式是：
固定资产周转率＝销售净额／固定资产净值
这是衡量企业固定资产利用效率的财务指标， 它表示每—单位销售额需要使用多少固定资产。 这一比率越高，固定资产的利用率也越高。但 银行在具体运川这一指标时。要注意两个问题： 一是即使销售额不变．由于固定资产净值减 少．周转率山会呈上升趋势。而物价上涨时， 销售额自然上升，周转率也随之上升。所以， 固定资产使用年限越长，其周转率越高．这表 明企业的设备需要更新改造。二是当对不同企 业的固定资产周转率进行对比分析时．由于采 用不同的折旧计算方法。两个指标也会有所差
• 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。按照《国际会计准则 7一一现金流量表》的规定，一项投资被确认为现金等价物， 应当是在证券市场上流通的3个月以内到期的债券投资。
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• 根据我国的会计准则，现金流量的内容可以分为3个部分，即经 营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产 生的现金流量。
负债净值比率＝负债总额／资本净值
这一比率反映企业资本承担债务的能力。由 于资本净值是企业最后和可靠的清偿能力，所 以，这一比率越高，表明与企业资本净值相对 应的负债越多，企业的负债程度越高，进而偿 债的压力或负担也就越重，最后有可能因负担 过重而丧失清偿能力。
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(3)流动负债率。这一指标反映了企业短期负债在全部负债中的 比重，其计算公式是： 流动负债率＝流动负债／全部负债 这一比率越高，表明企业长期负债的负担较轻，因而，对应 长期负债的债权较有保障。但这一比率较高也反映了企业短期 负债的偿债压力相对较大，因而需要有较多的流动资产来作还 款保证。
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（2)固定资产周转率。这是企业销售净额与固定 资产净值之比。计算公式是：
固定资产周转率＝销售净额／固定资产净值
这是衡量企业固定资产利用效率的财务指标， 它表示每—单位销售额需要使用多少固定资产。 这一比率越高，固定资产的利用率也越高。但 银行在具体运川这一指标时。要注意两个问题： 一是即使销售额不变．由于固定资产净值减 少．周转率山会呈上升趋势。而物价上涨时， 销售额自然上升，周转率也随之上升。所以， 固定资产使用年限越长，其周转率越高．这表 明企业的设备需要更新改造。二是当对不同企 业的固定资产周转率进行对比分析时．由于采 用不同的折旧计算方法。两个指标也会有所差
第五章 商业银行贷款 《商业银行经营管理》PPT课件
长期以来，我国一直使用“一逾两呆”的评价方法，简单地根据贷 款是否逾期和逾期时间长短来判断贷款是否安全。这种评价方法不仅 无法准确反映贷款的真实风险程度，也不利于健全银行的信贷风险管 理体系。因此，我国从1999年起广泛使用贷款的五级分类法。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
第四节 企业贷款的管理
一、企业贷款的种类
1.短期贷款
（1）逾期贷款余额/全部贷款余额 （2）重组贷款余额/全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 这些曾是我国长期用来监测银行贷款质量的指标。
评价银行贷款质量的指标不仅能使银行对贷款的风险管理状况有清楚 的了解，更重要的是，银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步 提高贷款的风险管理水平。此外，银行使用连续的评价指标可以进行 历史比较，发现银行贷款管理的趋势；同时，也可以进行同业比较， 明确自己的竞争地位。
第三节 贷款业务流程
一、贷款基本程序
（一）贷款的申请 借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。 借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主
要内容的《借款申请书》并提供以下资料： 1.借款人及保证人基本情况； 2.财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员， 综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款风险程度对贷款质 量做出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五 类，即正常类，关注类，次级类，可疑类，损失类。
（一）贷款五级分类原则
（1）正常类。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。 （2）关注类。尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是仍存在一
益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行， 内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。 （三）贷款调查 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、 安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定 贷款的风险度。 （四）贷款审批 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调 查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定 权限报批。
MBA买建国银行管理2017MBA第三讲银行资本管理
