商业信用
第七章商业信用
第二节 商业· 信用的成本 一、商业· 信用成本的含义：指企业放弃现 金折扣而产生的商业信用筹资的机会成本。 二、商业· 信用成本的计算 例:A公司2007年5月1日从B公司购买价值1， 000，000元的商品，后者提供的信用条件 为“2/10，N/50”，设市场利率为15%。 问A公司是否利用现金折扣？
解： (1)计算商业信用的机会成本
% (2)比较 因为机会成本18.37%大于市场利率15%， 所以应利用现金折扣。
第七章 商业信用筹资
第一节 商业信用概述 一、商业信用的含义：指商品交易中由于 延期付款或预收货款而形成的借贷关系。 二、商业信用的形式 1.应付账款 （1)免费信用 （2）有代价的信用 （3）展期信用
2、预收账款 3、商业票据 4、应计费用 三、商业信用的特点 1、它是一种非常方面的筹资方式； 2、它是建立在企业财务信誉基础上的一种 筹资方式。
商业信用的特点有哪些,主要局限是什么
商业信⽤的特点有哪些,主要局限是什么进⾏经商的时候，信⽤是⾮常重要的，信⽤就是企业的⼀张名⽚，企业有良好的信⽤时，经商相对是容易⼀些的，商业信⽤有⼀定的特点和局限，那么商业信⽤的特点有哪些,主要局限是什么?下⾯由店铺⼩编为读者进⾏相关知识的解答。
⼀、商业信⽤的特点有哪些商业信⽤是社会信⽤体系中最重要的⼀个组成部分，由于它具有很⼤的外在性，因此，在⼀定程度上它影响着其它信⽤的发展。
从历史的维度⽽⾔，中国传统的信⽤，本质上是⼀种道德观念，包括两个部分，⼀个部分为⾃给⾃⾜的以⾝份为基础的熟⼈社会的私⼈信⽤，⼀个部分为相互依赖的契约社会的商业信⽤。
现-代典型的商业信⽤是⼯商企业以赊销⽅式对购买商品的⼯商企业所提供的信⽤。
商业信⽤是以赊销预付形式提供的信⽤，它的特点主要有：(1)商业信⽤所贷出的是商品资本，这种信⽤活动实际上包含了两种⾏为：商品买卖⾏为和借贷⾏为;(2)商业信⽤的债权⼈和债务⼈都是企业，即⽣产商品的⼯商企业家;(3)商业信⽤的基本规模与经济周期变化密切相关，在经济繁荣时期，商业信⽤规模也会增⼤;反之，当经济衰落时，商业信⽤的规模也会缩⼩。
⼆、商业信⽤主要局限是什么(1)商业信⽤规模的局限性。
商业信⽤的规模受商品买卖量的限制，⽣产企业不可能超出⾃⼰所拥有的商品量向对⽅提供商业信⽤，所以⼤额的信⽤需要不可能通过商业信⽤来满⾜;(2)商业信⽤的⽅向有限制。
如采⽤赊销⽅式时，只能由原材料⽣产企业向需要这些原材料的企业提供商业信⽤，⽽不能逆向活动。
企业的很多信⽤需要⽆法通过商业信⽤得到满⾜;(3)商业信⽤的期限也有限制。
企业在由对⽅提供商业信⽤时，期限⼀般受企业⽣产周转时间的限制，期限较短，所以商业信⽤只能解决短期资⾦融资的需要。
商业信⽤的局限性也决定了商业票据流通的局限性，即商业票据只能在⼀定的范围内流通，且每张商业票据的⽀付⾦额不同，⽀付期限也不同，在⽀付时均受到限制。
上述知识就是⼩编对“商业信⽤的特点有什么，主要局限是哪些”问题进⾏的解答，商业信⽤是以赊销预付形式提供的信⽤，主要特点是商业信⽤所贷出的是商品资、商业信⽤的债权⼈和债务⼈都是企业等。
商业信用
商业信用是企业之间以商品形式提供的信用，典型的商业信用是企业以商品形式提供给另一个企业的信用，即通常所说的赊销商品。
商业信用有如下特点：1、商业信用的债权债务人都是职能资本家，2商业信用贷出的资本是处在商业资本循环周转过程中一定阶段的山坡资本，3商业信用的动态与产业资本的动态是一致的。
银行信用是银行及各类金融机构以货币形式提供的信用。
银行信用是商业信用基础上发展起来的一种更高层次信用形式，它和商业信用一起成为经济社会信用体系的基本成分。
和商业信用相比，银行信用有如下特征;1、银行信用债权人是银行或其它金融机构，债务人是职能资本家。
2、银行信用是以货币形式提供的，3银行信用所动员的货币资金，可以续短为长，为企业需要长期资金提供信用支持，这就克服了商业信用短期性的局限。
银行信用在现代经济信用体系中占有核心地位，发挥主导作用，正因为有了银行信用，才使得商业信用得到进一步的完善和发展。
商业信用日益依赖于银行信用。
第二章：信用学习要点：一、关于信用的本质信用是一个经济范畴，是以偿还和付息为条件的价值单方面的运动，是价值运动的一种特殊形式。
信用的本质应理解为：第一，信用不是一般的借贷行为，而是有条件的借贷行为，它以偿还和支付利息为条件。
