企业货币资金管理制度
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度一、引言 货币资金是公司资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金的管理对于公司的财务状况和经营成果具有重要影响。
为了加强公司货币资金的管理，确保货币资金的安全、完整和有效使用，特制定本制度。
二、适用范围 本制度适用于公司及所属各单位的货币资金管理。
三、货币资金管理的目标 1. 确保货币资金的安全、完整。
2. 提高货币资金的使用效率。
3. 保证货币资金的核算准确无误。
四、货币资金管理的原则 1. 严格遵守国家有关法律法规和财务制度。
2. 实行收支两条线管理，严禁坐支现金。
3. 加强内部控制，防范货币资金风险。
4. 定期进行货币资金清查，确保账实相符。
五、货币资金管理的内容 1. 现金管理 - 现金的使用范围应符合国家有关规定。
- 现金的收付应严格按照审批程序进行。
- 现金应及时存入银行，不得坐支现金。
- 现金日记账应日清月结，确保账实相符。
- 库存现金应定期进行盘点，发现问题及时处理。
2. 银行存款管理 - 银行账户的开设、使用和撤销应符合国家有关规定。
- 银行存款的收付应严格按照审批程序进行。
- 银行存款日记账应定期与银行对账单核对，确保账账相符。
- 银行存款余额调节表应定期编制，发现问题及时处理。
- 银行票据的管理应严格按照有关规定执行。
3. 其他货币资金管理 - 其他货币资金的核算应符合国家有关规定。
- 其他货币资金的收付应严格按照审批程序进行。
- 其他货币资金应定期进行清查，确保账实相符。
4. 货币资金的内部控制 - 建立健全货币资金内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限。
-加强货币资金的审批管理，严格按照审批程序进行货币资金的收付。
- 加强货币资金的收付管理，确保货币资金的收付合法、合规。
- 加强货币资金的保管管理，确保货币资金的安全、完整。
- 加强货币资金的监督检查，及时发现和纠正货币资金管理中的问题。
货币资金管理制度模版(3篇)
货币资金管理制度模版第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采劝提前通知，积极筹措”的办法。
(1)金额在____万元以下的，必须提前____天通知财务部。
(2)金额在____万元以上的，必须提前____天通知财务部。
(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前____天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改____次。
(4)办理汇票须提前____天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为____天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。
第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。
(1)现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
(2)支出范围包括以下几项。
①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
某公司货币资金管理制度(五篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
(一)任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
(二)公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式(紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权)授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是一个企业内部管理制度的一部分，主要规定了企业内部的货币资金的收取、使用、保管、监管等方面的要求。
该制度将帮助企业合理规划、使用资金，避免因资金失控而引发的风险，提高企业的经济效益。
一、货币资金的收取管理规定1、货币资金的来源（1）进货收入：收取进货费用；（2）销售收入：收取销售费用；（3）随机事件：如合同解除、不良应收款的收回，保险赔偿、投资回收等。
2、货币资金的收款管理（1）收据制度：所有收款都应经过收据，中介机构收款必须与企业名一致；（2）内部审批：审批部门必须鉴别收款是否真实有效；（3）操作系统记录：与实际现金收款一致。
