浅谈财务公司的风险管理
浅谈财务风险的防控管理
浅谈财务风险的防控管理财务风险是企业运营过程中必须面对的一个问题。
财务风险随着企业的规模和范围不断扩大，风险的影响也越来越严重，给企业带来了极大的压力和挑战。
作为一名企业管理者，如何对财务风险进行防控管理是一项非常重要的工作。
一、财务风险的种类财务风险包括市场风险、信用风险、汇率风险、利率风险、流动性风险等。
其中，市场风险主要是指由于市场变动引起的资产价值波动风险；信用风险主要是指对方无法履行合同或借款人不按时还款的风险；汇率风险主要是指由于汇率变动导致的交易损失风险；利率风险主要是指由于利率波动而导致的资产负债匹配风险；流动性风险主要指企业在支付债务时无法及时获取足够的现金流的风险。
二、财务风险防控机制1、建立完善的风险管理体系要想有效地防控财务风险，企业应建立完善的风险管理体系。
这包括制定完善的风险管理流程、建立运营风险管理制度、制定风险管理标准和方法等。
2、制定合理的风险控制策略企业需要制定合理的风险控制策略，对不同类型的财务风险采取不同的对策。
比如，对于市场风险，可以采取多元化投资策略；对于信用风险，需要建立完善的客户评估机制；对于汇率风险，可以采取合理的汇率套期保值策略；对于利率风险，需要建立定期调整的资产负债表。
3、加强内部控制内部控制是防范财务风险的根本手段，企业需要加强内部控制。
要建立具有透明性、可操作性、可追溯性的内部控制体系，制定完善的内部控制机制和制度，并建立完善的监测、检查、评价体系。
4、开展风险监测和评估企业需要开展风险监测和评估工作。
通过对市场、客户、供应商、金融市场等相关情况的监测和评估，及时发现可能存在的风险隐患，及时采取预警和应对措施，保护企业免受巨大的损失。
5、建立应急预案和应对机制在防控财务风险方面，企业应当建立应急预案和应对机制。
在出现重大风险事件时，能够迅速启动应急预案，及时采取应对措施，降低损失，保护企业的资产安全。
三、财务风险防控案例1、外汇套期保值某企业将一笔资产投资于境外市场，为了保障企业资产价值不受外汇波动的影响，企业进行了外汇套期保值。
浅谈财务风险管理及风险规避方式
浅谈财务风险管理及风险规避方式财务风险管理是企业管理中非常重要的一个方面，它涉及到对企业财务活动中可能发生的各种风险进行识别、评估、控制和规避的过程。
本文将从财务风险的定义和分类、财务风险管理的重要性、财务风险规避的方式等方面进行详细探讨。
一、财务风险的定义和分类财务风险是指企业在财务活动中面临的各种不确定性因素，可能对企业的财务状况和经营业绩产生负面影响。
财务风险可分为市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等几个方面。
1. 市场风险：市场风险主要是指企业在经营过程中面临的市场行情波动带来的风险，如价格波动、竞争压力等。
2. 信用风险：信用风险是指企业在与合作伙伴进行贸易和业务往来时，对方无法按时履约或无法履行合同义务，给企业造成经济损失的风险。
3. 流动性风险：流动性风险是指企业在短期内无法满足偿付债务和应付各项费用的能力，导致企业资金链断裂的风险。
4. 操作风险：操作风险是指企业在运营过程中由于人为疏忽、管理不善或技术失误等原因导致的风险，如内部控制不力、信息系统故障等。
二、财务风险管理的重要性财务风险管理对企业的经营和发展至关重要，它能够帮助企业识别和评估潜在的风险，并采取相应的措施进行规避，以保障企业的财务安全和稳定发展。
1. 保护企业的资金安全：财务风险管理能够帮助企业及时发现和应对可能的风险，避免资金损失和财务危机的发生，确保企业的资金安全。
2. 提高企业的竞争力：通过对财务风险进行有效管理，企业能够降低经营风险，提高经营效率，增强企业的竞争力。
3. 提升企业的信誉度：财务风险管理能够提高企业的信誉度和声誉，增强合作伙伴和投资者对企业的信任，为企业的发展提供更多的资源和支持。
4. 促进企业的可持续发展：财务风险管理能够帮助企业建立健全的风险管理体系，提升企业的抗风险能力，为企业的可持续发展打下坚实的基础。