资本充足率
系统重要性 一级
银行
7.5% 7.9% 8.3% 8.7% 9.1% 9.5%
资本充足率
资本充足率 9.5% 9.9% 10.3% 10.7% 11.1% 11.5%
其他 银行
核心一级 5.5% 5.9% 6.3% 6.7% 7.1% 7.5%
资本充足率
一级 6.5% 6.9% 7.3% 7.7% 8.1% 8.5%
（二）不同融资方式的选择 1、发行普通股票
（1） 对规模不同银行的影响及后果 （2）银行可采用其它外部融资的可能性和灵活性
2、优先股 （1）关键在于是否存在转让市场 （2）普通股东未来收益的影响
3、次级债券 （1）受制于核心资本 （2）监管当局对其充当附属资本的限制。
（三）融资成本 1、个别资本成本
最低比率
（8%）
操作风险
（2004年增加）
标准法 内部评级法 标准法 内部模型法 基本指数法 标准法 内部计量法 初级法 高级法
（三） 《巴塞尔协议III》
2010年9月12日由27国最新达成的《巴塞尔协议III》 规定：全球范围内的银行在一定期限内将普通股比例和 一级资本充足率由目前的2%和4%分别提高到4.5%和6%， 资本充足率维持8%不变。同时还要求建立2.5%的资本留 存和0%~2.5%的逆周期资本缓冲。
C F
Ck H
Ce
0F E H
K/A
四、银行资本规模的衡量
（一）帐面资本法（GAAP） （二）市值资本法（MVC） （三）监管资本法（RAP）
五、巴塞尔新资本协议
（一）巴塞尔新资本协议Ⅱ的产生
（二）巴塞尔新资本协议的基本内容
1、第一支柱：最低资本要求
资本充足率（
系统重要性 一级
银行
7.5% 7.9% 8.3% 8.7% 9.1% 9.5%
资本充足率
资本充足率 9.5% 9.9% 10.3% 10.7% 11.1% 11.5%
其他 银行
核心一级 5.5% 5.9% 6.3% 6.7% 7.1% 7.5%
资本充足率
一级 6.5% 6.9% 7.3% 7.7% 8.1% 8.5%
（二）不同融资方式的选择 1、发行普通股票
（1） 对规模不同银行的影响及后果 （2）银行可采用其它外部融资的可能性和灵活性
2、优先股 （1）关键在于是否存在转让市场 （2）普通股东未来收益的影响
3、次级债券 （1）受制于核心资本 （2）监管当局对其充当附属资本的限制。
（三）融资成本 1、个别资本成本
最低比率
（8%）
操作风险
（2004年增加）
标准法 内部评级法 标准法 内部模型法 基本指数法 标准法 内部计量法 初级法 高级法
（三） 《巴塞尔协议III》
2010年9月12日由27国最新达成的《巴塞尔协议III》 规定：全球范围内的银行在一定期限内将普通股比例和 一级资本充足率由目前的2%和4%分别提高到4.5%和6%， 资本充足率维持8%不变。同时还要求建立2.5%的资本留 存和0%~2.5%的逆周期资本缓冲。
C F
Ck H
Ce
0F E H
K/A
四、银行资本规模的衡量
（一）帐面资本法（GAAP） （二）市值资本法（MVC） （三）监管资本法（RAP）
五、巴塞尔新资本协议
（一）巴塞尔新资本协议Ⅱ的产生
（二）巴塞尔新资本协议的基本内容
1、第一支柱：最低资本要求
资本充足率（
商业银行管理 第五章：商业银行贷款管理
第一节贷款的种类及组合贷款的重要性：在市场主导金融体系中，资金需求者的融资需求可以有资本市场满足，交易成本的高低称为融资者选择融资方式的重要标准之一；在银行主导金融体系中，国内经济的增长和衰退与银行体系贷款发放规模呈高度正相关性。
我国国内商业银行而言，贷款活动占银行总资产三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。
贷款的种类：偿还期限分：活期贷款和定期贷款；保障程度分：抵押贷款和信用贷款；偿还方式分：一次性还清贷款和分期偿还贷款；贷款数量分：“批发”贷款和“零售”贷款。
贷款组合：决定银行贷款组合的因素：特定市场环境（首要因素）、银行经营规模第二节贷款政策与程序贷款政策原则：6C原则——品质，能力，现金，抵押，环境，控制品质：贷款目的明确，有能力按期偿还贷款，通过客户以往记录、其他贷款人与该客户往来经验以及客户信用评级能力：贷款人具有申请贷款的资格和行使法律义务的能力现金：贷款人要有充足的现金流，信贷员要用现金流量分析法判断借款人的现金状况抵押：抵押资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度环境：至借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等，银行通过阅读借款者的信息档案获得相关信息控制：涉及法律的改变、监督当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题贷款政策：贷款政策是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。
基本内容：贷款业务的发展战略，贷款审批分级授权，贷款期限和品种结构，贷款发放的规模控制，关系人贷款政策，信贷集中风险管理政策，贷款定价，贷款的担保政策，贷款档案的管理政策，贷款的审批和管理程序，贷款的日常管理和催收政策，对所有贷款质量评价的标准，对不良贷款的处理贷款的决策程序：综合分析——确定贷款结构（X则拒绝贷款）——提出贷款结构方案——与客户谈判——贷款能否满足银行与客户的需要（X则拒绝贷款）——完成贷款文件——发放贷款贷款协议：内容包括贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵消、转让予权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件。
商业银行管理学第五章商业银行贷款业务管理(二)
个人消费贷款的发展（续）
我国的消费贷款
起步于20世纪80年代，快速发展于20世纪末。 1999年3月，中国人民银行发布《关于开展个人消
费信贷指导意见》，明确把消费信贷作为当年金融 业的发展方向，并允许所有中资商业银行开办消费 信贷业务。提供的消费信贷主要是个人住房信贷和 汽车消费信贷。
