企业财务管理制度财务档案管理制度
公司财务档案管理制度细则
公司财务档案管理制度细则公司财务档案管理制度细则范文一一、会计档案管理的定义会计档案管理是指对会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，记录和反映单位经济业务的重要史料、证据建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
二、会计档案的范围会计档案的范围包括会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，记录和反映各公司经济业务的重要史料和证据。
具体包括： 1 会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。
2 会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片(以记账凭证和原始发票代替)、辅助账薄和其他会计账薄。
3 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
4 发票类：增值税专用发票、普通发票、收据、服务业发票等其他发票。
5 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，发票领用登记簿，会计档案移交、保管、销毁清册，会计档案借阅登记本，各类财务证件以及其他应当保存的会计核算专业资料。
三、会计档案的立卷各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
(一)会计凭证(案卷号：1-连续流水号，连续流水号每年从 1 开始连续) 1、记账凭证于每月结账日(2 月为最后一天，12 月或春节月份根据通知要求，其他月均为 30 日)后一周内打印完毕，汇总打印到二级科目;每月 20 日前完成上月会计凭证装订工作，按年、分月妥善保管归档; 2、整理凭证，按编号顺序排列，检查日期、编号、附件张数、收讫、付讫章及有关部门人员印章是否齐全;3、摘除凭证内的金属物(如钉书钉、大头针、回形针)，将大的附件按凭证大小折叠好，避开左上角装订位臵，便于翻阅;4、在每本凭证上加附封皮、封底，于左上角打孔，棉线装订，并将装订处粘贴覆盖;5、凭证封皮上填写凭证种类、本月总册数、本册编号、起止日期、号码，会计主管人员、凭证审核人员和装订人员(骑缝处)签章;6、每月末将装订成册的凭证，统一登记目录，按编号顺序入柜保存;7、出纳不得装订凭证。
2023年公司财务管理档案规章制度(通用5篇)
2023年公司财务管理档案规章制度（通用5篇）2023年公司财务管理档案规章制度（通用5篇）1第一章总则为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据和及财政部的规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
第二章会计档案管理部门1、公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。
会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。
保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
会计档案管理制度。
2、财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三章会计档案归档的范围1、会计凭证。
包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款(借款)对账单及余额调节表等。
年度终了都必须按照规定归档。
2、会计账簿。
包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
3、财务报告。
会计档案管理制度。
包括规定和主管部门临时通知编报的'主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。
上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
4、其它会计核算资料。
凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。
5、增值税专用发票和普通发票。
第四章会计档案的整理会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。
各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
1、会计凭证。
(1)按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。
(2)分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。
(3)装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
2、会计账簿。
各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。