三、财务风险规避的方式为了有效规避财务风险，企业可以采取以下几种方式：1. 多元化投资：通过将资金分散投资于不同的项目或行业，降低单一投资带来的风险。
浅谈财务风险的管理以及防范措施
浅谈财务风险的管理以及防范措施财务风险是指企业在经营过程中面临的各种可能造成财务损失的不确定性因素。
财务风险管理是企业为了保障和提升财务安全性，从不同角度对财务风险进行全面分析、评估和控制的一项重要工作。
本文将从不同角度深入讨论财务风险的管理，以及常见的防范措施。
一、财务风险管理的重要性财务风险管理是企业财务管理的重要组成部分。
一方面，财务风险的存在可能给企业带来巨大的财务损失，甚至导致企业破产。
另一方面，财务风险的管理可以帮助企业降低经营风险，保证经营持续性和稳定性。
因此，做好财务风险管理对企业的发展至关重要。
二、财务风险的分类财务风险包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。
1.市场风险。
市场风险是指由于市场价格波动带来的风险。
企业面对市场风险需要做好市场分析和预测工作，合理安排资金的运营，降低资金投资的风险。
2.信用风险。
信用风险是指企业在经济交易活动中由于对方的支付能力不足或不履行合同义务引起的损失风险。
企业应该建立完善的信用管理制度，加强对客户信用评估和控制，及时催收欠款，减少信用风险。
3.流动性风险。
流动性风险是指企业在经营过程中可能面临的无法及时获取现金或其它流动性资产的困境。
企业应保持足够的流动性储备，制定合理的现金流量管理计划，确保企业的日常运营和发展不受资金短缺的影响。
4.操作风险。
操作风险是指由于人为疏忽、错误或恶意行为所引起的风险，包括内部控制不力、业务流程漏洞等。
企业应加强对内部流程和制度的管理，建立健全的内部控制体系，减少操作风险的发生。
三、财务风险的防范措施为了有效管理和防范财务风险，企业可以采取以下措施。
1.多元化投资。
将资金分散投资于不同行业、不同项目，降低单一投资风险。
同时，可以适度采取金融衍生品工具，如期货、期权等，灵活应对市场价格波动。
2.建立完善的财务制度和流程。
建立合理的财务制度和流程，规范财务行为，加强财务管理和监督，有效减少内部操作风险。
3.强化内部控制。
浅谈财务风险的管理以及防范措施
浅谈财务风险的管理以及防范措施财务风险是企业经营中难以避免的风险之一。
它是指企业在日常运营中，由于各种因素导致的财务损失风险，包括市场风险、信用风险、利率风险、外汇风险等等。
如果不加以有效管理和防范，财务风险会对企业造成重大损失。
因此，合理管理和防范财务风险成为企业运营中一个重要的管理问题。
一、财务风险的管理1、理性投资合理规划投资策略，选择高质量、高可靠的项目进行投资。
避免盲目跟风、重仓持股或盲目进入新兴市场等高风险投资。
2、多元化投资通过投资组合的方式降低单一投资带来的损失风险。
不要把一切赌注都压在一只股票或一个行业上，而是应该选择多种类型、多个行业、多支股票的组合投资。
3、优化财务结构财务结构是企业财务的基础，不同的财务结构会影响到企业的投资、融资、经营和利润水平等方面。
因此，企业应该合理安排各项财务指标，根据自身的实际情况优化财务结构。
4、建立风险控制机制在日常经营过程中，建立全面的风险控制机制是十分必要的。
企业要定期评估风险水平，建立有效的预警机制和应对措施，识别并控制各种风险来源。
5、合理运用财务工具企业可以通过运用各种金融衍生品、对冲等财务工具来降低财务风险。
例如，可以通过合理运用期货套期保值来避免价格波动风险，降低企业投资风险。
二、防范财务风险的措施1、加强内部控制建立健全的内部控制体系，加强财务管理效能，规范各项财务流程，并根据自身情况制定相应的操作标准和流程。
2、保障信用风险加强对客户的信用评估，对于信用风险较高的客户，可以采取担保或者保险等措施进行保障。
同时，还需加强对所属行业、客户经营等风险情况的了解和监控。
3、控制成本风险成本风险是企业经营中不可避免的，管理者应加强成本控制意识，降低成本能力，不断探究新的降本节约措施。