中外差异：体现在消费观念上。
四、个人消费贷款的特点
广泛性 目的性和层次性
利率“粘性”
周期敏感性 贷款方式多样性
五、个人消费贷款的作用
提高消费者生活水平，提前满足享受高质量生活
的愿望。
调整商业银行资产结构，降低经营风险，提高资
产质量，培育新的利润增长点。
促进国民经济持续、快速、健康发展。
第二节 个人消费贷款信用评估
商业银行管理学
第五章 商业银行贷款业务管理（二）
本章目录
学习指引
第一节 个人消费贷款的种类及特点
第二节 个人消费贷款信用评价
第三节 住房抵押贷款管理 第四节 汽车消费贷款管理 第五节 个人助学消费贷款管理 复习思考题
学习指引
主要内容：个人消费贷款 学习重点：住房抵押贷款的申 的种类、特点和作用；住房抵 请条件及市场运作；住房抵押 押消费贷款的种类、对象、市 贷款担保证券与证券化；住房 场运作、偿还方式及利率；汽 抵押贷款的偿还方式；汽车消 车消费贷款的相关规定及偿还 费贷款的偿还。 ；其它消费贷款管理。
务 马歇尔:消费需求理论： 欲望饱和规律； 需求规律； 需求的价格弹性； 消费习惯的作用； 消费者剩余。
消费与收入
凯恩斯绝对收入理论与消费函数理论:
消费主要取决于当期的收入水平，消费倾向递减规律。影
响消费支出的八种动机：谨慎、远虑、改善、独立、计算 、企业、自豪、贪婪。
第5章贷款政策与管理讲解
足额偿还； 借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。
18
可疑类
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵 押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是 因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物 处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多 少还不能确定。
贷款损失的概率在50%-75%之间。
19
可疑类判断标准
质量恶化。
9
二、贷款审查的原则
1、定期对所有类型的贷款进行审查：大笔贷款 审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；
2、借款人的财务状况与还款能力； 3、贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； 4、银行对抵押和担保的控制程度； 5、增大对问题贷款的审查力度
10
5.4 贷款的质量评价
一、贷款分类
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人 员，或监管当局的检查人员，综合能获得的 全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险 程度对贷款质量作出评价。
品质（character） 能力（capacity） 现金（cash） 抵押（collateral） 环境（conditions） 控制（cont展战略 贷款的担保政策
贷款审批的分级授权 贷款档案的管理政策
贷款的期限和品种结构 贷款的审批和管理程序
贷款发放的规模控制 贷款的日常管理和催收
关系人贷款政策
政策
信贷集中风险管理政策 对所有贷款质量评价的
贷款定价
标准
对不良贷款的处理
6
三、贷款的决策程序
否 综合分析
确定贷款结构
提出贷款结构方案
与客户谈判
否 贷款能否满足银行与客户的需要
拒绝贷款
完成贷款文件 发放贷款 7
四、贷款协议
主要内容包括：贷款金额、期限、贷款 用途的规定；利率与计息；提款条件、提款 时间及提款手续；还款；担保；保险；声明 与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵 销、转让与权利保留；变更与解除；法律适 用、争议解决及司法管辖；附件。
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可疑类
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵 押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是 因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物 处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多 少还不能确定。
贷款损失的概率在50%-75%之间。
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可疑类判断标准
质量恶化。
9
二、贷款审查的原则
1、定期对所有类型的贷款进行审查：大笔贷款 审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；
2、借款人的财务状况与还款能力； 3、贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； 4、银行对抵押和担保的控制程度； 5、增大对问题贷款的审查力度
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5.4 贷款的质量评价
一、贷款分类
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人 员，或监管当局的检查人员，综合能获得的 全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险 程度对贷款质量作出评价。
品质（character） 能力（capacity） 现金（cash） 抵押（collateral） 环境（conditions） 控制（cont展战略 贷款的担保政策
贷款审批的分级授权 贷款档案的管理政策