公司财务管理档案规章制度
公司财务管理档案规章制度公司财务管理档案规章制度1第一条制定目的为进一步加强会计档案管理，保证会计档案妥善保管、预防丢失和泄密，根据《公司法》、《企业财务管制度》及《会计档案管理办法》等法律、法规相关规定，结合我司实际情况，特制定本管理办法。
第二条适用范围本制度适用于集团所有分支机构。
第三条管理部门1、集团各分支机构档案管理部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。
会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。
保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2、集团财务部及内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、丢失和泄密。
第四条会计档案归档范围会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、财务分析、财务政策、管理制度等专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要材料和证据，具体包括：1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。
3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
4、票据类：增值税发票、普通发票、支票、银行汇票等。
5、其他类：财务预算及分析材料、银行存款余额调节表、银行对账单、会计政策、管理制度、其他应当保存的会计核算专业资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。
第五条会计档案的装订和保管1、每年形成的会计档案，应当按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，凭证用绵纸封口并盖章，编制会计档案保管清册。
2、会计档案的装订：会计档案的装订包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料的装订，装订要符合国家会计档案要求，内容齐全，便于查阅。
3、会计档案的保管：会计档案由财务负责人指定专人保管，出纳人员不得兼管会计档案。
财务档案管理制度
财务档案管理制度财务档案管理制度为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全财务档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。
适用范围：本制度适用于集团公司、子公司及实际控制企业。
档案管理职责：财务部负责档案的整理、编号、归档、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
财务档案定义：财务档案是经济活动的历史记录和经营效果的综合反映，也是开展经济活动、进行经济分析研究的重要依据和参考资料。
财务档案的分类：财务档案分为内部留存财务资料档案、对外报送财务资料档案与外部专业机构提供的专业报告档案。
内部留存财务资料：内部留存财务资料分为会计核算档案、财务管理档案、客户资料档案以及其他财务档案四类。
1、会计核算档案范围：会计核算档案包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料。
会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。
它包括记账凭证、记账凭证汇总表、银行对账单、银行存款余额调节表、资金盘点表等。
会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。
它包括按会计科目设置的总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账等。
财务报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件。
按时间可以分为月度会计报表、季度会计报表、中期会计报表以及年度会计报表，包括四表一注（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注）以及其他内部报表等。
其他会计核算资料包括企业所得税汇算清缴底稿、审计调整数据底稿、对外开具的各类、收据存根、会计档案移交清册、保管清册、销毁清册、财务情况说明等。
2、财务管理档案：预算资料包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度预算及预算执行情况表以及公司各职能部门年度费用预算表。
财务分析报告包括公司总部及下属公司编制和上报的季度、半年度、年度财务分析报告。
档案财务管理制度范本
一、总则为加强公司档案财务管理，确保档案资料的安全、完整和有效利用，提高档案工作水平，根据《中华人民共和国档案法》、《企业档案管理规定》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、档案财务管理范围1. 公司所有档案资料，包括纸质、电子、声像、实物等不同载体形式的档案。
