部门整体支出绩效评价指标体系
部门整体支出绩效评价指标
部门整体支出绩效评价指标一、引言在现代企业管理中，对各个部门的绩效评价是十分重要的。
而对于部门整体支出的绩效评价则可以更好地了解和控制企业的成本情况，为企业的进一步发展提供有力的支持和指导。
本文将探讨部门整体支出绩效评价的指标和方法。
二、部门整体支出绩效评价指标1. 年度支出目标完成情况部门的支出目标是根据企业的战略目标和经营计划确定的，通过对部门年度支出目标完成情况的评价，可以了解到部门在成本控制方面的能力和执行力。
评价指标包括年度支出目标完成率、支出目标超额完成情况等。
2. 资金利用效率资金利用效率是评价部门整体支出绩效的重要指标之一。
衡量资金利用效率的方法可以有成本收益比、固定资产周转率等。
成本收益比是指部门投资的每一元成本能创造的经济效益，固定资产周转率是指固定资产每年的使用效率。
3. 成本控制水平成本控制水平是部门整体支出绩效评价的核心指标之一。
部门要能够在保证业务质量的前提下，控制好成本的增长。
可以考察的指标包括人力成本占比、物料成本占比、能源消耗成本占比等。
成本控制水平的提高意味着企业效益的提升。
4. 效益与成本的协调性评价部门整体支出绩效还需要考虑业务效益与成本的协调性。
部门的运营成本应该与业务的发展相适应，不能盲目地追求成本的降低而牺牲了业务的效益。
评价指标可以有业务效益与成本的比例、成本效益关系等。
三、部门整体支出绩效评价方法1. 绩效评级法绩效评级法是常用的评价部门整体支出绩效的方法之一。
根据预设的评级标准，对部门进行绩效评级，可以分为优秀、良好、中等、差等级别，更直观地了解部门的整体绩效情况。
2. 成本效益分析利用成本效益分析方法来评价部门整体支出绩效，可以对部门的效益与成本之间的关系进行定量分析。
通过计算成本效益比、效益增速等指标，可以客观地评价部门绩效。
3. 指标加权法指标加权法是综合考虑各指标权重的评价方法。
通过设定各个指标的相对重要程度，并进行加权计算，得出综合评价结果，更全面地了解部门整体支出绩效。
公共资源交易中心部门整体支出绩效评价指标体系
公共资源交易中心部门整体支出绩效评价指标体系在如今这个飞速发展的时代，公共资源交易中心可谓是个不得了的角色。
说到这里，大家可能会想，啥是公共资源交易中心呢？简单来说，它就是个大平台，帮助相关部门和企业高效交易公共资源。
就像一个热闹的集市，摊主们各自摆出自己的“宝贝”，大家你来我往，互相交流，最终达成共识。
不过，咱们今天不聊集市的热闹，而是来聊聊它的“家务事”——部门整体支出绩效评价指标体系。
这听起来很复杂，但放轻松，我会把它说得简单易懂。
先说说这个绩效评价指标吧。
咱们都知道，干活要有目标，有目标才能看出成效。
这个指标就像一把尺子，量量看我们的工作到底有没有“长高”。
如果说绩效评价是个标准，那指标就是我们用来衡量的工具，没它我们就像无头苍蝇，东碰西撞。
它可以帮助我们评估资金的使用效率，看看钱花得值不值，能不能让老百姓的生活更好。
就好比买菜，花了钱，得看看菜好不好，质量如何，能不能让人吃得开心。
说到这里，有人可能会问，具体的指标都有哪些呢？嘿嘿，这可是个大问题。
常见的指标有支出效率、资金使用效果、项目完成情况等等。
支出效率嘛，就是看咱们花的钱能不能发挥最大的作用。
比如，花了十块钱，能不能买到价值二十块的东西？这可是考验智商和情商的事。
资金使用效果就是问，咱们的钱花在了哪儿，真的是让生活变得更美好了吗？项目完成情况就更简单了，看看咱们的工作是不是按时按质完成了，没让大家失望。
再说说这些指标的重要性。
很多人觉得，哎呀，这些东西听起来高大上，离我们远得很。
错了！这些指标和咱们的日常生活息息相关。
比如，相关部门推出的新项目，是否真能改善咱们的居住环境，提升生活质量，这背后都少不了这些指标的支持。
试想一下，假如有个项目花了大把钞票，结果大家都不满意，那真是得不偿失，谁都不会高兴。
可如果这些指标能帮助我们监测和评估，确保每一分钱都花在刀刃上，那日子自然越来越好。
再来聊聊数据的收集和分析。
嘿，这可不是个轻松的活儿。
部门整体支出绩效评价共性指标体系框架(参考)
部门（单位）履行职责对经济 发展所带来的直接或间接影响 。 部门（单位）履行职责对社会 发展所带来的直接或间接影响 。 部门（单位）履行职责对生态 环境所带来的直接或间接影响 。
此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必 须考虑的共性要素，可根据部门实际并结合部门整 体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将 其细化为相应的个性化指标。
数量 指标
任务1 任务2 ……
产
质量 指标
任务1 任务2 ……
出
时效 指标
任务1 任务2 ……