这是借贷的前提。
这种出借不是转让，更不是赠予，而是一种暂时的让渡使用权。
出借品的所有权并未转移，所以借用一段时间后必须按约定期限如数偿还。
实物借贷须按质按量偿还实物；货币借贷则按价值量偿还。
在商品经济条件下，借贷活动中仅仅偿还本金是不够的，因为借贷双方之间是一种经济关系。
借者之所以能借入，是因为承担了支付利息的义务；贷放者之所以愿意出借，是因为从中可获得收益。
当利息成为收益的一般形态后，各种借贷活动都以支付利息为条件。
第二，信用是价值运动的特殊形式。
这是指价值运动是通过一系列的借贷、偿还、支付过程实现的。
贷出的货币或商品的所有权并没有转移，只是让渡使用权。
借贷行为发生时，并没有进行对等的交换，而只是价值单方面的转移。
关于商业信用的法律案例(3篇)
第1篇一、案件背景XX公司（以下简称“原告”）是一家专注于电子产品研发、生产和销售的企业。
YY供应商（以下简称“被告”）是一家专业提供电子元器件的企业。
双方于2019年签订了一份购销合同，约定被告向原告供应一批电子元器件，总价为100万元，付款方式为货到付款。
根据合同约定，被告于2019年10月向原告交付了货物，原告在收到货物后进行了验收，确认货物符合合同要求。
然而，原告在约定的时间内并未支付货款。
被告多次催促付款，但原告以各种理由拖延支付。
至2020年5月，被告无奈之下向法院提起诉讼，要求原告支付货款及逾期付款利息。
二、争议焦点本案的争议焦点主要集中在以下几个方面：1. 原告是否应当履行付款义务；2. 原告逾期付款是否应当承担违约责任；3. 逾期付款利息的计算方法。
三、法院审理1. 原告是否应当履行付款义务法院经审理认为，根据《中华人民共和国合同法》第一百零六条的规定：“当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
”原告与被告签订的购销合同合法有效，双方均应按照约定履行各自义务。
原告在收到货物后未按约定时间付款，已构成违约。
2. 原告逾期付款是否应当承担违约责任法院进一步认为，根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条的规定：“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
”原告未按约定履行付款义务，已构成违约，应当承担违约责任。
3. 逾期付款利息的计算方法关于逾期付款利息的计算方法，法院认为，根据《中华人民共和国合同法》第一百零九条的规定：“当事人一方逾期付款的，应当按照约定的违约金承担违约责任；没有约定违约金的，应当按照中国人民银行同期贷款利率支付逾期付款利息。
”由于原被告双方在合同中未约定违约金，故应按照中国人民银行同期贷款利率支付逾期付款利息。
四、判决结果法院最终判决原告XX公司向被告YY供应商支付货款100万元及逾期付款利息。
逾期付款利息按照中国人民银行同期贷款利率计算，从2020年6月1日起至实际付款之日止。
商业信用的名词解释
商业信用的名词解释商业信用是指企业或个人在商业活动中所建立起的信任关系和信用评价体系。
它是商业交易中的一种无形资产，对于经济活动和市场运行具有重要意义。
商业信用的形成和发展需要一定的时间和历程，也需要各方的共同努力和信任。
首先，商业信用是指在商业活动中，企业或个人的信誉和声誉。
一个具有较高商业信用的企业或个人通常会受到市场的肯定和认可，从而能够获得更多的商业机会和资源。
商业信用体现了企业或个人的商业道德和职业操守，也是企业与客户、合作伙伴、供应商等各方建立互信关系的基础。
其次，商业信用还包括企业或个人的信用评价体系。
随着市场的发展和商业活动的广泛开展，各方需要一种评价企业或个人信用水平的标准和方法。
这种评价的结果通常以信用评级或信用分数的形式呈现，从而帮助市场参与者更好地了解和评估商业伙伴的信用状况。
商业信用的形成与发展离不开市场参与者之间的合作和信任。
在商业活动中，企业与客户之间的交易往往需要一定的信任基础。
如果一个企业在过去的交易中表现良好，及时履行合同，保证产品的质量和服务的连续性，那么其商业信用就会逐渐增加。
相反，如果一个企业一再违约或提供劣质产品和服务，其商业信用就会受到损害。
因此，企业需要保持良好的商业信用，才能获得持续的市场支持和合作机会。