二、货币资金的使用管理规定1、货币资金的支出方式（1）内部转账：仅限人民币；（2）支票支付：仅限与本企业业务往来且账户名受理和企业名一致，并要求承兑银行开具支票；（3）现金支付：仅限于特殊需要或小额支付。
2、货币资金的支出审批（1）内部审批：注意支出可行性，审批权必须确定；（2）单据完整性：任何支出必须附加完整单据，如发票、收据等。
三、货币资金的保管管理规定1、货币资金的保管（1）财务区域化：财务存款应区分，定期/薪资储蓄/流动现金等；（2）权限分配：存款及取款权限必须与个人职务相关，取款必须经过内部授权。
2、风险防止（1）信用风险：资金应在高信誉银行存放；（2）流动性管理：资金应预留一定流动性；（3）操作风险：为减少操作风险，应设置财务内部控制制度。
四、货币资金的合理使用1、利用结余资金（1）合理运用：预测公司未来业务需求，运用储备资金。
（2）风险评估：评估一定风险下公司的现金流量可能进一步降低。
2、银行融资（1）考虑报价限制：数据报表必须替代公司信誉提供资料；（2）发行额度：融资额度必须在承销证券最大额之内；（3）还款比率：每年必须还款，贷款额度必须在年度净收入之内。
结论：货币资金管理制度是企业内部管理制度的一部分，起到管理和监督资金收取、使用、保管等方面的作用，保证企业的正常经营，防范各种风险。
企业货币资金财务管理制度
第一章总则第一条为加强企业货币资金管理，确保资金安全、合规、高效运作，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有涉及货币资金的管理、使用、监督等环节。
第三条企业货币资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保货币资金安全，防止资金被盗、丢失、挪用等风险。
2. 合法性原则：确保货币资金取得、使用符合国家法律法规和公司内部规定。
3. 效益性原则：合理调度货币资金，提高资金使用效益。
4. 透明性原则：加强资金管理，确保资金运作公开、透明。
第二章货币资金管理组织架构第四条企业应设立货币资金管理领导小组，负责制定、修订、监督实施本制度，并协调各部门、各岗位的货币资金管理工作。
第五条财务部门负责企业货币资金的管理、核算、监督等工作。
第六条各部门、各岗位应明确货币资金管理职责，落实责任到人。
第三章货币资金管理制度第七条货币资金管理制度包括以下内容：1. 库存现金管理：企业库存现金不得超过规定的限额，超出部分应及时存入银行。
2. 银行存款管理：企业银行存款应实行账户管理，确保资金安全；定期与银行核对账户余额，确保账实相符。
3. 资金支付管理：企业资金支付应严格执行审批制度，大额资金支付需经董事会或总经理批准。
4. 资金结算管理：企业资金结算应采用银行转账、支票等合规方式，禁止使用现金支付。
5. 资金报销管理：企业报销费用应提供合法、有效的原始凭证，并经相关部门审核、审批。
6. 资金预算管理：企业应编制年度资金预算，并按月、季度进行执行情况分析。
第四章货币资金监督与检查第八条财务部门负责对企业货币资金管理情况进行定期检查，确保制度执行到位。
第九条企业应定期对货币资金管理情况进行审计，发现违规行为，及时纠正。
第十条企业应设立举报制度，鼓励员工举报违反货币资金管理制度的行为。
第五章责任追究第十一条对违反本制度的行为，企业应依法依规追究相关人员责任。
某公司货币资金管理制度范文(3篇)
某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。
某公司货币资金管理制度范文（3篇）
某公司货币资金管理制度范文这是一个货币资金管理制度的范本，供参考：第一章总则第一条为规范公司货币资金的管理，提高资金利用效率，确保公司的资金安全和合法性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有相关部门和人员。
第三条公司货币资金包括银行存款、现金及其他融资工具等。
第四条公司货币资金应遵循合法、合规、稳健的原则进行管理。
第五条公司货币资金应主动进行理财，并确保合理安全的收益。
第六条公司货币资金应定期进行核查和监督，确保账务准确无误。
第二章货币资金管理第七条公司货币资金的管理应遵循以下原则：1. 备足流动资金，确保日常运营的正常进行。
2. 优化货币资金结构，降低资金成本。
3. 控制货币资金风险，保证资金的安全性。
第八条公司货币资金管理应按照以下流程进行：1. 制定年度货币资金计划，根据公司经营情况确定资金需求的规模和时间。
2. 按照资金计划进行资金调配，确保流动资金的充足。
3. 加强对银行账户的管理和监督，建立健全授权和审批制度。
4. 定期进行货币资金结构的分析和调整，确保资金的有效利用。
5. 对外投资时，应进行严格的风险评估和把控，确保资金安全。
第三章货币资金监督与内控第九条公司货币资金监督与内控应遵循以下原则：1. 坚持内部合规和风险控制，建立健全内部控制制度。
2. 建立完善的授权和审批制度，明确资金使用权限和审批流程。
3. 完善资金操作的记录和审计制度，确保货币资金的真实性和准确性。