此项产出指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据部 门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相 应的个性化指标。
……
经济 效益
效 社会 效益
生态 果 效益
结转结余率=结转结余总额/支出预算数×100% 结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与 结余资金之和（以决算数为准）。 支出预算数是指财政部门批复的本年度部门支出预 算数。 某部门得分=（15%－结转结余率）÷（15%-5%）× 该指标分值。 （(对客观原因未形成支付的做出说明）
评分标准
结转结余率小于或等于5% 的，得满分；结转结余率 大于或等于15%的，得0 分；结转结余率在5%-15% 之间的，按公式计算得分 。
部门（单位）是否按照政府信
预决算信息 公开性
息公开有关规定公开相关预决 算信息，用以反映和考核部门 （单位）预决算管理的公开透
预决
明情况。
算信息公开管ຫໍສະໝຸດ 理基础信息完 善性
部门（单位）基础信息是否完 善，用以反映和考核基础信息 对预算管理工作的支撑情况。
评价要点： ①是否按规定内容公开预决算信息； ②是否按规定时限公开预决算信息。 预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、 绩效等管理相关的信息。
部门整体支出管理绩效综合评价指标体系表
3.资产对外使用（出租等）、资产处 置事项是否按规定报批；
是
达到目标值得0.5分，否则不得分。
0.5
4.按规定实行收支两条线管理的资 产收益是否按及时足额上缴财政；
是
达到目标值得1分，否则不得分。
1
5.公务车定编审批手续是否按照规 定办理。
是
达到目标值得0.5分，否则不得分。
0.5
预决 算管 理 （22 分）
0.5
2.相关管理制度是否合法、合规、完
整；
是
达到目标值得0.5分，否则不得分。
0.5
3.相关管理制度是否得到有效执行。
是
达到目标值得0.5分，否则不得分。
0.5
资金使用 合规性（2.5分）
部门（单位）使 用预算资金是 否符合相关的 预算财务管理 制度的规定，用 以反映预算资 金的规范运行 情况。
1.是否符合国家财经法规和财务管 理制度规定以及有关专项资金管理 办法的规定；
1.5
2.9月支出进度。
三65%
支出进度在65%-75%之间（含65%）的 得1.5分，支出进度三75%的，得2分; 未达到目标值的不得分。
1.5
3.12月支出进度。
三90%
支出进度在90-100%之间（含90%）的 得1.5分，支出进度达到100%的，得 2分；未达到目标值的不得分。
1.5
部门预决算
1
2.是否符合部门“三定”方案确定的 职责。
是
达到目标值得1分，否则不得分。
1
3.是否符合部门制定的中长期实施 规划。
是
达到目标值得1分，否则不得分。
1
4.是否将部门整体绩效目标细化分 解为具体的工作任务。
部门支出绩效评价指标体系
部门支出绩效评价指标体系引言在现代企业管理中，绩效评价已经成为了管理者们不可或缺的一部分。
部门支出绩效评价指标体系，是指对企业各部门支出的财务、经营、管理等方面进行评价，并对其绩效进行测量的指标体系。
指标体系设计财务指标1.支出总额：部门在特定时间段内的总支出，包括固定和可变支出。
2.成本率：部门产生的成本占收入的比率。
3.节约率：部门在执行预算时所节省的费用占总支出的比率。
4.投资回报率：部门所做出的投资回报占部门总投资的比率。
5.资产周转率：部门用于生产和经营的资产增值所占总资产的比率。
经营指标1.生产效率：部门生产的产品或提供的服务数量占部门工作时间的比率。
2.成品率：部门的生产或服务成品占计划量的比率。
3.客户满意度：客户对部门产品或服务的满意度。
4.交付时间：部门产品或服务到达客户手中所需的时间。
5.供应链管理效果：部门在供应链管理方面的效果。
管理指标1.预算执行率：部门执行预算占预算总额的比率。
2.内部控制效力：对企业内部控制的监督和效果评估。
3.培训效果：对部门员工培训效果的评估。
4.变革管理效果：部门所实施的变革管理的效果评估。
5.管理能力：部门管理者在部门管理方面的能力评估。
指标体系应用部门支出绩效评价指标体系的应用，可以帮助企业管理者更好地评价各部门的绩效，分析部门的支出和管理情况，及时发现问题并找到解决问题的方法。
此外，指标体系还能够加强企业内部的沟通和合作，提高部门间的协调性，增强企业的整体竞争力。
结论部门支出绩效评价指标体系，是企业管理者在管理各部门支出和评价部门绩效方面的重要工具。
指标体系设计应尽可能地适应企业的实际情况，同时在指标的应用过程中，管理者们应注重分析数据，及时发现问题，并找到解决问题的方法，以提高企业的整体竞争力。
部门整体支出绩效评价指标体系.