贷款的期限和品种结构 贷款的审批和管理程序
贷款发放的规模控制 贷款的日常管理和催收
关系人贷款政策
政策
信贷集中风险管理政策 对所有贷款质量评价的
贷款定价
标准
对不良贷款的处理
6
三、贷款的决策程序
否 综合分析
确定贷款结构
提出贷款结构方案
与客户谈判
否 贷款能否满足银行与客户的需要
拒绝贷款
完成贷款文件 发放贷款 7
四、贷款协议
主要内容包括：贷款金额、期限、贷款 用途的规定；利率与计息；提款条件、提款 时间及提款手续；还款；担保；保险；声明 与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵 销、转让与权利保留；变更与解除；法律适 用、争议解决及司法管辖；附件。
第5章 国际商业银行贷款《国际银行管理》PPT
代理行的义务主要是:
添加文本 5.3.3 银团贷款各当事人之间的关系
1)牵头 2)代理 行与借点击添加行文本与借 款人的 款人的 关系 关系
3)参加 行与借 款点击人添加的文本
关系
4)担保点击添加5文本)代理 人与借 行与担 款人的 保人的 关系 关系
添加文本
5.4.1 银团贷款条件
1)利息与费用
添加文本
5.3.2 银团内主要成员的职责和义务
2)代理行的职责和义务 代理行点击的添加职文本责是:在贷款协议签订点后击添,全加文权本 代表银团按照贷款协点击议添加规文本定的条款对借 款人发放和收回贷款,并负责全部贷款的 管理工作;沟通银团内各成员行之间的信 息联系;协调银团与借款人之间的关系;出 面处理违约事件等。
银团贷款又 称1)辛银迪团加贷贷款 点击添的加款文概本 念 (syndication loan),是指由 点击添加文本 一家或者几 家银行牵头、 组织多家银 行参加,按照 同一贷款协
2)银团贷款 的特点 点击添加文本
• (1)筹资金 额大,贷款 期限长
• (2)贷款的 用途不受限
添加文本
5.2.2 国际银团贷款的兴起与发展
(1)银团贷款利率及计息方法 ①银团贷点款击添的加利文率本
固定利率 浮动利率
点击添加文本
点击添加文本
添加文本
5.4.1 银团贷款条件
1)利息与费用
(1)银团贷款利率及计息方法 ②银团贷点款击添的加计文息本方法 A.银团贷款一次支付利息的计点算击方添加法文本 I=P×i×n B.银团贷款分期支付利息的计算方法
点击添加文本
添加文本
(1)必须进一步完善相关的 制度环境,为银团贷款的开
展提供激励机制
添加文本 5.3.3 银团贷款各当事人之间的关系
1)牵头 2)代理 行与借点击添加行文本与借 款人的 款人的 关系 关系
3)参加 行与借 款点击人添加的文本
关系
4)担保点击添加5文本)代理 人与借 行与担 款人的 保人的 关系 关系
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5.4.1 银团贷款条件
1)利息与费用
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5.3.2 银团内主要成员的职责和义务
2)代理行的职责和义务 代理行点击的添加职文本责是:在贷款协议签订点后击添,全加文权本 代表银团按照贷款协点击议添加规文本定的条款对借 款人发放和收回贷款,并负责全部贷款的 管理工作;沟通银团内各成员行之间的信 息联系;协调银团与借款人之间的关系;出 面处理违约事件等。
银团贷款又 称1)辛银迪团加贷贷款 点击添的加款文概本 念 (syndication loan),是指由 点击添加文本 一家或者几 家银行牵头、 组织多家银 行参加,按照 同一贷款协
2)银团贷款 的特点 点击添加文本
• (1)筹资金 额大,贷款 期限长
• (2)贷款的 用途不受限
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5.2.2 国际银团贷款的兴起与发展
(1)银团贷款利率及计息方法 ①银团贷点款击添的加利文率本
固定利率 浮动利率
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5.4.1 银团贷款条件
1)利息与费用
(1)银团贷款利率及计息方法 ②银团贷点款击添的加计文息本方法 A.银团贷款一次支付利息的计点算击方添加法文本 I=P×i×n B.银团贷款分期支付利息的计算方法
点击添加文本
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(1)必须进一步完善相关的 制度环境,为银团贷款的开
展提供激励机制
MBA买建国银行管理2017MBA第四讲银行负债管理
（五）存款管理策略
1、市场分割策略
2、产品差异策略
3、存款利率与服务收费 4、服务自动化和质量提高 5、保障存款人的利益
五、借款管理
（一）银行借款的特征 1、在时间和金额上的流动性需要十分明确。 2、对流动性的需要相对集中。 3、较高的利率风险。 4、主要用于头寸周转的需要。 （二）银行从事借款业务的意义 1、满足银行流动性需求的重要手段。 2、提高银行资金管理效率。 （三）资金需求缺口 资金缺口（funds gap）=预期贷款与投资－预期存款
Q
（四）存款服务的定价
1、成本加成定价法 存款价格=单位存款总成本+给存款客户的利益 2、边际成本法 边际成本=新利率×新利率下筹集的资金额－旧利率 ×旧利率下筹集的资金额 边际成本率=边际成本÷新增的资金 银行将新存款利率从7%提高到7.5%，在7.5%下预计存 款资金为5000万美元，在7%下预计存款资金为2500万美元 ，则该银行边际成本和边际成本率各为：200万美元和8% 3、市场渗透存款定价法
四、存款管理
（一）影响银行存款增长的因素 1、国民经济发展水平。 2、管理当局的有关法规政策。 3、人们的信用意识。 4、服务产品和质量。 5、银行信誉与规模。 6、地理位置和人口状况。
（二）存款成本分析 1、 存款资金成本:
利息成本 营业成本 可用资金成本率 100% 吸收的全部存款资金 准备金
2、加权平均成本：
KW K iWi
i 1
n
3、边际成本：