4、缓解外汇风险随着全球经济一体化的趋势不断加强，多国货币相互联系的情况越来越多。
在国际贸易和国内外投资的过程中，外汇风险也愈演愈烈。
企业可以通过合理运用外汇衍生品等工具来规避或者缓解外汇风险。
企业财务风险管理
浅谈企业财务风险管理一、企业财务风险的表现形式经济政策环境变动，市场环境的复杂，技术因素以及理财决策等因素的变化将成为企业财务风险的源头。
受多种因素的影响，财务风险的内容和表现形式也十分复杂，按照风险造成的影响大小，我们将风险划分为三个层次，第一个层次是宏观财务风险，这种风险很容易将企业陷入困境，例如企业在投入大量的财力物力研发新产品新业务时，若市场行情发生重大变化，新产品将还未入市场就面临着定位错误，企业将遭受较大的财务风险。
第二个层次是一般财务风险，指企业遭受自然灾害等不构成致命威胁的风险，这种风险带给企业的风险较小。
第三个层次的财务风险并不是特定的，是指一般的或轻微的财务风险经过量变达到质变，转化为致命性的财务风险。
我们对财务风险的认识既要注意宏观财务风险，也不能忽视一般风险，特别是迭加后的聚集效应因此必须建立长短期的财务风险预警系统，防患于未然。
二、财务风险管理的必要性首先，风险与收益同在，企业的财务风险属于一种不可避免的风险类型，自然和社会因素的不确定性，再加上市场经济运行，企业理财过程及经营活动的复杂性和经营者认识能力的滞后性及手段方法的有限性使企业的经营活动时时处于风险之中。
其次，企业的最终目标是利益最大化，单考虑利润最大化，不考虑风险会使财务决策优先考虑高风险项目，一旦不利的事实出现，企业将遭受重大的损失，甚至破产。
所以企业的最终目标也需要经营者积极防范财务风险。
最后，受金融危机影响，国内外许多企业破产倒闭，这与其财务风险的管理不善也存在着较大的联系，从反面说明了对企业财务风险进行管理的必要性。
三、财务风险的控制财务风险的控制与规避涉及的内容很多，针对不同的风险形式有不同的方法，本文主要讨论经营中的几种财务风险控制问题。
（一）各类风险的控制1、筹资风险控制由于资金供需市场、宏观经济环境的变化，企业筹集资金会给财务成果带来一定的风险。
第一，我们要选择正确的筹资方式。
我国资本市场逐渐完善，企业可选择的融资方式也逐步多样化，融资方式的正确选择直接影响风险程度。
浅谈企业财务风险的防范及控制
浅谈企业财务风险的防范及控制一、财务风险的含义财务风险是指企业在进行财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。
在一个竞争的市场条件下，投资者购买何种证券，企业决定是否投产一种新产品，财务主管人员采用什么样的方式为公司的现在经营和未来投资筹措资金等，都存在着未来有关现金流量不确定性的风险。
所以在市场经济中，风险不仅是客观存在的，也是企业无法逃避的。
二、财务风险的成因财务风险产生的根本原因有以下两个方面：一是客观世界的复杂性；二是人类主观认识的局限性。
我们都知道，财务风险多种多样，可以分为不同的种类，那么风险主要包括筹资风险、投资风险和收益分配风险，不同类型风险其成因不同。
1、筹资风险的形成原因筹资是指由于使用借入资金，对于未来能否按期还本付息而给财务成果带来的不确定性。
它产生的原因可归纳以下三个方面。
（1）思想观念转变不够。
随着经济体制的改革，企业的筹资渠道由于过去的单一渠道发展为多渠道的方式之后，许多企业对筹资风险认识不够，片面地认为只要能够借到钱，企业就会有前途。
（2）经营利润的不确定性。
由于市场经济中包含着大量的不可控因素，如市场供求和价格的变化、原材料供应问题、产品销售问题、投资项目投产后的生产能力如何等，使得企业未来经营利润具有很大的不确定性。
（3）借入资金利息率的不确定性。
根据财务杠杆原理，在企业投资利润水平一定的情况下，借入资金利息率的上升，必须会减少企业的财务杠杆利益，如果借入资金的利息超过投资利润率，不但不能带来财务杠杆收益，反而会抵减企业主权资本收益。
2、投资风险的形成原因在市场经济体制下进行投资活动是企业财务工作的一项重要内容。
投资风险是企业以现金、实物、无形资产方式或者以购买股票、债券等有价证券方式向其所选定的特定对象进行投资，由此遭受经济损失的可能性，或者说不能获得预期投资收益的可能性。