2. 公司各部门、子公司、分支机构及临时机构的档案资料。
三、档案财务管理职责1. 财务部门负责档案财务管理工作，包括档案经费的预算、使用、监督和核算。
2. 各部门负责人对本部门档案财务管理工作负总责，确保档案资料的安全、完整和有效利用。
3. 档案管理部门负责档案资料的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作。
四、档案财务管理制度1. 档案经费预算（1）财务部门根据公司年度工作计划和档案管理工作需要，编制档案经费预算。
（2）档案经费预算应包括档案购置、档案保管、档案修复、档案数字化、档案设施设备购置等费用。
（3）档案经费预算经公司领导批准后，由财务部门组织实施。
2. 档案经费使用（1）档案经费使用应遵循“专款专用、厉行节约、效益优先”的原则。
（2）档案经费使用需经档案管理部门审核，财务部门审批。
（3）档案经费使用情况应及时向公司领导汇报。
3. 档案财务管理监督（1）财务部门对档案经费使用情况进行定期检查，确保档案经费合理、合规使用。
（2）档案管理部门对档案经费使用情况进行监督，发现问题及时向财务部门反映。
（3）公司内部审计部门对档案财务管理进行审计，确保档案财务管理规范、有效。
4. 档案财务管理核算（1）财务部门建立档案财务核算制度，对档案经费的使用进行明细核算。
（2）档案经费核算应真实、准确、完整，符合会计准则和财务制度。
五、档案财务管理制度执行与考核1. 公司各部门、子公司、分支机构及临时机构应严格执行本制度，确保档案财务管理规范、有效。
2. 财务部门对档案财务管理制度的执行情况进行定期检查，对存在的问题及时整改。
3. 公司对档案财务管理制度的执行情况进行考核，考核结果作为部门、个人绩效考核的重要依据。
财务管理档案管理制度
财务管理档案管理制度一、引言财务管理档案是企业财务管理工作的重要组成部分，对于规范财务管理行为、加强财务监督、维护财务安全具有重要意义。
为了有效管理和利用财务管理档案，需要建立和完善财务管理档案管理制度，以确保档案的准确、完整和可追溯性。
本文将介绍一个适用于企业财务管理档案管理的制度，旨在为财务管理工作提供规范和指导。
二、档案管理的原则1. 全面性原则：对各类财务管理档案进行全面管理，确保档案的完整性和准确性。
2. 法律合规原则：档案管理必须遵守相关法律法规，确保档案的合法性和合规性。
3. 保密性原则：财务管理档案中涉及的敏感信息必须严格保密，防止泄露。
4. 便捷性原则：建立便于查询和利用的财务管理档案管理系统，提供便捷的服务。
三、档案管理的步骤1. 档案归档：确保财务管理档案按照文件类型和时间顺序进行分类归档，每份文件都应有明确的编号和归档位置。
2. 档案检索：建立档案索引，以方便查询和检索财务管理档案。
索引应包括文件编号、文件名称、归档位置等信息。
3. 档案借阅：对于需要借阅的财务管理档案，应填写借阅申请表，并由相关责任人审批。
借阅期限一般不超过一周。
4. 档案销毁：对于无需保留的财务管理档案，应按照规定程序进行销毁。
销毁前必须进行备案，并由相关责任人审批。
四、档案管理的制度1. 档案保存期限制度：根据国家相关法律法规的要求，明确各类财务管理档案的保存期限，并建立档案保存期限的管理制度。
2. 档案备份制度：建立财务管理档案的备份制度，确保档案的安全和可恢复性。
3. 档案安全管理制度：制定相关规定，保障财务管理档案的安全性，防止丢失、损毁或泄露。
4. 档案审计制度：定期对财务管理档案进行审计，确保档案的完整性和准确性。
五、档案管理的责任1. 领导责任：负责确定档案管理的政策、目标和组织实施。
2. 部门责任：财务部门负责具体的财务管理档案管理工作，包括档案的归档、检索和借阅等。
3. 个人责任：每个人员都有责任保护和正确使用财务管理档案，不得私自销毁、泄露或篡改档案。
财务管理制度档案管理制度
财务管理制度档案管理制度一、引言财务管理是企业运作的重要环节，而财务管理制度的建立和落实是确保企业财务健康发展的关键。
而档案管理制度则是保障财务管理制度的有效执行和监督的重要保障措施。
本文将详细介绍财务管理制度档案管理制度的建立与实施，以便企业能够全面规范财务管理流程，提高效率，减少风险。
二、财务管理制度档案管理制度的概述财务管理制度档案管理制度是指根据企业的财务管理制度要求，规范和管理相关的文件、档案和信息，确保其准确性、完整性和安全性。
其目的是保护财务信息，提供便捷的查询与检索功能，并确保相关人员在办理财务事务时能够及时掌握准确的信息。
三、财务管理制度档案管理制度的内容和要求1. 档案管理流程•建立财务文件件、档案和信息的分类和编号体系；•设计并建立档案登记表和存档清单，记录财务文件件、档案和信息的基本信息；•设立档案保管室，确保档案的安全保密和保存环境的合理；•制定档案借阅和使用制度，确保财务人员能够便捷地查询和使用档案；•设计检索和提取机制，保证财务人员在需要时能够快速检索和提取所需档案。
2. 文件和档案的收集和整理•财务人员定期收集和整理相关的财务文件和档案，并按照分类和编号体系归档；•对重要财务文件和档案进行备份和存储，以防意外损坏和遗失；•定期检查和核对档案的完整性和准确性，确保信息的可靠性；•自动化管理工具的应用，提升文件和档案整理的效率和准确性。