4. 设立专门负责货币资金管理的部门或岗位，明确职责和权限。
第十条公司货币资金的监督与内控应按照以下要求进行：1. 对公司银行账户进行定期对账，核实账务准确性。
2. 对资金流动进行实时监控，及时发现异常情况。
3. 对公司的财务报表和相关数据进行审计，确保数据的真实性和合理性。
4. 对重要交易进行备案和审批，确保资金使用的合法性和合规性。
5. 定期组织内部审计，发现问题并及时纠正。
第四章货币资金利用与投资第十一条公司货币资金的利用与投资应遵循以下原则：1. 进行风险评估，确保投资与公司的风险承受能力相匹配。
企业货币资金管理制度范文（三篇）
企业货币资金管理制度范文一、总则为规范企业货币资金的管理，保障企业财务安全，提高企业资金利用效率，特制定本制度。
二、资金管理的原则1. 经济原则：合理安排资金，实现资金最大增值。
2. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。
3. 便利原则：保证企业日常运营的流动性和灵活性。
4. 监督原则：建立有效的监督机制，防止资金的滥用和挪用。
三、资金管理的主体企业货币资金的管理主体为财务部，负责日常资金的收付、调度和监督。
四、资金管理的具体内容1. 资金收付的管理（1）收款管理：财务部负责对每笔收款进行核对并记录，确认收款的真实性和合法性。
（2）付款管理：按照合同和协议约定，及时支付款项，确保交易的顺利进行。
（3）招投标保证金管理：接收和归还招投标保证金，并建立相应的账户和核对记录。
2. 资金调度的管理（1）资金上缴：定期将闲置资金上缴至银行，提高利用效率。
（2）资金下拨：根据需要，合理拨付资金，确保各项业务的顺利进行。
（3）资金调剂：根据不同部门、项目的需求，进行资金的调剂，提高资金利用率。
3. 资金监督的管理（1）日常监督：财务部门定期或不定期对企业资金的使用情况进行监督和核查，发现问题及时跟进，防止资金的滥用和挪用。
（2）征信查询：在资金借贷或与其他企业合作时，对合作对象进行征信查询，确保与信用良好的企业合作。
（3）防范风险：建立风险预警机制，对可能存在的风险进行预警，并采取相应的措施进行防范。
五、资金管理的控制措施1. 资金流程的规范：建立完善的资金收付流程，确保资金的流转透明，防止出现漏洞。
2. 资金使用的限制：明确规定资金使用范围和限额，凡超过规定限额的资金使用需经上级批准。
3. 资金监督的加强：加强对资金管理人员的培训，确保其熟知并遵守相关制度和政策，避免内部人员利用职务之便进行非法操作。
4. 资金审计的开展：对企业资金的使用情况定期开展审计，发现问题及时纠正，并追究相关责任人的责任。
六、制度的执行与改进1. 执行：所有部门及人员必须遵守本制度，认真履行相关职责，确保制度的有效执行。
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货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强本公司的货币资金的部控制和管理，规资金运用程序，保证货币资金的安全，根据《中华人民国会计法》、《部会计控制规》、《中华人民国票据法》、《货币资金部控制管理制度》、《关于加强资金基金集中管理的通知》等相关法律法规制度，特制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本制度主要规定了公司对货币资金管理的责任、现金和银行存款的管理等管理规定。
第四条单位负责人对本公司货币资金部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
第二章岗位分工第五条公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第六条企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
企业不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第七条公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
第八条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第三章现金和银行存款的管理第九条公司应按国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金，为了确保资金的安全性，须对外支付的款项在2000元（含）以上的应通过转账方式支付；对于支付给个人超过2000元（含）的，则通过网上银行划入个人的账户。
第十条公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。
对于库存现金的规定如下：集团本部月末库存现金不超过20000元，其他分公司月末库存现金不超过10000元。
