洗钱犯罪侦查与防范

目录

引言 (1)

一、洗钱犯罪的概念和特点 (1)

（一）洗钱犯罪的概念 (1)

（二）洗钱犯罪的特点 (2)

二、洗钱犯罪在司法实践中存在的问题 (3)

（一）构成要件限定严格，认定难 (3)

（二）无明显受害者，发现案源难 (4)

（三）账款流向复杂，隐蔽，追查难 (4)

三、洗钱犯罪的侦查方法 (4)

（一）洗钱犯罪侦查的思路 (4)

（二）洗钱犯罪线索的获取 (5)

（三）洗钱犯罪线索的查证 (7)

四、洗钱犯罪的防范 (7)

（一）加大宣传力度，是反洗钱的前提 (7)

（二）完善立法，是反洗钱的基础 (8)

（三）加强对洗钱犯罪的侦查，是反洗钱的关键 (9)

（四）健全预防机制，是反洗钱的核心 (10)

结语 (11)

参考文献 (12)

致谢 (13)

引言

伴随着全球经济一体化进程的加快和我国改革开放力度的加大，洗钱犯罪活动在我国早已呈现日趋严重的发展态势。据有关方面估计，近十年来，中国内地每年洗到海外的黑钱至少高达2000亿元人民币，相当于国内生产总值的2%，相当于225亿美元的全年对外贸易顺差。如果这些黑钱用来弥补3098亿元的2002年的国家预算赤字，赤字水平就减少64%。据有关人士测算，中国每年因此受到的财税损失达近千亿元，洗钱犯罪与其他社会丑恶现象结合更增加了其危害性，表现是腐败与洗钱的紧密结合。当腐败与洗钱紧密结合时，政府的形象以及执政能力会受到质疑和动摇，其危害的严重性可想而知，所以洗钱犯罪的危害性不容小视。

洗钱犯罪是我国新时期面临的重大犯罪威胁之一，其行为所具有的隐蔽性、复杂性、专业性，以及与上游犯罪紧密联系的特征等使该类犯罪的侦查工作面临严峻的困难和挑战。从侦查学角度，探讨我国洗钱犯罪侦查工作的对策，进一步完善反洗钱的立法工作，以保证我国反洗钱工作的顺利开展。

一、洗钱犯罪的概念和特点

（一）洗钱犯罪的概念

我国《刑法》对洗钱犯罪作了具体的规定：明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益。

有下列行为之一的，为洗钱犯罪：1.提供资金账户的；2.协助将财产转换为现金、金融票据和有价证券的；3.通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；

4.协助将资金汇往境外的；

5.以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的

性质和来源的。1

（二）洗钱犯罪的特点

1.洗钱犯罪具有显著的国际性

在全球化背景下，国际毒品和走私犯罪等有组织犯罪的猖獗，洗钱犯罪的国际性色彩也越来越浓和理，几乎没有一个国家不存在有组织犯罪和洗钱犯罪活动，在世界范围内已成为一种社会公害，也是全世界所面临的一个共同课题。联合国的有关统计显示：在一些发展中国家，每年被合法化的非法收入为10亿——20亿美元，一些发达国家这一数字为1000亿美元，而在上述金融中心，每年有3000亿——5000亿美元的黑钱被合法化。国际性还表现在洗钱活动往往在两个以上国家之间进行。由于国际司法协作中存在大量的问题，以致洗钱行为不能被有效的惩处，这样，也就加大了对洗钱犯罪侦查的难度，从而在一定程度上给跨国洗钱行为的滋生提供了“温床”。

2.洗钱犯罪在中国具有自己的特色性

在我国一种新的洗钱犯罪，即腐败的公职人员洗钱现象日趋严重。他们一方面充当洗钱犯罪的“保护伞”另一方面通过各种途径给自己贪污受贿的黑钱披上合法外衣。之后，不仅可以公开挥霍和享受这些非法所得，还可用来投资和进行再增值。其发展速度及恶劣影响，已远远超过了传统的洗钱犯罪。随着改革开放进程的加快与经济的飞速发展，洗钱犯罪在我国也呈现出“独具特色”的“新面目”。