投资风险产生的原因主要有以下方面：（1）投资决策方面的风险。
浅谈如何加强财务风险管理
四、 结 论
步向客户函证 ． 以 查 明 是 否 存 在 通 过 预 收 河 事 件 ” 就 是利用虚增收入 ， 造假 上 市 ， 具 完 善 制 度 ，提 高 相 关 业 务 员 技 术 水 平 ． 严
账款和其他应付款来隐藏收 入 ． 揭 露 隐 瞒 体 情 况 如 下 ：
销 售 收 入 的 问题 。
ｆ 一） 胜 景 山 河 虚 增 产 能 案
关于扩大成本 开支范围 ． 挤 占成 本 费 用 的 不 正 当手 段 ． 我 们 可 以 通 过 审 查 方 法 股 份 有 限 公 司 ． 是 湖 南 省 唯 一 的一 家 专 业
胜 景 山 河 即 湖 南胜 景 山 河 生 物 科 技
的 重要 部 分 。财 务 风 险管 理 一 般 包 括 财 务 评 估 企 业 的 财 务 风 险 ． 继 而 决定 采 取 风 险 转移 、 控 制 或 者 自留 的 风 险 控 制 策 风险的识别 、 风 险 的 评 估 及 预 防 与 控 制 措 规 避 、
挂 账 金 额 较 大 的项 目进 行 检 查 ． 对 其 余 额 共 和 国 会 计 法 》 及 国 家 其 他 有 关 法 律 和 法 手 段 。 大 且 长 期 不 变 的款 项 进 行 重 点审 查 ． 与 此 规 制 定 出 《 企 业会计制度》 了， 但 是 目 前 依 同时 ， 应 通 过抽 查销 售 合 同 、 销 售订单 、 销 然 存 在 着 财 务 报 表 造 假 的现 象 ， 而且作假
总而言之 ． 利润 是 衡 量 企 业 经 营 业 绩
是 对 企 业 的 原 材 料 账 和 仓 库 的验 收 入 库 化 、 高科 技 生 物 酿 造 黄 酒 的 大 型 现 代化 股 的重 要 经 济 指 标 ． 是 企 业 可 持 续 发 展 的基 进行对比 ． 一 些 企 业 部 分 原 材 料 的购 进 只 份 制 企 业 。它 的创 始 人 姚 胜 ， ２ ０ ０ ３年 ９月 本源泉 。 审 计 人 员审 查 报 表时 要 适 用 恰 当
浅谈财务风险管理及其防范
现象 ，造成资金使用效率低下 ，资金流失严重 ，资金的安全性 、
为产 生的效益而 言 ，如果在不信 守和信守之 间存在 巨大利益落
完 整 性 无 法 得 到 保 证 。 这 主 要 存 在 于 一 些 上 市 公 司 的 财 务 关 系 差 ， 企业很可能会产生背信弃义 、 财 务舞 弊 等 行 为来 欺 骗 消 费 者 、 中 ，很 多 集 团 公 司 母 公 司 与子 公 司 的 财 务 关 系十 分 混 乱 ，资 金 投 资 者 及 政 府 部 门 。 但 法 律 和制 度 的 缺 陷 ， 往 往 使 企 业 忽 视 信 誉 风 险 的带 来 的 危 害 比其 它 财 务 风 险 带 来 的 危 害 有 过 之 而 无 不 及 。 二 、主要财务风险及其 防范 根 据 企 业 经 营 过 程 中 的 资 金 运 动 ，企 业 财 务 风 险 管 理 可 分 企 业 财 务 信 誉 风 险 给 企 业 经 营 带 来 的 风 险 主 要 有 以 下 几方 面 ：（ １ ） 失去与投资者 、供应商 和顾 客合作 的基 础 ，从 而丢失市 为 如 下 几 个 方 面 ：筹 资 风 险 、投 资 及 经 营 风 险 、财务 信誉 风 险 。
财务风险产生 的原 因
是 为 生 产 经 营 提 供 必 要 的 资 源 条 件 ， 以谋 取 经 营 收 益 ，但 由于