一级指标二级指标三级指标指标解释分值目标依据充分性部门（单位设立整体绩效目标的依据是否充分，用以反映和考核部门（单位整体绩效目标与部门履职的相符性情况。
绩效目标合理性部门（单位所设立的整体绩效目标依据是否充分,是否符合客观实际,用以反映和考核部门（单位整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况.绩效指标明确性部门(单位依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门(单位整体绩效目标的明细化情况.决策过程(3分决策程序部门（单位决策程序是否明确规范,决策依据是否充分，用以反映决策程序的有效性分配依据部门(单位预算编制、分配依据是否充分分配结果与绩效目标的一致性、分配结果合理性重点支出保障率部门（单位本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门（单位对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。
非税收入预算完成率部门(单位本年度非税收入预算执行数与非税收入预算数的比率,用以反映和考核部门（单位非税收入完成程度.支出预算执行率部门(单位本年度支出预算执行数与财政预算下达数的比率,用以反映和考核部门（单位预算支出完成程度。
支出预算调整率部门(单位本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和考核部门（单位预算的调整程度。
结转结余率部门(单位本年度结转结余总额与支出预算数的比率,用以反映和考核部门（单位对本年度结转结余资金的实际控制程度。
结转结余变动率部门（单位本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率,用以反映和考核部门（单位对控制结转结余资金的努力程度。
政府采购执行率部门(单位本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门(单位政府采购预算执行情况。
三公经费控制情况部门公务接待、公务用车、公款出国费用的控制情况是否符合财政部门当年的预算要求和相关管理制度要求。
部门整体支出绩效评价指标体系部门决策（ 15分部门管理( 4 0分目标设定（6分资金分配（6分预算执行(15分管理(15分管理制度健全性部门(单位为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门（单位预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。
部门整体支出核心绩效指标体系实施方案
部门整体支出核心绩效指标体系实施方案一、引言随着市场环境的不断变化和竞争加剧，各个部门的支出管理成为组织内部管理的重要环节。
为了更加科学和有效地管理部门支出，建立一个合理的核心绩效指标体系显得尤为重要。
本文旨在提出一个部门整体支出核心绩效指标体系的实施方案。
二、核心绩效指标选择原则在构建部门整体支出核心绩效指标体系之前，我们首先需要确定指标选择的原则，以确保所选指标的有效性和全面性。
具体原则如下：1. 与部门战略目标相一致：所选核心绩效指标应与部门战略目标紧密相关，能够体现部门的核心职能和价值创造。
2. 易于衡量和监控：所选核心绩效指标应能够被量化、衡量和监控，以便对部门绩效进行及时评估和反馈。
3. 可操作性强：所选核心绩效指标应能够直接或间接地由部门成员所控制和影响，能够发挥激励作用。
三、部门整体支出核心绩效指标体系框架基于上述选择原则，我们建议部门整体支出核心绩效指标体系主要包括以下几个方面的指标：1. 资金使用效率（1）日常运营成本占比：该指标反映了部门日常运营成本在支出总额中所占比例，能够反映出部门的成本控制能力。
（2）项目投资回报率：该指标反映了部门在各项项目上投入与产出的比例，能够评估部门在资源利用方面的效率。
2. 费用控制（1）费用支出控制率：该指标反映了部门在执行预算和费用控制方面的能力，能够评估部门在控制支出方面的效果。
（2）费用变动比率：该指标反映了部门费用在不同时间段的变化情况，能够识别出费用变动的原因和趋势。
3. 绩效与激励（1）绩效目标完成率：该指标反映了部门员工在实现绩效目标方面的能力和成果，能够激励员工更好地工作。
（2）激励政策执行情况评估：该指标反映了部门对激励政策的执行情况，能够评估激励政策的有效性。
4. 资金投入与回报（1）投资项目成本效益评估：该指标反映了部门投资项目的成本效益情况，能够评估投资决策的合理性。
（2）资金回报率：该指标反映了部门投资项目的回报情况，能够评估资金运用的效果。
部门整体支出核心绩效指标体系实施方案
部门整体支出核心绩效指标体系实施方案
一、指标设计
1. 确定绩效目标：根据部门的使命和目标，确定衡量绩效的核心指标。
考虑到部门的支出核心指标可能包括成本节约、效率提升、质量改进等方面。
2. 制定指标体系：根据绩效目标，设计包括整体支出占比、成本节约率、实际支出与预算支出差异等指标，并确定各指标的权重。
3. 制定指标考核标准：根据指标体系，制定相应的指标考核标准，包括具体数值和达成目标的要求。
4. 设计奖惩机制：根据指标考核标准，确定奖励和惩罚机制，激励员工积极工作和提升绩效。
二、实施方案
1. 绩效目标的传达：向全体员工介绍和解释部门整体支出的核心绩效指标体系，并明确绩效目标的重要性。