商业信用不仅与企业的经营行为有关，还与行业的整体信用环境和市场的运行机制密切相关。
在竞争激烈的市场中，商业信用的重要性更加凸显。
市场参与者通常会倾向于与有较高商业信用的企业合作，以减少风险和提高效率。
同时，市场监管部门也需要加强对商业信用的监管和评估，以维护市场秩序和公平竞争的环境。
为了提升商业信用，企业可以采取一系列措施。
首先，要加强内部管理，提高企业的诚信意识和责任意识。
企业应建立完善的质量控制体系和售后服务体系，确保产品质量和服务质量的稳定和连续性。
其次，企业应注意维护与客户、供应商等各方的良好关系。
及时履行合同、支付款项，积极沟通和解决问题，都有助于增强商业信用。
商业信用中的名词解释
商业信用中的名词解释商业信用是现代商业活动中不可或缺的重要环节。
它是指商业交易中的各种经常性信用行为，包括买卖双方信任对方遵守合同约定的能力，以及及时履行货款和交货的能力。
商业信用是商业运作的关键，能够促进经济发展和增进市场繁荣。
本文将对商业信用中的一些重要名词进行解释和探讨。
一、信用评估信用评估是商业信用中的一个重要环节，它是对商业交易主体的信用状况进行评估和分析。
通过评估，可以了解商业主体是否具有良好的信用记录、还款能力和履约能力。
信用评估的方法主要包括调查报告、信用评级和信用报告等。
调查报告通常包括商业主体的信用历史、财务状况和市场口碑等方面的信息，而信用评级则是对商业主体信用状况的综合评价，可以帮助企业更好地选择合作伙伴。
而信用报告则是对商业主体信用信息进行记录和整理，供其他商业主体参考。
二、信用额度信用额度是商业信用中的重要指标，它是指一方主体向另一方主体提供的信用购买限额。
信用额度的设定通常基于信用评估结果和商业主体的实际情况。
在商业交易中，一方主体的信用额度体现了其信用状况和还款能力，同时也对交易双方的风险和利益有着重要影响。
通常情况下，商业主体会根据其与合作伙伴的信任程度和交易历史确定信用额度的大小。
三、逾期付款逾期付款是商业信用中的一个常见问题，指的是在约定的时间内未能按照合同约定进行付款。
逾期付款可能源于交易主体的经营困难、付款意愿不强等原因。
逾期付款不仅影响到交易双方的资金流动，还可能打击商业信用的稳定性和市场信任。
因此，及时催款和合理的风险控制对维护商业信用至关重要。
通常情况下，商业主体会对逾期付款采取相应的措施，如追加利率、延长付款期限、采取法律手段等。
四、供应链金融供应链金融是商业信用的一种重要形式，它通过金融机构为供应链上的各个环节提供融资服务，以解决资金流动问题。
供应链金融可以有效减少中小企业的流动性风险，提高资金周转率。
在供应链金融中，通常采用的融资方式包括应收账款贷款、保兑仓融资和订单融资等。
《商业信用》课件
业信用的可靠性和安全性。
商业信用与供应链金融结合
03
将商业信用与供应链金融相结合，为企业提供更灵活、高效的
融资方式。
商业信用的未来展望
商业信用成为经济全球化 重要支撑
随着经济全球化的深入发展，商业信用将成 为企业跨国经营的重要支撑，促进国际贸易 和投资的发展。
商业信用推动社会信用体系 建设
商业信用的广泛应用将推动社会信用体系的建设和 完善，提高整个社会的诚信意识和诚信水平。
06
商业信用的未来发展
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
商业信用的发展趋势
1 2
商业信用体系不断完善
随着商业信用的广泛应用，未来商业信用体系将 更加完善，包括信用信息共享、信用评级、信用 监管等方面。
商业信用与金融科技融合
金融科技的发展将为商业信用提供更多数据和风 控支持，推动商业信用与金融科技的深度融合。
商业信用促进消费升级和 经济发展
商业信用的普及将促进消费升级和经济发展 ，推动形成更加健康、稳定的商业模式和经 济发展格局。
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风险
若客户违约或市场需求变化， 可能导致企业库存积压和资金
占用。
销售点信用
定义
销售点信用是在销售现场为客户提供信用服 务的信用方式。
优势
刺激消费者购买意愿，提高销售额和市场占 有率。
特点
通常由零售商提供给消费者，通过延期付款 或分期付款方式销售商品。
风险