3. 档案的保密和安全管理•对财务文件和档案进行合理的密级划分，确保机密信息的安全；•设立访问权限和审批流程，确保只有经过授权的人员能够访问和使用档案；•定期进行档案保密和安全培训，增强员工的保密意识和安全意识；•对于离职员工的档案进行及时冻结和转移，以防信息泄漏。
4. 档案的归档和销毁•根据财务管理制度的规定，对财务文件和档案定期进行归档；•设立归档期限和销毁规定，确保对过期的档案进行及时销毁；•制定档案销毁审批流程，确保销毁操作的合规性和安全性；•对销毁的档案进行记录，并保留相关的销毁证明文件。
财务管理制度档案管理制度
财务管理制度档案管理制度第一章总则第一条为规范企业财务管理和档案管理工作，提高管理效率和风险控制能力，根据相关法律法规和公司内部规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门和员工，负责具体执行和监督。
第三条公司财务管理制度和档案管理制度是公司重要的管理规范，必须要严格执行，违反规定的行为将受到相应处罚。
第四条本制度解释权归公司财务部门和档案管理部门所有。
对于制度内容的修改和调整，必须经过公司领导层审批。
第二章财务管理制度第五条公司财务管理应遵循“收支两平”原则，确保企业稳定运行和财务健康。
第六条公司的财务管理要严格依照国家税收法规，及时缴纳各项税费，避免出现税收风险。
第七条公司要建立完善的内部财务制度，确保各项财务收支的记录准确无误。
所有财务流水和单据必须真实可信。
第八条公司要定期进行财务审计，确保公司的财务状况透明，避免经济纠纷。
第九条公司要加强对资金的管理和运用，防止资金浪费和挪用。
第十条公司要建立健全的成本核算体系，控制成本，提高经营效益。
第三章档案管理制度第十一条公司要建立档案管理制度，确保企业档案的整理、归档和保管工作得到规范的管理。
第十二条公司要保证档案信息的真实性和完整性，杜绝篡改和遗失。
第十三条公司要建立档案管理系统，实现档案的数字化管理，方便检索和利用。
第十四条公司要确定专人负责档案管理工作，确保档案管理工作的顺利进行。
第十五条公司要制定档案管理规章，对档案管理流程和标准进行详细规定。
第十六条公司要定期进行档案检查，确保档案的安全和整理。
第四章责任制度第十七条公司要建立财务管理和档案管理的责任制度，明确各个部门和员工的职责和义务。
第十八条公司要建立激励和惩罚机制，对工作表现突出和疏忽大意的员工进行奖励和处罚。
第十九条公司要建立监督和评估机制，对财务和档案管理工作进行定期检查和评估，确保制度的有效执行。
第五章附则第二十条本制度自颁布之日起生效，公司其他有关制度和规定与本制度不一致的，以本制度为准。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
北京全聚德烤鸭股份有限公司
财务会计档案管理制度
第一章总则
第一条为加强会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁工作，根据财政部、国家档案局颁布的“会计档案管理办法”及本公司的实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用股份公司本部及所属分店（分公司）、全资子公司、控股公司及所属市场部（办事处）等的各种财务会计资料。
第三条本制度规范的会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表、银行对帐单、银行存款余额调节表、会计软盘、内外部财务会计、审计规章制度、预算、财务分析报告及其他会计核算专业资料等。
1、会计凭证。
包括原始凭证和记帐凭证。
原始凭证包括外来及自制的各种原始凭证及原始凭证汇总单（表）。
2、会计帐簿。
包括总分类帐、明细分类帐、日记帐及各种辅助帐簿（包括应收票据贴现登记簿、股份公司股东登记簿等）。
3、会计报表。
包括月份、季度、年度会计报表，会计报表的编制说明和所属子公司、分公司、控股公司、市场部（办事处）等上报及对外公布的各种报表及报表说明、财务分析等。
4、统计、税务报表及劳动工资报表。
5、其他资料：包括银行对帐单、银行存款余额调节表，各种财产物资清查盘点表、清产核资或公司改制材料，各种抵押、质押、担保、保函、借款、长期
投资立项审批文件、财产物资产权及使用权文件、企业购并（合资）及项目的可行性研究报告及实施方案、工商税务（企业代码证书）等的年检资料、临时公告、重大公告、上市辅导及申报材料（包括验收材料）、招股（增发、配股）说明书、发行公司债券（可转换债券）说明书、证管办及证监会巡检材料、股东大会、董事会、经理会会议决议、盈利分配及亏损弥补方案、股东及股份变动明细情况表、审计报告（包括盈利预测审核报告、内部控制制度评价报告及管理建议书）、券商巡检专项意见、财务顾问公司的专项意见、法律意见书、会计岗位交接清册、档案保管、销毁清册、会计软盘、国家财税证券等方面的法律法规及公司内部财务规章制度、财务系统发文以及其他具有保存价值的有关会计核算资料。
第二章会计档案的整理立卷
第四条会计凭证：档案保管员必须忠于职守、严守公司的保密制度，维护会计档案的完整和安全。
在每月初结帐后15 天内，档案保管员应将记帐凭证连同所附原始凭证和原始凭证汇总表（单）、科目汇总表按记帐凭证号前后顺序加以整理，并加具封面、封底、装订成册。
在封面上注明所附记帐凭证的日期、编号，同时在原始凭证上注明“附件另订”，随同记帐凭证一并保管，会计凭证一旦装订成册，不得任意撤页、换页、加页或涂改，以防舞弊的产生。
