2016年终奖扣税公式及年终奖扣税标准【标准版】
年终奖个税 这样算
乐税智库文档财税文集策划 乐税网年终奖个税 这样算【标 签】个人所得税征收率,个人所得税计算方法,年终奖【业务主题】个人所得税【来 源】个人所得税 亲们!最近我们平台接到多个“年终奖怎么算个税”的问题，看下面的例子就懂了，比看税法容易： 如果发年终奖当月工资超了3500元(“三险一金”忽略不计)： 老潘2015年度的年终奖是24000元，单位于2016年1月发放，1月份当月的工资为3600元： 当月工资应纳个税 =(3600-3500)× 3%= 3元 年终奖计算过程： 24000÷ 12个月 =2000 元，2000元在税率表中所对应的税率是10%，对应的速算扣除数是105，则： 年终奖应交个税=24000× 10% - 105 = 2295元 当月应纳个税 =3 + 2295 = 2298元 如果发年终奖当月工资不超3500元(“三险一金”忽略不计)： 老潘2015年度的年终奖是24000元，单位于2016年1月发放，1月份当月的工资为3400元： 当月工资应纳个税 = 0元 年终奖计算过程：(24000+3400-3500)÷ 12个月 =1991.67 元，1991.67 元在税率表中所对应的税率是10%，对应的速算扣除数是105，则： 年终奖应交个税=(24000 +3400-3500)× 10% - 105 = 2285元 当月应纳个税 = 0+ 2285 = 2285元 注意次数：这种方法一年只能用一次，如果还有第二次，就要并入当月工资一并征个税了，不能除以12了。
法规依据：《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》国税发[2005]9号 全文有效 计算公式： 应纳个税=(工资薪金所得 -“三险一金”-3500)×适用税率-速算扣除数(速算扣除数是依据七级超额累进税率计算出的固定数)关联知识：1.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知。
年终奖个税计算公式_公司年终奖怎么缴税
年终奖个税计算公式_公司年终奖怎么缴税年终奖金个人所得税怎么计算年终奖的个税计算方式是根据《个人所得税法》的相关规定进行计算，其计算方式是先确定全年应纳税所得额，然后按照适用税率和速算扣除数来计算。
个人所得税计算方式：发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数。
当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数。
(一)年终奖个人所得税计算方式：发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
年终奖个人所得税怎么计算年终奖计税方法共有2种，分别为：扣除三险一金后，如果当月工资超过5000元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖的计算公式，得出应缴税额。
年终奖怎么算个税公式1、年终奖个税的计算公式：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。
2、年终奖个税计算方式：发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖＊税率－速算扣除数，税率是按年终奖／12作为“应纳税所得额”对应的税率。
3、个人所得税计算方式：发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数。
当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数。
4、适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
5、年终奖个人所得税计算方式：发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
6、计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数第一步：计算全月应纳税所得额：以全年一次性奖金除以12个月，得到全月应纳税所得额。
2016年终奖税率表(清晰一览表)
2016年终奖税率表一览全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
那么年终奖的扣税方式是什么呢?年终奖个税计算公式：应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
奖金总额越大税负差别越大计算公式：(1)如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数(2)如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数案例1：月薪3000元，奖金总额12000元，年终奖省税165元张先生扣除三费一金后工资为3000元(含三费一金约3750元)，公司承诺一年奖金12000元。
1)季度奖形式：每个季度最后一个月领取季度奖3000元，最后一个月领取年终奖3000元，而全年只有最后一次季度奖可以用年终奖方式计算税款，其他均要合并当月工资纳税。
无季度奖当月个税：0元(低于费用扣除额3500元)，含季度奖当月个税：(3000+3000-3500)×10%-105=145元，含年终奖当月个税：(3000-500)×3%=75元全年税额：145×3+75=510元(2)年终奖形式：每月工资3000元(扣除三费一金)，年终奖12000元。
每月工资个税：0元，年终奖个税：(12000-500)÷12≈958，对应税率为3%，速算扣除数为0，(12000-500)×3%=345元全年年终奖税率额：345元年终奖形式税负比季度奖形式全年少纳税165元。
2016年个税税率表
2016年个税税率表一、工资、薪金所得工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3％）至百分之四十五(45％）。