2. 指标考核与评估：定期进行对核心绩效指标的考核和评估，确保指标的及时统计和分析。
3. 绩效结果的反馈与沟通：将绩效结果以定期的报告形式反馈给员工，与员工进行针对性的沟通和指导，帮助他们理解和改
进自身绩效。
4. 奖惩机制的执行：根据绩效结果，对绩效优秀者进行奖励，如薪资调整、晋升等；对绩效较差者进行相应的惩罚措施，如调整薪资、降职等。
5. 持续改进：根据绩效结果和员工反馈，及时进行整体支出绩效指标体系的调整和优化，不断提高绩效管理水平。
以上是基于部门整体支出核心绩效指标体系的实施方案，具体实施过程中需要根据实际情况进行调整和补充。
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二级
指标
三级指标指标解释分值目标依据充分性部门(单位设立整体绩效目标的依据是否充分,用以反映和考核部门(单位整
体绩效目标与部门履职的相符性情况。
绩效目标合理性
部门(单位所设立的整体绩效目标依据是否充分,是否符合客观实际,用以反映和考核部门(单位整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。
绩效指标明确性
部门(单位依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量,用以反映和考核部门(单位整体绩效目标的明细化情况。
决策过程
(3分
部门(单位决策程序是否明确规范,决
策依据是否充分,用以反映决策程序的有
效性
分配依据
部门(单位预算编制、分配依据是否充
分
分配结果与绩效目标的一致性、分配结果合理性重点支出保障率
部门(单位本年度预算安排的重点项目
支出与部门项目总支出的比率,用以反映
和考核部门(单位对履行主要职责或完
成重点任务的保障程度。
非税收入预算完成率
部门(单位本年度非税收入预算执行数
与非税收入预算数的比率,用以反映和考
核部门(单位非税收入完成程度。
支出预算执行率
部门(单位本年度支出预算执行数与财
政预算下达数的比率,用以反映和考核部门(单位预算支出完成程度。
支出预算调整率
部门(单位本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和考核部门(单位预
算的调整程度。
结转结余率
部门(单位本年度结转结余总额与支出预算数的比率,用以反映和考核部门(单位对本年度结转结余资金的实际控制程度。
结转结余变动率
部门(单位本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率,用以反映和考核部门(单位对控制结转结余资金的努力程度。
政府采购执行率
部门(单位本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率,用以反映和考
核部门(单位政府采购预算执行情况。
三公经费控制情况
部门公务接待、公务用车、公款出国费用
的控制情况是否符合财政部门当年的预算
要求和相关管理制度要求。
部门整体支出绩效评价指标体系
部门决策
(1
5分部门管理
(40分
目标设定(6分资金分配(6分
预算执行(15分管理(15分
管理制度健全性部门(单位为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门(单位预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。
资金使用合规性和安全性部门(单位使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,用以反映和考核部门(单位预算资金的规范运行情
况。
预决算信息公开性部门(单位是否按照政府信息公开有关
规定公开相关预决算信息,用以反映和考核部门(单位预决算管理的公开透明情
况。
基础信息完善性部门(单位基础信息是否完善,用以反
映和考核基础信息对预算管理工作的支撑
情况。
组织管理机构设立情况考核部门(单位对绩效管理相关组织机构的设立情况。
绩效信息收集情况考核部门(单位在绩效管理信息的收集、汇总和上报情况。
资产管理规范性部门(单位的资产是否保持安全完整,
资产配置是否合理,资产使用和资产处理是否规范,用以反映和考核部门(单位资产管理的整体水平。
固定资产利用率部门(单位实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和考核
部门(单位固定资产使用效率程度。
产出数量
部门产出数量是否达到绩效目标产出质量
部门产出质量提升及标准达成产出进度
部门产出时效是否达到绩效目标产出成本
部门运营成本控制与改善经济效益
部门(单位履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。
社会效益
部门(单位履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。
生态效益部门(单位履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。
可持续影响
部门绩效目标实现的长效机制建设情况,部门工作效率提升措施的创新。
服务对象满意度部门(单位的服务对象对部门履职效果
的满意程度。
产出(20分效果(25分
门
管
理
(
4
分
部门绩效(45分预算管理(15分绩效管理(5分资产管理(5分。