会计帐簿。
按年立卷，在办完年终决算后一个月内将手工帐簿或所打印的各种帐簿，按种类立卷。
第五条会计帐册：
1、总分类帐、现金日记帐、银行存款、银行借款日记帐、债权债务明细帐、长期投资明细帐等帐簿,应把帐簿首页、封底各项填齐、印签和盖章齐全。
银行
对帐单应与银行存款余额调节表一起归档。
2、各种活页帐簿、卡片帐，除了按会计制度规定可以跨年度继续使用的以外，都应归档，并应撤出空白帐页，并将最后一页未用完的栏目划掉封死，分类编写连续页号，装订成册，每本帐簿要加具封面及目录表。
在封面上注明企业名称、帐簿名称、所属期限、分册号和共计本数及其总页数、会计主管及经管人员签章，在目录表上按会计科目的顺序号写明会计科
目和起止页数。
3、有关的辅助帐、登记簿也应按规定整理装订、编制清单、统一归档。
第六条会计报表：会计报表按年立卷，年度报表与季度、月份报表要分别组卷。
全资子公司、控股公司、股份有限公司或一、二级市场部等上报的各种会计报表应分别装订或合订成卷。
各种报表装订时都应加上封面，注明年、季、月，盖好有关人员名章。
在目录表内要逐项写清报表名称、起讫页数。
会计报表说明应与会计报表一起组卷归档保管。
第七条其他会计核算材料。
对其他如有保存与参考价值的会计资料如：财产物资产权及使用权文件、抵押、质押、担保、保函、借款、长期投资立项及审批文件、各种内外部财务会计及审计规章制度、财务系统发文等分别种类、按年整理，加具封面，按要求填写卷内资料目录、统一编号、归档保管。
财务人员工作调动或岗位变动时，其工作交接清单按单编号装订、归档。
第三章会计档案的保管
第八条会计档案按期归档时，由经办人将应归档的会计资料填写归档清单一式两份，
一份由经办人存查，一份随案卷交财会档案保管员审查点数无误后
要求填列会计档案保管登记簿，进行归档保管
第九条财务部应在通风并保持一定温度、干湿度的地方设置独立的档案室。
档案室内存放档案的箱柜应是铁柜。
要对各类档案定期进行检查，做到不散、不乱、不丢、不坏，发现问题要及时汇报、认真处理。
档案室内要配备必要的防盗、防火设备。
第十条为便于了解会计档案的存放及查阅，要对会计档案进行系统归类。
归档的会计资料登记后，即应固定位置并及时填写档案保管标签，贴在存放档案的箱柜上，做到存放整齐，系统排列。
第十一条机构变动或档案人员调动时，应办理交接手续，由原档案保管员编制移交清册，将全部案卷逐一点交，并由监交人、移交人、接交人签字并盖章。
第十二条各种会计档案的保管期限，根据其特点，分为永久、定期两类。
定期保管期限分为3、5、10、15、25 年5 种。
各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后第一天算起。
具体期限见附表。
第十三条会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查，总经理批准，报上级有关部门批准后执行。
由会计档案管理人员编制编制销毁清册，销毁时应有审计部和财务部有关人员参加，并在销毁单上签名或盖章。
第十四条会计档案保管期满销毁：
1、由财务档案保管员提出销毁意见，由财务部同公司审计部、档案部门、办公室共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册，并写出销毁书面申请报告，说明需销毁的情况和理由，并经公司总会计师及总经理审查，报董事会进行审批。
对于其中未了结的债权债务的记帐凭证及所附的原始凭证，以及有可能产生或有
负债的财务文件，应单独抽出，另行立卷，由财务部档案室保管到结清债权、债务时为止。
2、在会计档案销毁书面申请报告批准后，根据“销毁会计档案审批单”有
会计档案保管员负责执行。
销毁时应由财务部、审计部及办公室共同派员进行监销。
监销员在销毁会计档案以前，应认真进行清点核对。
销毁后，监销员要在“销毁清册”上注明“已销毁”字样和销毁日期并在“销毁清册”和“销毁审批单”上盖章, 一并归入会计档案备案，并将销毁情况书面报公司财务主管领导。
第四章会计档案调阅
第十五条本单位财务人员、分店（分公司）、子公司、控股公司等部门财务人员（应持该部门领导签字）及外单位人员（应持正式介绍信及身份证等）借阅会计档案时，需先经会计主管人员的同意，方可进行。
办理借阅时，应在会计档案借阅登记簿上填写必要的内容。
会计档案借阅登记簿格式如下：
会计档案借阅登记簿
第十六条借阅人员一般不得将档案的原件携带外出，只限室内阅览，以
防档案被撤页、换页、加页或更改后发生舞弊。
特殊情况必须外借使用时，须经财务部书面批准，填写会计档案借阅登记簿，由借阅人签字或盖章。
借阅档案的必须是财务人员（检察院、法院人员、证管办、证监会例外）并必须做到妥善保管，对丢失、泄密者应追究责任；归还时，档案管理人员应认真清点无误后注销登记。
第十七条外单位人员对借阅的会计档案进行复制应出具证明及持正式介绍信中提出所要复制的材料名称、分数、用途，经财务系统经理或财务总监签字后由本公司有关财务人员复制交外单位人员后方可进行。
第七章附则
第十八条本制度由公司董事会负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
THANKS !!!
致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等
打造全网一站式需求
欢迎您的下载，资料仅供参考。