新增利息 新增营业费用 边际存款成本 新增存款资金
（三）适度存款量 在银行经营实践中都有一个存款总量适度，否则存 款的增加引起存款成本上升，增加存款不仅不能带来利 润，还会引起银行亏损。见图： C MC AC
第5章 贷款政策与管理
37.3 3.6 0.6 29.9 18.4 5.6 4.6 100
美国商业银行贷款结构特点
• 银行贷款根据其目的可以分为7大类。 • 目前美国银行贷款结构的状况是：所占比重最大的 是房地产贷款，占总贷款的2/5左右；其次是工商业 贷款，占总贷款的1/4；再次是个人和家庭贷款，占 总贷款的1/5。 • 银行的不同规模其贷款结构有很大的差别：小型银 行更侧重房地产贷款和个人贷款，而大型银行更侧 重于商业和工业贷款。 • 作为发达市场经济国家，美国银行业发展到今天， 其贷款结构与以往相比发生了很大的变化，这也说 明了一个道理：所着经济社会的不断发展，银行贷 款结构不断发生变化。
贷款政策具有灵活性和变化性
• 银行的经营规模、经营方式、经营品种、 所处的市场环境不同，贷款政策也不同。 • 贷款政策也会随时间而发生变化。
贷款政策包括的基本内容
贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策 贷款定价政策 贷款的担保政策 贷款档案的管理政策 贷款的审批和管理程序 贷款日常管理和催收政策 贷款质量评价标准 对不良贷款的处理
5.3.1贷款质量分类 贷款分类就是指银行的信贷分析和管理 人员，或监管部门的检查人员，综合能 获得的全部信息并运用最佳判断，根据 贷款的风险程度对贷款质量作出评价。
贷款质量五级分类
正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足 额偿还本息。 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但 是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依 靠其正常经营收入巳无法保证足额偿还本息。 可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押 或担保，也肯定要造成一部分损失。 损失类：在采取了所有措施和一切必要的法律程序 之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
财务管理第5章商业银行贷款资产的经营管理
案例：某信贷员对某一公司客户以12%的年利率发放 一笔100万元的贷款。借款人使用贷款的资金成本率为 10%，贷款管理成本为2000元，已使用的资金净额占 分配贷款资金的比率为8%，假定借款人使用的贷款资 金净额等于未归还的贷款余额是100万元，问：税前产 权资本目标收益率是多少？
解：税前产权资本目标收益率
▪ 可疑：指借款人无法足够偿还贷款本息，即 使执行抵押或担保也肯定要发生一定损失的 贷款；
▪ 损失：采取所有的措施和一切必要程序都无 法收回的贷款。
4.2.2 贷款政策：是商业银行为实现其经营目标制 定的指导银行贷款投向、规模，规范贷款业 务操作的各项方针、规则的总和。
⑴ 制定贷款政策应考虑的因素 ● 国家货币政策和财政、产业政策 ● 银行的资本充足性及负债结构 ● 客观经济状况与时间的变化 ● 银行的风险意识及风险控制能力 ● 地方经济环境
◦ 方案2的实际利率i=(1+15%/12)12-1=16.08% ◦ 选用贷款方案1归还的本利和小于方案2，因此应选择方案
1。
⑵ 承诺费
循环贷款承诺费的案例：
某企业与银行商定的循环贷款额度为4000万元，年 度实际使用了2800万元，承诺费率为1.5%，问企业应 该向银行支付的承诺费是多少？
12.4%
13周至3月期 9.99%
10.74%
客户希望按1年期的固定利率，他就选择能提 供1年期最低利率的大额定期存单作为基础利率。在 上面例子中，假定借款人认为未来利率要上涨，上述 决定是合算的。
如果借款人认为未来利率不会上升，则选择国库 券利率最为合算，因为在贷款展期时，他可以再次选 择最低利率。
4.3.3 影响贷款价格的主要因素
⑴ 资金成本 ⑵ 贷款风险 ⑶ 贷款费用 ⑷ 信用及关系 ⑸ 目标收益水平 ⑹ 贷款供求关系
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案例一、个人住房组合贷款 一、背景情况 小王看中了上海普陀区某开发商提供的一套100平 方米住房，房价为2万元/平方米，房款为200万。小王 是上海某公司设计工程师，家庭月收入2.5万元，年龄 为30岁。他是首次购买商品房，按规定申请个人住房 贷款必须首付30%，即60万元，余下的140万元打算向 银行申请优惠利率组合贷款，即公积金贷款40万元， 商业贷款100万元，并且按本息固定法的还款方式每月 还款，贷款期限20年。银行提供首次购房商业贷款年 利率为7.2%，公积金贷款年利率5.4%。
2288 252 2200 2452 367 2085 203 125 78 13 91 47 44 0
3065 367 2779 3146 468 2678 387 190 198 13 211 73 138 73
806 468 874 1342 634 707 99 52 47 3 50 21 29 15
扣除：销售折旧 净利润 业主提取额
表2 LMP1995-1997年度及1998年第1季度的资产负债表 单位：美元 1995年 1996年 1997年 1998年1-3月
资产 现金 扣除坏帐储备应收账款 存货 流动资产总额 扣除折旧储备的不动产 预付款 总资产 负债 应付票据--银行 应付票据--雇员奖金 应付票据—墨菲 应付票据—贸易 应付账款 应付费用 流动性总负债 净值 总负债与净值
二、分析 40万元公积金贷款的每月还款额：
i i 5.4% 5.4% 1 1 12 12 12 12 F P 40万 n 2012 i 5.4% 1 1 1 1 12 12
（三）个人贷款偿债分析 1、职业、收入和受教育程度。 2、家庭财产状况。 3、债务状况。