企 业 财 务 风 险 产 生 的 原 因很 多 ，既 有 企 业 外 部 的 原 因 ， 也 企业所 处 内外环境 的不确定 性 ，其最终 的经营效果往 往与预期 有企业 自身的原 因 ，而且不 同的财务风 险形成 的具 体原 因也 不 不一 致，从而造成 投资风 险 （ 亦 称经营 风险 ）。对外 投资风险 尽 相 同 。企 业 产 生 财 务 风 险 的 一般 原 因 有 以 下 几 点 ： 则 取 决 于 被 投 资 企 业 的 经 营 风 险 及 其 投 资 风 险 的 总 和 ；对 内投 １ ． 企 业 财 务 管 理 宏 观 环 境 的 复 杂 性 是 企 业 产 生 财 务 风 险 的 资 风 险 主 要 通 过 经 营 杠 杆 系数 及 经 营 收 益 波 动 幅 度 和 可 能 性 大 外 部 原 因 。 企 业 财 务 管 理 的 宏 观 环 境 复 杂 多 变 ， 而 企 业 管 理 系 小 来 度 量 。 对 外 投 资 风 险 则 主 要 通 过 对 被 投 资 企 业 历 史 收 益 资 统 不 能 适 应 复 杂 多 变 的 宏 观 环 境 。 财 务 管 理 的宏 观 环 境 包 括 经 料 ，计 算 预 期 投 资 收 益 的 期 望值 、 标 准 差 及 变 化 系数 以 及 期 望 济环境 、 法律环境 、 市场环境 、 社会文化环境 、 资 源 环 境 等 因素 ， 收益偏离实际投资收益的幅度和可能性来度量 。 这 些 因素 存 在 企 业 之 外 ，但 对企 业财 务 管 理 产 生 重 大 的 影 响 。 企业 在识别和估量 投资风险后 ，可 采取如下措施 对其 防范 ２ ． 企 业财务管理人 员对财 务风险的客观性认识 不足 。财务 和控制 ： （ １ ） 正确选择 决策程序 、决策方式 ，对决策风险进行正
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浅谈财务公司的风险管理摘要财务公司是经人民银行批准办理企业集团成员单位金融业务的非银行金融机构。
它是适应国民经济横向联合要求,实现产业资本和金融资本的结合,增强企业集团凝聚力,降低集团企业资金成本,推动企业集团发展的产物。
财务公司在快速发展的同时,也存在一些问题，本文的研究中将对财务公司的风险管理进行初步的探讨提出解决财务公司存在问日的对策，促进财务公司更好的发展。
关键词：财务公司，风险管理，研究AsbtractFinance company is approved by the People's Bank of conduct financial business enterprise group member units of non-bank financial institutions. It is adapted to the requirements of the national economy horizontal integration to achieve a combination of industrial capital and financial capital, enhance group cohesion, reducing the cost of capital group companies, business groups to promote product development. Finance companies in the rapid development, but also there are some problems, this article will study the company's financial risk management made a preliminary study finance companies exist to solve day to ask countermeasures to promote better development finance company.Keywords: financial companies, risk management, research目录摘要 (1)Asbtract (1)1.财务公司相关理论概述 (3)1.1 财务公司定义 (3)1.2 财务公司在国内外的发展状况 (3)2. 财务公司建立和完善风险管理体系的必要性 (4)2.1 建立风险管理体系是财务公司发展的需要 (4)2.2 建立风险管理体系是财务公司防范金融风险的需要 (4)2.3 建立风险管理体系是财务公司服务企业集团的需要 (4)3. 