若消费者违约或市场变化，可能导致坏账和 资金回笼问题。
03
商业信用的风险与控制
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
商业信用的名词解释是
商业信用的名词解释是商业信用是商务活动中的一个重要概念。
它通常用来描述一个企业的经济实力以及其在商业交易中的信誉和信任度。
商业信用对于企业的发展和维持商业关系起着至关重要的作用。
下面将对商业信用进行更加详细的解释和讨论。
首先，商业信用可以理解为债务关系中的一种信任度。
在商业交易中，企业往往需要从供应商等其他企业购买产品或服务，并在未来的某个时间点偿还相应的货款。
而供应商在提供产品或服务之前需要对企业的信誉和信用进行评估，以确保其能够按时付款。
这就是商业信用的一个方面：供应商对企业按时履约的信任度。
商业信用也可以解释为企业与金融机构之间的信任关系。
企业经营需要资金支持，而金融机构是提供资金的主要渠道之一。
金融机构在考虑是否向企业提供贷款时，除了评估企业的财务状况和偿债能力外，还会考虑企业的信用记录。
如果企业在过去的贷款或信用卡使用中表现良好，金融机构会更愿意向其提供贷款，因为他们相信企业会按时还款。
这是商业信用的另一个方面：金融机构对企业信用的认可。
除了债务关系和与金融机构的关系外，商业信用还包括企业之间建立起的信任和信誉。
在商业活动中，企业通过与其他企业建立合作关系，以互惠互利的方式进行交易。
这些合作关系不仅建立在商品或服务的质量上，也建立在企业的信用上。
如果企业在过去的合作中表现良好，按时履约并满足对方的需求，他们将受到其他企业的信任和推崇。
这种信任和信誉对企业未来的发展和商业机会至关重要。
商业信用不仅与企业的财务状况和偿债能力有关，还与企业的管理能力和商业道德有关。
一个企业如果能够有效管理其财务状况，准时偿付债务，建立良好的商业道德并遵守相关法律法规，将更容易获得供应商、金融机构以及其他企业的信任。
商业信用的形成需要企业在经营过程中不断树立和维护企业形象，建立良好的信誉。
另外，商业信用也与企业的市场竞争力有关。
一个企业如果具有较高的商业信用，将能够获得更多的商业机会和市场份额。
其他企业更愿意与信誉良好的企业合作，因为他们相信这些企业会按时提供产品或服务，并提供满足需求的解决方案。
商业信用的局限性
商业信用的局限性商业信用是指企业在经济活动中积累的信誉和声誉。
它通常由企业的经营记录、财务稳定性、创新能力和行业地位等因素来评估。
商业信用不仅对企业的运营和发展至关重要，也对各方利益相关者有着重要影响。
然而，商业信用也存在一定的局限性。
首先，商业信用的局限性在于其无法全面准确地评估企业的经营风险。
商业信用主要基于过去的业绩和信用记录来评估企业的信誉，在这个评估过程中，无法全面考虑到企业的风险管理和未来发展能力。
例如，某家企业可能有着良好的信用记录，但在竞争激烈的市场中却面临着技术落后、缺乏创新能力等风险。
商业信用评估无法充分考虑这些因素，使得企业的风险可能被低估或忽视。
其次，商业信用局限于企业间的交易和合作。
商业信用评估主要针对企业与其供应商、客户等合作伙伴之间的交易和关系。
然而，在现代经济中，企业的运营涉及到更多的利益相关者，包括员工、社会公众和环境等。
这些利益相关者对企业的信誉和可持续性有着重要的影响。
商业信用评估无法全面考虑到这些因素，使得其评估结果可能与企业的整体形象和社会责任不符。
再次，商业信用评估存在信息不对称的问题。
商业信用评估主要基于企业提供的信息和公开披露的数据进行。
然而，由于企业对信息的选择性公开和信息披露的不完整性，商业信用评估存在信息不对称的问题。
一些企业可能会有意隐瞒自身的负面信息，以获取更高的商业信用评分。
这种信息不对称使得商业信用评估的可靠性降低，使其评估结果可能偏离实际情况。
最后，商业信用评估缺乏国际标准和统一评级体系。
不同国家和地区对商业信用的评估标准和评级方法存在一定的差异，缺乏统一的评级体系。
这种差异导致了商业信用评估结果的不可比较性，在跨国企业交流和合作中存在一定的障碍。
同时，缺乏统一标准和评级体系也增加了企业应对多国市场和投资环境的挑战和风险。
综上所述，商业信用虽然在企业经营和发展中起着重要作用，但其评估存在一定的局限性。
商业信用评估无法全面准确地评估企业的经营风险，局限于企业间的交易和合作，存在信息不对称的问题，缺乏国际标准和统一评级体系。