（四）衡量偿债能力指标
月度债务支出 月债务与收入比率 100% 50% 月度收入
（五）个人贷款偿还、支付和罚息方式
1、受托支付方式，即直接贷给个人的交易对象。
2、偿还方式：
P n t 1 （1）本金固定法： Ft P i n n
n 2012
2729 .01元
100万商业贷款的每月还款额：
F P i i 1 12 12
n n
i 1 1 12
100万
7.2% 7.2% 1 12 12 7.2% 1 12
表1 LMP 1995-1997年度及1998年第1季度的收支报告 单位：千美元
1995年 1996年 1997年 1998年1-3月
销售净额 产品销售成本 期初存货额 购买额 期末存货额 商品销售成本 毛利 营业费用 净营业利润 加上：购买折旧
1924 289 1589 1877 252 1625 299 99 200 13 213 42 171 0
3、资产负债结构性指标 ：
负债指标
负债总额 100% 资产总额 流动负债总额 流动负债指标 100% 负债总额
4、盈利性能力指标：
销售毛利指标 销售收入 销售成本 100% 销售收入总额
净利润总额 销售净利润指标 100% 销售收入总额
5、还款覆盖指标
税前收入 利息覆盖指标 利息支出
2012
2012
7873 .49元
1
小王每月还款本息总额为10602.5元。
三、问题 1、小王贷款要求是否满足银行按揭贷款的条件？ 2、如果小王选择本金固定法，第一个月还款为多少？银 行是否会同意，并分析哪一种还款方式最好。 3、在家庭月收入不变下，小王太太回家照顾孩子，银行 会给出什么建议？
税前收入 本金利息支付覆盖指标 本金支付 利息支出 1 企业边际税率
二、个人贷款
（一）个人贷款与企业贷款区别 （二）个人贷款信用评估法 1、判断性分析法。它是指贷款人员在评估个人还 贷能力与还款意愿的经验与见解。 2、评分分析法。它是指赋予个人特征的不同方面 以不同的分值，将分值之和同预先确定的接受或拒绝 标准相比较，低于这一分值标准，则不能接受个人贷 款申请。 3、判断性与评分法相结合 。
四、贷款定价
（一）贷款定价原则 1、贷款收益最大化 2、扩大市场份额 3、保障贷款质量 4、维护银行的声誉 （二）定价方式
贷款利率 基础利率 1 x
五、不良贷款管理
（一）不良贷款的定义 （二）不良贷款成因 1、银行自身的原因 2、企业方面的原因 3、经营环境 （三）不良贷款处理
六、案例分析
三、调查结果 银行同LMP公司客户与供应商的讨论等一系列调查表明公司的 产品市场十分稳定，销售前景很乐观，银行认为LMP公司1998年销 售额大约在330万美元至420万美元之间。银行还特别关注了公司债 务状况与流动比率。过去几年中存货周转率很高，债务拖欠则十分 低。表2反映了公司比较性的资产负债表数据，根据过去的经验， 银行认为贸易的购买期为10天。供应商对信誉好的客户会开出60天 的票据，但并不情愿。 信贷员对LMP公司的贷款还存在几个疑问： 1、企业的盈利十分好，勒伯先生为什么需要这么多的贷款？ 通过评估勒伯先生的贷款需求，银行认为1998年LMP公司资产负债 表中的销售额大约在330万美元至420万美元之间。 2、信贷员希望了解LMP公司对资金的历史需求，于是他设计 了LMP公司近几年的现金流量表。 3、公司虽然盈利很好，但在经营与融资方面可能会存在一些 问题，于是信贷员借助财务指标分析预测公司强弱与发展趋势。 4、信贷员是否应当在向银行贷款委员会推荐这一贷款时，设 计一个贷款组合呢？如果可以，这一贷款的期限与条件应当是怎样 的呢？
（2）本息固定法：
n i 1 i F P n 1 i 1
分期付款的计算公式：
3、提前偿还罚息方式：“78规则”。
三、国际贷款
（一）国际贷款的特点 1、风险较大。 2、贷款数量较大。 3、贷款限制条件少。 4．采用担保人方式。 （二）国际贷款的方式 银团贷款（辛迪加贷款） （三）国际贷款风险管理 最大风险是主权违约与汇率风险
第五讲 商业银行贷款管理
一、企业贷款
（一）企业信用评估的5C标准 1、品德（character） 2、能力（capacity） 3、资本（capital） 4、经营环境状况（conditions） 5、抵押品（collateral）
（二）企业贷款财务报表分析
1、资产负债表分析。资产项目重点分析：有价证券、 应收账款、应收票据、存货、固定资产；负债项目主要分析： 应付账款、应付税金、应付工资等；权益项目主要考察权益 资本的来源与构成，特别关注债务资本所占比重以及构成。 2、损益表项目分析。重点分析企业销售额的构成与价 格趋势，销售成本的变化趋势，存货计价，毛利率的变化趋 势，营业费用的变化以及净利润来源分析等。 3、现金流量表项目分析。现金流量表是对企业经营活 动、投资活动和筹资活动全过程的现金收支流转情况进行分 析，测算在各个时点上净现金流入或流出的缺口的技术方法。 它既是反映企业全部经济活动和盈利状况的基础，又是表现 企业对债务需求和偿还能力的依据。
（三）企业财务指标分析 1、短期偿债能力指标：
流动资产 资产流动指标 100% 200% 流动负债 流动资产 存货 速动指标 100% 100% 流动负债
2、业务活动能力指标 ：
存货周转指标 年销售成本 存货平均余额 全年赊销总额 应收帐款平均余额
应收账款周转指标
全年销售总额 资产周转指标 资产总额
本章复习思考题 1、信用的5C标准是什么？ 2、企业贷款与个人贷款的信用评估有哪些不同？ 3、简述贷款定价原则。 4、国际贷款的特点与方式是什么？ 5、不良贷款产生的成因以及处理方法有哪些？ 6、简述个人贷款特点，银行发展此项业务的意义。 7、简述新形势下的我国银行不良贷款控制方法。
146 149037 252213 401396 15504 0 416900 0 0 83200 0 149396 0 232594 184304 416900 733 232406 367682 600821 19781 0 620602 0 0 0 0 355480 8944 364424 256178 620602 9256 285184 466848 761288 29718 0 791006 0 0 0 0 450941 18704 469646 321360 791006 3479 335122 633511 972112 26939 6749 1005795 124800 12584 0 170994 359674 2345 670397 335398 1005795