第十一条公司的现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。
因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
第十二条出纳人员根据现金收支业务登记现金日记账，每日结账时必须将库存现金与日记账余额核对，月终时与总账核对，做到日清月结，确保账实一致。
第十三条现金盘点采取每周盘点和每月盘点两种方式。
每周盘点的时间为每周五下班之前，每月盘点时间为每月最后一个工作日下班之前。
如遇节假日或有特殊事项导致在规定的盘点日无法盘点的，可以报请领导批准后调整盘点日。
第十四条在盘点结束后，应根据盘点结果编制库存现金盘点表，并由盘点人员和出纳人员签名或盖章确认。
第十五条任何部门一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回资产财务部，不得私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，将依法严肃处理。
第十六条银行存款的清查采用账目核对法。
主要清查企业在开户银行及其他金融机构各种存款账面余额与银行及其他金融机构中该企业的账面余额是否相符。
银行存款采用每月末核对一次的方法进行。
第十七条对于银行存款的清查，应根据银行存款的对账单、存款种类和货币种类逐一查对、核实。
对于已经开出的银行账户应全部纳入公司的会计软件，对于已经不使用的银行账户采取并账或销户的政策。
第十八条对于所有已开通的账户开通网上银行，以便随时掌握银行存款的变动状况。
在每月末由会计人员取回当月的银行对账单，会计主管在网上银行打印出每个账户每月末的余额，采用银行对账单、网上银行余额以及会计软件中的银行账户余额三项数据核对相符的方法。
第十九条公司银行账户的开立实施账户集中管理，银行账户的开立必须根据实际业务需要，并得到严格控制，以确保账户设置的合理性。
公司新开设任何银行账户（本、外币）需经电气审批，不准违规开立和使用账户，不准出借、出租银行账户。
第二十条公司应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
第二十一条公司应尽可能通过财务公司开展各种金融业务，企业的各项存款，应基本存入财务公司，资金集中度（月末、日均）不得低于80%，以发挥整体的资金效益。
第二十二条使用网银的计算机必须专人管理，专机专用，禁止在公共计算机上使用网银；网银密钥在发放前由金融机构对每操作员证书进行权限设置，在首次登陆使用时，应进行密码重置。
第二十三条密钥保管及使用安全明确到具体使用人，不得随意借给他人使用，；在岗操作时将密钥插入计算机，离岗时必须将密钥拔出；密钥丢失应立即通知银行或财务公司的客户经理或网银维护人员。
第二十四条任何人不能违反银行结算法律法规制度，不得贪污挪用公款。
公司应严格按照程序办理货币资金的收付业务。
第四章票据及有关印章的管理第二十五条票据是指企业尚未签发生效的各开户银行的支票、贷记凭证、电汇凭证、银行汇票申请书等以及企业收到的各类有效的支票、汇票、商业汇票、银行本票等。
第二十六条企业的各类空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，避免无关人员接触。
第二十七条一般情况下，资产财务部严禁签发不填收款单位和金额的支票，借用空白支票必须经财务总监批准，由出纳在《空白支票借用登记簿》上登记支票、用途和收款单位等项目，并在空白支票上进行最高限额，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日到资产财务部办理有关手续核销。
企业不准签发空头支票和远期支票。
第二十八条票据的签发：1.各部门业务经办人持贴有原始发票且审批手续完整的报账凭证或现金支付审批表、请款单，经资产财务部部长审批后，交会计人员开具相应票据。
2.开具支票的须填明开票日期、收款人名称、支票金额、用途并签章；开具其他票据的还需提供收款人开户银行账号等事项；开具银行承兑汇票的，还需提供与收款人发生经济事项的相关购销合同和发票的复印件。
3.资产财务部在签发票据或委托银行签发票据时，均应要求票据申请人办理签收手续。
4.各类票据的有效期限和使用区域参照中国人民银行颁布的相关票据使用规定。
第二十九条票据填制必须做到标准化、规化、要素齐全、数字正确、字迹清晰，防止涂改。
票据领用人须在票据登记簿或票据存根上登记签名。
第三十条不准无理拒付，不准签发、取得和转让无债权债务或真实交易的票据，不准套现，不准在无真实用途的情况下将票据转让给其他单位使用。
第三十一条资产财务部在收到各类银行票据时应及时办理相关手续介入银行，收到的银行承兑汇票应认真审查，检查票据填制的要素是否齐全、日期是否准确、金额大小写是否相符、签章是否清晰。
第三十二条商业汇票（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）提示付款期限自汇票到期日起十日，持票人应在其提示付款期及时委托银行收款。