商业信用的作用范文
商业信用的作用范文商业信用指的是企业在商业活动中所积累的良好信誉和信用记录。
它在商业活动中具有重要作用。
下面将详细介绍商业信用的作用。
1.促进商业合作：商业信用使得企业在与其他企业进行合作时更容易建立起互信关系。
在商业合作中，买方企业借助商业信用来选择值得信赖的供应商，而供应商则借助商业信用来决定是否向买方企业提供货物或服务。
商业信用可以降低合作风险，加强合作双方的互信，推动商业合作的进行。
2.增加销售机会：商业信用可以为企业赢得更多的销售机会。
有良好商业信用的企业，可以吸引更多新客户和合作伙伴的关注。
同时，商业信用也是企业与客户进行买卖交易的基础。
客户会通过查看企业的信用记录来判断其信誉是否良好，决定是否进行交易。
有良好商业信用的企业往往更容易吸引客户，增加销售机会。
3.获得更灵活的贷款和融资机会：有良好商业信用的企业，可以更容易获得贷款和融资机会。
商业信用是银行和金融机构评估企业信用风险的重要依据之一、良好商业信用的企业能够证明其还款能力强，风险较低，借款利率和额度往往也更有竞争力。
此外，商业信用也有助于企业向供应商或其他金融机构申请信用担保或保理服务，提高企业的融资灵活性和资金使用效率。
4.降低交易风险：商业信用能够有效降低企业的交易风险。
有良好商业信用的企业，往往会以公正，诚信和稳定的形象出现在市场上。
企业的商业信用记录会体现企业的履约能力，还款记录等方面的信息。
这些信息可以帮助其他企业更好地评估商业合作的风险，并采取相应的风险防范措施。
因此，商业信用可以帮助企业降低交易风险，提高交易的顺利进行。
5.提升企业声誉与品牌价值：商业信用对企业的声誉和品牌价值有重要影响。
良好商业信用的企业往往会被视为具有诚信和稳定性的企业，增强了企业的形象和声誉。
有良好商业信用的企业可以吸引更多客户的信任和忠诚，并进一步巩固其品牌价值和地位。
这有助于企业在市场竞争中具备竞争优势，提高市场份额和盈利能力。
总之，商业信用在商业活动中具有重要作用。
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现金折扣的成本
例题：
甲企业向乙企业销售一批货物，货款总计50000。甲企
业给予乙企业1/10 n/30的现金折扣。
练习题
若某企业购买某种商品有两条渠道，甲供应商提供 “2/10 n/40 ” 乙供应商提供“1/20 n/40”， 那么该企业究竟选择哪家供应商。
选择甲供应商，其放弃现金折扣成本： 2% 360 1-2% 40-10 选着甲供应商，其放弃现金折扣成本： 1% 360 1-1% 40-20
商业信用的形式
赊购商品
即由赊销者以商品形式授予赊购者信用。这里，信用的对象 是商品，赊购方收到商品并不立即支付货款，可延期到一定 时间后付款。
预收货款
是卖方或者买方由于某些特定原因需要提前收取或者提前支 付货款，但卖方要延期到一定时期以后交货。
商业汇票
商业汇票是指单位之间根据购销合同进行延期付款的商品交 易时，开出的反映债权债务关系的票据。
商业信用
定义 商业信用的形式 商业信用的条件 现金折扣的成本 商业信用融资优缺点
定义
企业在正常的经营活动和商品交易中由于延期付款 或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间直接信 用关系，属于直接融资。
在商品交易过程中，一个企业授予另一个企业的 信用。
是指企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系 的信用形式。现金折扣的ຫໍສະໝຸດ 本折扣百分比 1-折扣百分比
影响现金折扣的因素：
折扣百分比 折扣期 信用期
360 （信用期-折扣期）
商业信用筹资优劣点
筹资便利
筹资成本低 限制条件少
商业信用的期限一般较短
商业信用的条件
购买方信用欠佳
预收货款
销售生产周期长、售价高的产品
信用条件 主要形式 延期付款
不涉及现金折扣
提早付款可享受现金折扣
现金折扣的成本
现金折扣
销货方为了能在较短时间内使资金回笼而给予购买方1/10 n/30的信用条件。 购买方在折扣期内付款，则可获得短期的资金来源，并能 得到现金折扣。 购买方放弃现金折扣，则可在较长时间内占用销货方的资 金。