财务公司风险的种类 (5)3.1 政策性风险 (5)3.2 集团风险 (5)3.3 策略风险 (5)3.4 信用风险 (6)4. 财务公司的风险管理及其存在的问题 (6)4.1 风险管理理念淡薄,风险管理文化缺失 (6)4.2 风险管理治理结构不合理 (7)4.3 风险管理内容不全面 (7)4.4 风险管理技术落后 (8)5. 改进财务公司风险管理的建议 (8)5.1 培育全面的风险管理文化 (8)5.2 完善风险管理治理结构 (9)5.3 提高风险管理技术 (9)5.4 培养风险管理专业人才 (10)参考文献 (10)致谢 (11)1.财务公司相关理论概述1.1 财务公司定义财务公司的英文翻译为“finance company“或“finance services”,即金融服务公司。
由于各国金融制度的不同,目前国际上尚未对财务公司有个统一的定义。
美国联储银行对财政公司的界说是:“任何一个公司(不包括银行、信誉联合体、储蓄和借款协),假如其财产中所占比重最大的部分由以下一种或多种类型的应收款构成,如销售财务应收款、自己或家庭的私人现金借款、房地产二次抵押借款、中短期商业信誉等,则该公司就称为财务公司。
”在我国,财务公司属于非银行金融机构,受到本集团公司的直接领导,在业务上受到银监会的监管。
2004 年7 月,银监会发布了《中国银行业监督管理委员会关于修改〈企业集团财务公司管理办法〉的决定》,其中把“企业集团”定义为在中国境内进行依法登记,同时以资本做为联结的纽带、子母公司形式为主体、同时以集团章程为共同行为规范,由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。
“财务公司”指的是以提高企业集团资金的使用效率与加强企业集团的资金集中管理为最终目的, 为企业集团下属的成员单位供给财务管理服务的一些非银行金融机构的统称。
1.2 财务公司在国内外的发展状况1997 年,中国人民银行非银司和国家经贸委企业改革司组织国内部分财务公司编写《财务公司经营管理》,是对财务公司十年的发展历程的一次总结。
这是财务公司发展历史上第一本全面、系统地介绍企业集团财务公司的著作。
在中外财务公司的比较方面,最早对国外财务公司在性质、业务、种类、特点等方面进行比较研究的是我国学者张建华(1998)。
林猛(2007)则对美国财务公司的运作实践进行了详细的调查,从运作机制、金融功能以及产融结合等方面进行了总结，然后分析提出了美国财务公司的特点。
高明亮,殷婧(2008)介绍了德国财务公司发展模式和特征,认为德国的财务公司具有良好的金融环境、政府的弹性化管理、较强的风险管理意识和优秀的人才储备,因此财务公司发展较好,提出我国应该借鉴德国的相关经验来促进财务公司健康发展。
2. 财务公司建立和完善风险管理体系的必要性2.1 建立风险管理体系是财务公司发展的需要财务公司作为依托和服务企业集团的金融机构,是国家增强企业集团融资能力、搞活国有大型企业集团的重要措施。
随着《企业集团财务公司管理暂行办法》的出台,使财务公司的管理初步纳入了法制轨道。
由于中央银行负有维护金融体系安全、防止金融体系“多米诺骨牌”效应的责任,财务公司自身管理水平的高低是监管当局决定对财务公司政策取向的一个重要方面。
对于财务公司来说,管理水平高,风险隐患少,政策环境则相对宽松;反之亦然。
同时,拥有良好的自律管理也是社会和金融市场认可财务公司的重要因素。
而这些都是财务公司发展的重要条件。
因此,财务公司要生存,要发展,就要建立和完善风险管理系统。
2.2 建立风险管理体系是财务公司防范金融风险的需要风险往往随着业务的扩张而放大。
如果财务公司缺乏风险管理的意识,就有可能为了眼前利益或因外部的压力而扩张业务,放松对风险水平的控制。
长此以往,必将威胁到财务公司自身的生存与发展。
而财务公司风险的防范,又有赖于其不断加强内部控制制度的建设和各制度的规范化运作,以形成一整套风险管理体系,达到防范金融风险的目的。