案例二、勒伯木制品公司贷款申请 一、背景情况 埃瑞克· 勒伯太忙了，以至于他都没有时间考虑企业是否成 功，1998年春天，他少有地对勒伯木制品公司进行审视，他发现 公司的利润增长令人乐观。销售在稳定增长，大部分利润留在了 企业。环境的变化使勒伯先生意识到他应当开始与银行的业务联 系。 1998年初，公司向新墨西哥州阿尔伯克基市的南山谷州立银 行借入将近125000美元，但大约1月后，公司发现现金出现了短缺 。但南山谷州立银行已经达到了它的贷款限额，无法再满足大的 贷款需求。一个朋友建议勒伯去寻求新墨西哥州的化学国民银行 ，它是一家大银行，最近收购新墨西哥州一家银行进入阿尔伯克 基市场。勒伯先生与化学国民银行第一次会面是比较顺利的，这 个信贷员对本地市场很有经验，勒伯先生决定申请金额为325000 美元的贷款。这次会面后，化学国民银行开始对勒伯木制品公司 与勒伯本人展开信用调查。
二、业务特征 勒伯与他的合伙人---安德鲁· 墨菲先生于1988年创立的勒伯木制品 公司（LMP）。1994年勒伯挤出墨菲成为LMP唯一的业主。它的业务 是生产木制品，并将其批发给制造商，从而供给整个新墨西哥州与南 科罗拉多州部分地区的零售商。对大宗购买，LMP公司给予一定折扣 ，销售期为30天。勒伯通过严格管理营运费用与争取大宗销售进行价 格竞争，他的大部分产品用于家庭装修与重建。LMP公司在4～9月这6 个月的销售额占全年的55%到60%。表1反映了LMP公司从1995至1997 年以及1998年第一季度的比较性收支报告。 勒伯先生本人很年轻，是一位很有声望的企业家，供应商告诉信 贷员勒伯先生工作勤奋，他的大部分时间花在企业经营上，虽然他没 有完成大学学历。但他学习了会计等经营管理知识。有一位精明的会 计师协助勒伯先生的工作，除她之外，还有七个雇员，两个卡车驾驶 员，三个熟练工人，且长期雇员的薪水高于同行，对公司很忠诚。勒 伯与妻子的个人资产包括1985建造的住宅和一辆新的汽车。住宅抵押 价值达35000美元，且与初始价值相比已上涨 2倍多。他还购买了5万美 元的普通人寿保险，受益人是他的妻子。
2288 252 2200 2452 367 2085 203 125 78 13 91 47 44 0
3065 367 2779 3146 468 2678 387 190 198 13 211 73 138 73
806 468 874 1342 634 707 99 52 47 3 50 21 29 15
扣除：销售折旧 净利润 业主提取额
表2 LMP1995-1997年度及1998年第1季度的资产负债表 单位：美元 1995年 1996年 1997年 1998年1-3月
资产 现金 扣除坏帐储备应收账款 存货 流动资产总额 扣除折旧储备的不动产 预付款 总资产 负债 应付票据--银行 应付票据--雇员奖金 应付票据—墨菲 应付票据—贸易 应付账款 应付费用 流动性总负债 净值 总负债与净值
二、分析 40万元公积金贷款的每月还款额：
i i 5.4% 5.4% 1 1 12 12 12 12 F P 40万 n 2012 i 5.4% 1 1 1 1 12 12
（三）个人贷款偿债分析 1、职业、收入和受教育程度。 2、家庭财产状况。 3、债务状况。
（四）衡量偿债能力指标
月度债务支出 月债务与收入比率 100% 50% 月度收入
（五）个人贷款偿还、支付和罚息方式
1、受托支付方式，即直接贷给个人的交易对象。
2、偿还方式：
P n t 1 （1）本金固定法： Ft P i n n
n 2012
2729 .01元
100万商业贷款的每月还款额：
F P i i 1 12 12
n n
i 1 1 12
100万
7.2% 7.2% 1 12 12 7.2% 1 12
表1 LMP 1995-1997年度及1998年第1季度的收支报告 单位：千美元
1995年 1996年 1997年 1998年1-3月
销售净额 产品销售成本 期初存货额 购买额 期末存货额 商品销售成本 毛利 营业费用 净营业利润 加上：购买折旧
1924 289 1589 1877 252 1625 299 99 200 13 213 42 171 0
3、资产负债结构性指标 ：
负债指标
负债总额 100% 资产总额 流动负债总额 流动负债指标 100% 负债总额
4、盈利性能力指标：
销售毛利指标 销售收入 销售成本 100% 销售收入总额
净利润总额 销售净利润指标 100% 销售收入总额
5、还款覆盖指标
税前收入 利息覆盖指标 利息支出
2012
2012
7873 .49元
1
小王每月还款本息总额为10602.5元。
三、问题 1、小王贷款要求是否满足银行按揭贷款的条件？ 2、如果小王选择本金固定法，第一个月还款为多少？银 行是否会同意，并分析哪一种还款方式最好。 3、在家庭月收入不变下，小王太太回家照顾孩子，银行 会给出什么建议？
税前收入 本金利息支付覆盖指标 本金支付 利息支出 1 企业边际税率
二、个人贷款
（一）个人贷款与企业贷款区别 （二）个人贷款信用评估法 1、判断性分析法。它是指贷款人员在评估个人还 贷能力与还款意愿的经验与见解。 2、评分分析法。它是指赋予个人特征的不同方面 以不同的分值，将分值之和同预先确定的接受或拒绝 标准相比较，低于这一分值标准，则不能接受个人贷 款申请。 3、判断性与评分法相结合 。
四、贷款定价
（一）贷款定价原则 1、贷款收益最大化 2、扩大市场份额 3、保障贷款质量 4、维护银行的声誉 （二）定价方式
贷款利率 基础利率 1 x
五、不良贷款管理
（一）不良贷款的定义 （二）不良贷款成因 1、银行自身的原因 2、企业方面的原因 3、经营环境 （三）不良贷款处理
六、案例分析