第三十三条资产财务部应设应收票据备查账，按票面上的要素逐笔登记，应收票据到期结清和背书转让后，应在备查账逐笔注销。
第三十四条对于票据的盘点包括剩余空白支票的盘点、收到的应付票据、银行承兑汇票及商业承兑汇票。
在盘点后应形成盘点表，其中包括期初数、本期增加数、本期减少数以及期末结存数，由盘点人、监盘人以及会计主管签字或盖章确认。
第三十五条公司应当加强银行预留印鉴的管理。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第三十六条按公司有关规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
第五章资金计划及支付流程第三十七条公司各部门必须每月上报资金使用计划，月度资金计划必须根据业务活动需求预测编制，以确保资金计划编制的合理性。
第三十八条在编制资金计划时，要根据已确定的年度预算来确定。
对于费用类支出要根据预算中各类费用的明细分别列示；对于资本性支出及偿还到期银行贷款须逐笔列示；对于采购类支出则须按每一家客户分别列示本月须支付的金额；对于每月突发性的采购类支出，采购部门可以按照不超过本月须支付金额的20%来确定。
第三十九条对于各部门上报的每月资金使用计划，财务部门将根据公司本月资金的实际情况平衡各业务部门的资金计划，针对汇总平衡及分析的异常情况进行调整，以确保资金计划编制的真实性和合理性。
第四十条在对本月资金使用平衡后，财务部门将平衡后的部门资金计划下发各部门，各部门根据该计划办理支付的审批，由财务部门办理审批通过后的支付。
第四十一条公司财务部门每月检查上月资金计划的执行结果，对资金收支的差异进行分析，以便及时发现并跟进异常情况。
第四十二条公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务：1.支付申请。
公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等容，并附有效经济合同或相关证明。
2.支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应的程序对支付申请进行审批。
对于不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝审批。
3.支付复核。
公司的财务负责人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、收款单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4.办理支付。
企业财务出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第四十三条公司的审批人应当根据公司对于货币资金授权批准的规定，在授权围进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责围，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第六章货币资金的授权批准第四十四条各类货币资金的支付均须经过相应的授权批准。
根据公司情况将货币资金的支出分别费用类支出、资本性支出、采购类支出及偿还银行到期贷款支出，对于每一类支出有不同的授权标准。
第四十五条费用类支出的授权批准参见公司先前制定的“费用报销管理办法”。
第四十六条对于资本性支出及采购类支出的授权批准如下：1.单次单笔金额在20000元以下的：申请人提出→部门经理（主管）审核→分管副总签字审批。
2.单次单笔金额在20000元（含）以上的：申请人提出→部门经理（主管）审核→分管副总签字审批→总裁审批。
第四十七条对于归还银行到期贷款，则无论金额大小，一律由企业管理层会议通过后由财务部执行。
第四十八条公司对于大额货币资金支付业务，应当实行企业领导集体决策和审批，并建立责任追究制度，防贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
此处的大额货币资金是指单次单笔超过100万元。
第七章货币资金的监督检查第四十九条公司应当建立对于货币资金的监督检查制度，定期或不定期的进行检查。
第五十条货币资金监督检查的主要容包括：（1）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。
（2）货币资金授权批准制度的执行情况。
重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（3）支付款项印章的保管情况。
重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。
（4）票据的保管情况。
重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。