2.3 建立风险管理体系是财务公司服务企业集团的需要财务公司的发展离不开企业集团的发展,同时,企业集团的发展也需要实力金融机构的支持。
如果财务公司忽视风险管理,盲目扩大资产规模,仅仅成为集团单纯的筹资工具,日积月累,资产流动性和安全性愈来愈低,矛盾和问题越积越多,最终陷入困境。
不仅会给债权人造成极大的损失,而且会影响整个集团的生产经营,最终阻碍集团的发展。
当前,企业集团需要壮大规模,扩充实力,必须聚集大量的资金,这就使得作为企业集团筹资中心的财务公司必须千方百计地为集团筹措资金。
所以,建立风险管理体系也是协调企业集团和财务公司的当前利益和长远利益,实现两者健康发展的根本办法。
3. 财务公司风险的种类根据风险的诱因将财务公司面临的主要风险种类分为以下几种:3.1 政策性风险政策性风险主要是指国家宏观政策环境、法律、法规、规定和行业规范的变化给财务公司经营发展带来的风险。
2004 年 9 月 1 日正式实施的《企业集团财务公司管理办法》对财务公司从事成员单位产品消费信贷、买方信贷及融资租赁业务提高了门槛, 将注册资本金由不低于 3 亿元人民币提高至不低于 5 亿元人民币, 这无疑给一些从事此项业务或以此为主业的财务公司的正常经营发展带来了不小的风险。
3.2 集团风险财务公司是隶属于企业集团并为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构, 在行政上接受所属企业集团的管理, 服务对象也局限于集团成员单位和购买集团内成员企业产品的客户, 这就决定了企业集团与财务公司之间“一损俱损、一荣俱荣”的唇齿相依的关系。
如果集团出现了不景气、产品缺乏市场竞争力等风险, 这将会不可避免地对财务公司带来风险。
这种风险是财务公司特有的风险，其他一些金融机构则不会出现这样的风险。
3.3 策略风险策略风险指的是财务公司的决策执行、经营决策或者是对外界变化的反应以及财务公司的资本或受益带来的风险。
当前金融市场竞争日愈激烈, 财务公司受业务范围的局限性、金融业务和产品缺乏创新、计算机信息系统技术落后等不利因素影响, 在与商业银行的竞争中处于被动。
此时, 财务公司若不能快速做出反应、找准定位、正确决策或不能及时调整经营策略, 将对其盈利能力产生较大风险,甚至可能面临失去客户、失去市场的风险。
3.4 信用风险信用风险常又被称为履约能力风险、违约风险、违约可能性风险, 通常是指因交易对手不能正常履行合约或履约能力的变化而造成的资产价值产生损失的风险。
信用风险是财务公司运营风险中的最主要风险,信用风险的具体表现就是财务公司借款人不能够按照期限归还借贷成本及利息。
4. 财务公司的风险管理及其存在的问题4.1 风险管理理念淡薄,风险管理文化缺失国际上许多财务公司高度重视风险的管理,努力在公司中培养风险管理文化,将风险管理意识深入到每个员工心中,如西门子财务公司把风险管理意识和保护股东利益作为企业文化渗透到员工的心中,各个部门都要随时发现风险、评估风险、控制风险,要定期编制风险报告,把风险及时计算在成本内,并将风险转移到风险管理部门及时处理。
但我国企业集团财务公司不仅在风险识别、风险评估、风险应对等程序上落后很多,最关键的是在风险管理文化的培育上缺失,没有形成上下一致认同的风险管理文化。
很多企业集团将财务公司视作内部银行,认为财务公司服务于集团内部,经营中没有什么风险,忽视了财务公司作为金融机构,本身就存在较高的风险。
财务公司自身在认识上也存在对风险管理的重视程度不够的问题,员工的风险管理理念淡薄。
有的财务公司虽然意识到风险管理的重要性,但是在实践中没有充分发挥作用。
有些甚至将风险管理与企业效益和发展对立起来,认为加强风险管理不直接创造效益,这些意识无疑将企业的发展置于危险的境地。
4.2 风险管理治理结构不合理集团董事会在风险管理中的责任及功能被弱化。
财务公司服务于集团内部, 承担起集团内外的投融资和金融资源调配,集团公司董事会和财务公司董事会是财务公司风险的最终承担者,而目前集团公司董事会在风险管理中的责任和功能被弱化,因此应明确集团公司董事会对财务公司风险管理的责任。