三、调查结果 银行同LMP公司客户与供应商的讨论等一系列调查表明公司的 产品市场十分稳定，销售前景很乐观，银行认为LMP公司1998年销 售额大约在330万美元至420万美元之间。银行还特别关注了公司债 务状况与流动比率。过去几年中存货周转率很高，债务拖欠则十分 低。表2反映了公司比较性的资产负债表数据，根据过去的经验， 银行认为贸易的购买期为10天。供应商对信誉好的客户会开出60天 的票据，但并不情愿。 信贷员对LMP公司的贷款还存在几个疑问： 1、企业的盈利十分好，勒伯先生为什么需要这么多的贷款？ 通过评估勒伯先生的贷款需求，银行认为1998年LMP公司资产负债 表中的销售额大约在330万美元至420万美元之间。 2、信贷员希望了解LMP公司对资金的历史需求，于是他设计 了LMP公司近几年的现金流量表。 3、公司虽然盈利很好，但在经营与融资方面可能会存在一些 问题，于是信贷员借助财务指标分析预测公司强弱与发展趋势。 4、信贷员是否应当在向银行贷款委员会推荐这一贷款时，设 计一个贷款组合呢？如果可以，这一贷款的期限与条件应当是怎样 的呢？
（2）本息固定法：
n i 1 i F P n 1 i 1
分期付款的计算公式：
3、提前偿还罚息方式：“78规则”。
三、国际贷款
（一）国际贷款的特点 1、风险较大。 2、贷款数量较大。 3、贷款限制条件少。 4．采用担保人方式。 （二）国际贷款的方式 银团贷款（辛迪加贷款） （三）国际贷款风险管理 最大风险是主权违约与汇率风险
第五讲 商业银行贷款管理
一、企业贷款
（一）企业信用评估的5C标准 1、品德（character） 2、能力（capacity） 3、资本（capital） 4、经营环境状况（conditions） 5、抵押品（collateral）
（二）企业贷款财务报表分析
1、资产负债表分析。资产项目重点分析：有价证券、 应收账款、应收票据、存货、固定资产；负债项目主要分析： 应付账款、应付税金、应付工资等；权益项目主要考察权益 资本的来源与构成，特别关注债务资本所占比重以及构成。 2、损益表项目分析。重点分析企业销售额的构成与价 格趋势，销售成本的变化趋势，存货计价，毛利率的变化趋 势，营业费用的变化以及净利润来源分析等。 3、现金流量表项目分析。现金流量表是对企业经营活 动、投资活动和筹资活动全过程的现金收支流转情况进行分 析，测算在各个时点上净现金流入或流出的缺口的技术方法。 它既是反映企业全部经济活动和盈利状况的基础，又是表现 企业对债务需求和偿还能力的依据。
（三）企业财务指标分析 1、短期偿债能力指标：
流动资产 资产流动指标 100% 200% 流动负债 流动资产 存货 速动指标 100% 100% 流动负债
2、业务活动能力指标 ：
存货周转指标 年销售成本 存货平均余额 全年赊销总额 应收帐款平均余额
应收账款周转指标
全年销售总额 资产周转指标 资产总额
本章复习思考题 1、信用的5C标准是什么？ 2、企业贷款与个人贷款的信用评估有哪些不同？ 3、简述贷款定价原则。 4、国际贷款的特点与方式是什么？ 5、不良贷款产生的成因以及处理方法有哪些？ 6、简述个人贷款特点，银行发展此项业务的意义。 7、简述新形势下的我国银行不良贷款控制方法。
146 149037 252213 401396 15504 0 416900 0 0 83200 0 149396 0 232594 184304 416900 733 232406 367682 600821 19781 0 620602 0 0 0 0 355480 8944 364424 256178 620602 9256 285184 466848 761288 29718 0 791006 0 0 0 0 450941 18704 469646 321360 791006 3479 335122 633511 972112 26939 6749 1005795 124800 12584 0 170994 359674 2345 670397 335398 1005795
案例二、勒伯木制品公司贷款申请 一、背景情况 埃瑞克· 勒伯太忙了，以至于他都没有时间考虑企业是否成 功，1998年春天，他少有地对勒伯木制品公司进行审视，他发现 公司的利润增长令人乐观。销售在稳定增长，大部分利润留在了 企业。环境的变化使勒伯先生意识到他应当开始与银行的业务联 系。 1998年初，公司向新墨西哥州阿尔伯克基市的南山谷州立银 行借入将近125000美元，但大约1月后，公司发现现金出现了短缺 。但南山谷州立银行已经达到了它的贷款限额，无法再满足大的 贷款需求。一个朋友建议勒伯去寻求新墨西哥州的化学国民银行 ，它是一家大银行，最近收购新墨西哥州一家银行进入阿尔伯克 基市场。勒伯先生与化学国民银行第一次会面是比较顺利的，这 个信贷员对本地市场很有经验，勒伯先生决定申请金额为325000 美元的贷款。这次会面后，化学国民银行开始对勒伯木制品公司 与勒伯本人展开信用调查。
二、业务特征 勒伯与他的合伙人---安德鲁· 墨菲先生于1988年创立的勒伯木制品 公司（LMP）。1994年勒伯挤出墨菲成为LMP唯一的业主。它的业务 是生产木制品，并将其批发给制造商，从而供给整个新墨西哥州与南 科罗拉多州部分地区的零售商。对大宗购买，LMP公司给予一定折扣 ，销售期为30天。勒伯通过严格管理营运费用与争取大宗销售进行价 格竞争，他的大部分产品用于家庭装修与重建。LMP公司在4～9月这6 个月的销售额占全年的55%到60%。表1反映了LMP公司从1995至1997 年以及1998年第一季度的比较性收支报告。 勒伯先生本人很年轻，是一位很有声望的企业家，供应商告诉信 贷员勒伯先生工作勤奋，他的大部分时间花在企业经营上，虽然他没 有完成大学学历。但他学习了会计等经营管理知识。有一位精明的会 计师协助勒伯先生的工作，除她之外，还有七个雇员，两个卡车驾驶 员，三个熟练工人，且长期雇员的薪水高于同行，对公司很忠诚。勒 伯与妻子的个人资产包括1985建造的住宅和一辆新的汽车。住宅抵押 价值达35000美元，且与初始价值相比已上涨 2倍多。他还购买了5万美 元的普通人寿保险，受益人是他的妻子。