个人所得税税率表（一）说明：1、本表含税级距中应纳税所得额，是指每月收入金额—各项社会保险金（五险一金) - 起征点3500元(外籍4800元）的余额。
2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。
二、年终奖所得年终奖所得，将年终奖金额除以12个月,以每月平均收入金额来确定税率和速度扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不同。
个人所得税税率表（二）说明：1、本表平均每月收入为年终奖所得金额除以12个月后的平均值。
2、税率表与工资、薪金所得税率表相同.三、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得个人所得税税率表（三）说明:1、本表含税级距指每一纳税年度的收入总额，减除成本，费用以及损失的余额。
2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得。
不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的承包经营、承租经营所得。
四、稿酬所得稿酬所得,适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十，实际税率为百分之十四。
五、劳务报酬所得个人所得税税率表（四）说明：1、表中的含税级距、不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额。
2、含税级距适用于由纳税人负担税款的劳务报酬所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的劳务报酬所得。
六、特许权使用费所得、财产租赁所得每次收入不超过4,000元的，减除费用800元；4，000元以上的,减除20％的费用，然后就其余额按比例税率20%征收。
七、财产转让所得,适用减除财产原值和合理费用后的余额，按比例税率20％征收。
八、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得适用20％的比例税率。
年终奖个税计算模板
计税所得额的计算方法是：年终奖所得额减去免税额和专项扣除后的
金额。
根据《个人所得税法》规定，免税额是每个纳税人每年的基本扣除
费用，目前是5000元。
而专项扣除是根据个人实际情况进行扣除的一种
方式，比如子女教育、住房贷款利息等。
计税所得额计算公式为：计税所得额=年终奖所得额-免税额-专项扣
除
在计算个税时，需要根据个人所得税法中的税率表来确定适用税率。
根据最新个人所得税法，税率分为七个档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。
个税计算公式为：个人所得税=计税所得额×适用税率-速算扣除数
速算扣除数是根据个人所得税法中规定的一种速算方式，可用于简化
计算过程。
总之，年终奖个税计算是根据个人所得的实际情况和最新个人所得税
法进行的一种特殊个税计算方式。
通过确定计税所得额，根据税率表计算
个税，可以得出个人应缴纳的个税金额。
在计算个税时，需要考虑免税额、专项扣除、税率和速算扣除数等因素，并在实际计算中保证计算的准确性。
年终奖扣税公式与年终奖扣税公式怎么算
年终奖扣税公式与年终奖扣税公式怎么算发放年终奖的当月工资高于3500元：年终奖扣税方式为：年终奖乘以税率减速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
州游槐当月工资低于3500元：年终奖个人所得税等于(年终奖(3500-月工资)乘以税率减速算扣除数。
根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。
高于3500元如果当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。
适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。
例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。
举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。
如果您获12000元年终奖，那么应该缴税：12000×3%-0=360元。
低于3500元如果在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得低于3500元，则要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。
然后再算适用税率：应纳税所磨野得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。
第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
【法律依据】：根据国册友税局发布的《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》的规定，年终奖金应缴税计算标准为：全年一次性奖金应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，其中适用税率为年终奖金除以12所对应的税率及速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
2016年个人所得税税率表及计算公式
2016年最新个人所得税税率表及计算公式2015-08-16 19:41 来源：个税计算器浏览：4644次2016年个人所得税税率表一、工资、薪金个人所得，7级超额累进税率表，税率为3%--45% （专职）（个税免征额3500元）l应纳税额T=（工资薪金所得-五险一金”免征额）涎用税率-速算扣除数l半年奖金法T=（工资薪金所得+半年奖金-五险一金”免征额）涎用税率-速算扣除数l 一年奖金法T=（工资薪金所得-五险一金”免征额）涎用税率-速算扣除数+12 个月奖金（年终奖摊每月=年终奖金额T2月眉适用税率-速算扣除数）（当工资低于3500时，应从奖金里抵足免征额后再计算）二、个体（生产经营）、企事业单位（承包经营）所得，适用的5%---35% 的超额累进税率表。