3.洗钱犯罪的过程具有相当的复杂性

由于洗钱犯罪活动通常与其他犯罪行为纠缠在一起，人们便将洗钱的过程看得相当复杂，没有固定的模式。尤其在贸易全球化时代，金融全球化通过银行的中介作用，增加了合法活动和非法活动之间的复杂连通关系。银行与非银行机构以“职业秘密”和“不干预”为由，在犯罪集团和合法经济之间竖起了一道挡风板。非法资本与偷税一样，以相同的方式进行再循环。金融系统变成了一个熔炉，使腐败的“灰色区”和毒品走私的“黑色区”难以划分：腐败保护洗钱，洗钱滋养腐败，形成了一个金融旋体，从而助长了经济犯罪。据中国人民银行专业人士

1康均心、林亚刚.国际反洗钱犯罪与我国的刑事立法[J].中国法学,1997(5):20-40

分析，洗钱活动有四个共同的因素，案犯在进行洗钱活动时通常会考虑到：需要隐藏有关金钱的真正拥有权及来源；改变有关金钱的形式；洗钱过程不得留下明显的痕迹；最后，必须始终控制洗钱的全过程。因为洗钱者要掩饰或隐瞒犯罪收益的性质、来源，就必须要对犯罪收益原有的形式加以转化，通过一系列复杂的环节，将犯罪收益伪装成合法收益。典型的洗钱过程常常分为处置、分层、融合三个作业阶段才能完成。由此可见，洗钱犯罪的过程具有相当的复杂性。

4.洗钱手段的隐蔽性、多样性、专业性和技术性加深

在侦查实践中，犯罪嫌疑人一般可以通过银行或其它金融机构、地下钱庄或利用专业人员洗钱。银行和其它金融机构是资金流转主要通道，因此犯罪分子千方百计利用金融机构隐瞒或掩饰犯罪收益；利用地下钱庄进行洗钱是跨境洗钱者常用的方式，因为这种方式中间环节较为简单、方便快捷，并且缺乏金融管理部门的有效监督；一些犯罪集团利用拥有专门知识和技能的专业人员，例如律师、会计师、金融顾问等进行洗钱活动。经过多年的发展，洗钱者隐瞒或掩饰犯罪收益的方法的技巧不仅变化多端，而且更加复杂老练。洗钱成为这些犯罪企业中具有专门分工的重要部门，并且逐渐成为一个特殊的行业。由于专业人员的介入，洗钱行为更加隐蔽，洗钱的方式更加复杂，侦查部门的查处工作更加艰难。

二、洗钱犯罪在司法实践中存在的问题

随着经济多样化与全球经济一体化的发展，在司法实践的过程中的司法认定、部门协作、案源发现、追查洗钱行为的上游犯罪的违法所得及其收益中存在着一些问题。

（一）构成要件限定严格，认定难

由于《刑法》对洗钱罪的构成要件的严格限定，增加了相关部门认定洗钱犯罪的难度。《刑法》第191 条中规定：明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处……。上述规定对本罪构成要件的要求过于简单、严格，使侦查机关对洗钱行为的认定存在较大困难。

从“明知……”、“为……”的句式看，刑法将洗钱罪的心理限定为故意，

并且要求洗钱者必须明知是毒品犯罪、走私犯罪等违法所得及其产生收益为掩饰和隐瞒这些收益而进行的清洗活动，才构成犯罪。这种规定排除了间接故意构成本罪的可能。也就是说，洗钱犯罪只能是直接故意犯罪，间接故意不构成犯罪，更排除了过失行为构成本罪的可能性。同时，条文中用了“为……”这一范式表明了该行为是有目的行为，实际上将洗钱确定为目的性犯罪，这种规定客观上增加了侦查部门打击洗钱犯罪的难度。

（二）无明显受害者，发现案源难

洗钱犯罪属无明显受害者的犯罪，侦查部门难以主动发现案源。洗钱犯罪与其他经济犯罪，如票据诈骗、合同诈骗等具有明显的不同之处是洗钱犯罪无明显的受害者，其侵犯的客体是国家的金融管理秩序，同时也侵犯了司法机关正常的司法活动。但是，短时间内洗钱对金融机构及其从业人员不利影响不明显，甚至他们通过金融操作或提供金融服务，还可以从中取得一定的经济利益。在这种情况下，金融机构及其从业人员就难以有反洗钱的积极性和主动性。而在现实中，侦查机关在查处洗钱案件时，大多数都是依靠金融机构提供情报信息去发现洗钱案件线索的。因此，如果没有金融机构及其业务人员的积极配合，就会有很大一部分的洗钱案件无法被发现和查处。