以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
l应纳税所得额A=全年收入总额-成本、费用以及损失l应纳税额T=应纳税所得额A X税率-速算扣除数、劳动报酬所得，适用比例税，税率为20%--40% （兼职）l每次收入不超过4000元的，减除费用800元；其余额为应纳税所得额应纳税所得额A=全年收入总额-800费用应纳税额T=应纳税所得额A X税率-速算扣除数每次收入超过4000元的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额应纳税所得额A=全年收入总额-（1-20%）费用应纳税额T=应纳税所得额A X税率-速算扣除数四、稿酬所得，适用比例税，税率为20%，并按应纳税额减征30%每次收入不超过4000元的，减除费用800元；其余额为应纳税所得额应纳税所得额A=全年收入总额-800费用应纳税额T=应纳税所得额A X税率-(1-30%)减征额每次收入超过4000元的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额应纳税所得额A=全年收入总额* (1-20%)费用应纳税额T=应纳税所得额A X税率* (1-30%)减征额五、利息、股息、红利所得适用比例税，税率为20%l每次收入不超过4000元的，减除费用800元；其余额为应纳税所得额应纳税额T=应纳税所得额A (全年收入总额-800费用)乂税率每次收入超过4000元的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额应纳税额T=应纳税所得额A〈全年收入总额* (1-20%)费用〉乂税率。
年终奖计税方式是怎么样的
遇到劳动纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>年终奖计税方式是怎么样的又到年末，很多人开始关心自己到底能拿到多少年终奖，公司会根据当年的经济效益给员工发放年终奖，年终奖收入是需要缴纳个人所得税的，那么年终奖计税方式是怎么样的？相信很多人对此都有疑问，下面就让赢了网小编为您解答。
一、年终奖计税方式基本规定是：“纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税”。
年终奖个人所得税计算方式：1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
二、年终奖个税上报方法网上申报当月工资薪金和年终奖的个税，同一个人应同时录入两条申报记录，所得项目为“正常工资薪金”和“全年一次性奖金收入”，分别填列对应的“收入额”等项目进行申报。
进行年终奖申报个税时需要注意以下几点：(一)进行“年度奖金”申报时，必须填写“当月发放工资金额”，该数字是作为判断年度奖金计算的依据。
如果实际当月有发放工资但在进行“年度奖金”申报的时候不填写或填写“正常月薪收入”为0的，则会导致年度奖金税额计算错误造成少缴税款。
(二)“年度奖金”申报仅计算年度奖金收入的税额，不包括正常月薪收入税额计算。
如果当月申报的收入包括正常月薪收入和年度奖金的，则正常月薪收入应另行按“正常月薪收入”进行申报。
(三)“年度奖金”申报中所填写的人员“当月发放工资金额”应和“正常月薪收入”申报中填写的金额一致。
三、年终奖个税计算国税发[2005]9号文件基本规定是：“纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税”。
年终奖个人所得税计算方式：1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
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2016年终奖扣税公式及年终奖扣税标准【标准版】下面小编带来2016年终奖扣税的内容，希望对你有所帮助。
根据《国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕715号)规定，对于年终奖个人所得税由单位负担的，如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式如下：
(一)按照不含税的全年一次性奖金收入除以12的商数，查找相应适用税率A和速算扣除数A;
(二)含税的全年一次性奖金收入=(不含税的全年一次性奖金收入一速算扣除数
A)÷(1一适用税率A);
(三)按含税的全年一次性奖金收入除以12的商数，重新查找适用税率B和速算扣除数B;
(四)应纳税额=含税的全年一次性奖金收入×适用税率B一速算扣除数B.
(五)假设某单位为每个员工发放不含税全年一次性奖金10825元，单位为每个人支付的个人所得税为1175元。
计算过程为：
第一步，按照不含税的全年一次性奖金收入除以12的商数，查找相应适用税率A和速算扣除数A;
10825÷12=902.08元，对应适用税率A为10%，速算扣除数A为25;
第二步，按第一步确定的税率和速算扣除数，将不含税年终奖换算成含税的年终奖，即含税的年终奖收入=(不含税的年终奖收入-速算扣除数
A)÷(1-适用税率A);
12000=(10825-25)÷(1-10%)
第三步，按含税的年终奖收入除以12的商数，重新查找适用税率B和速算扣除数B;
12000÷12=1000元，对应适用税率B为10%，速算扣除数B为25;
第四步，按确定的税率和速算扣除数，计算应纳税额，应纳税额=含税的年终奖收入×适用税率B-速算扣除数B.
应纳税额=12000×10%-25=1175元
如果纳税人取得的当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额2000元，应先将不含税年终奖减去当月工资薪金所得低于税法规定费用扣除额的差额部分后，再按照上述方式处理。