（三）赃款流向复杂、隐蔽，追查难

由于洗钱行为赃款流向的复杂性和隐蔽性，追查洗钱行为上游犯罪的违法所得及其收益相当困难。根据我国《刑法》第64条的规定：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或责令退赔，违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。然而，对于混合于赃款中的其他合法财产是否能够予以没收却没有相应的法律规定。而按照我国刑法对洗钱犯罪的没收的规定超出了传统上的直接没收的观念。采用了与《联合国禁毒公约》相适应的间接没收措施，即除了没收违法所得外，还包括违法收益。但是，若犯罪分子将违法所得或违法所得的收益和其他合法的财产多次融合，侦查机关识别、认定赃款、赃物难度是非常大的。

三、洗钱犯罪案件的侦查方法

（一）洗钱犯罪侦查的思路

1.环线型侦查

侦查机关在接手洗钱犯罪的侦查后，一般已经有了特定的犯罪嫌疑对象，立案后所要做的是如何通过侦查工作搜集并证明一切与犯罪有关的证据。最后要将侦查工作中发现的证据形成一个完整、封闭的证据体系，达到认定犯罪人、最大限度挽回经济损失的侦查目的。对于洗钱犯罪，传统的侦查措施、手段往往难以发挥它们在侦破传统刑事案件中的作用。如何打击洗钱犯罪的效率，对刑事侦查理论研究提出了新的课题。洗钱行为一般具有六个基本要素：犯罪场所、资金来源、洗钱手段、洗钱过程、犯罪结果和资金去向。这些要素以犯罪嫌疑人或犯罪线索、证据为起点，以环状形式线性贯穿整个犯罪内容。因此，洗钱犯罪的侦查思路整体上呈现出封闭、环绕型结构，侦查人员以个案的具体情况来决定以犯罪嫌疑人或线索、证据为侦查思路的起点，环线型地展开侦查工作。

2.“以证找人”式侦查

在大多数的洗钱犯罪侦查过程中，侦查机关通过银行或者其他方面得到洗钱犯罪的蛛丝马迹时，基本的犯罪嫌疑人可以被我们所掌握，我们可对嫌疑对象的收支情况、账本、票据等进行审查。通过审查发现确凿的犯罪证据后，将正式立案对犯罪场所、资金来源、洗钱手段、洗钱过程、犯罪结果及资金去向等进行侦查。在查清洗钱犯罪的具体内容后，准确认定犯罪嫌疑人的洗钱事实。在这个侦查过程中，侦查思路的起点是犯罪嫌疑人，简单说就是“由人查证”的过程。另外还有一些洗钱犯罪的侦查过程是这样的，侦查机关掌握的是洗钱犯罪已经发生的信息、情报或者是犯罪发生的证据，但从事洗钱犯罪的嫌疑人还不被其掌握，这时的侦查思路就必须做出相应的调整。侦查思路的起点就将是犯罪的线索、证据，经过对犯罪内容的分析及洗钱犯罪六要素进行动态分析的初查之后，“刻画”出嫌疑人的基本情况，正式立案开始侦查工作。最终在对洗钱犯罪有清晰、确实、排它的认识之后查获、证实洗钱犯罪的嫌疑人，简单的说这种侦查思路就是“以证找人”。

（二）洗钱犯罪线索的获取

洗钱犯罪与普通的刑事犯罪相比，一是具有很强的隐蔽性，较难发现，发案时一般没有现场或现场的信息不够充分，不足以让侦查部门判明案件性质，侦查部门需要开展一定的调查工作，搜集一定的素材来做出是否立案的决定。二是洗钱犯罪无明显的被害人，与案件相关的人员因为趋利避害的本性，往往也会隐瞒

2对自己不利的情况。

1.我国目前洗钱犯罪情报的主要来源

目前，我国洗钱线索的来源，主要包括以下几种类型：①金融机构移交（报告）的大额、可疑资金交易线索；②公民报案、控告、举报或犯罪嫌疑人员自首的线索；③行政执法机关、人民法院、人民检察院移送的线索；④国（境）外执法机关要求协助调查的线索；⑤党委、政府和上级公安机关批转和交办的线索。在上述五种线索来源中，实践中更多是依靠金融机构提供情报信息去发现洗钱线索。但是，由于洗钱犯罪属于无明显受害者的犯罪。侦查部门难以主动发现案源。因为短时间内洗钱对金融机构及其从业人员的不利影响不明显，甚至他们可以通过金融操作或提供金融服务，从中取得一定的利益。在这种情况下，金融机构及其从业人员就难以有反洗钱的积极性和主动性。因此，侦查人员除了要调动金融机构及其从业人员反洗钱工作的热情、加强其法律意识、明确其职责外，还要主动的通过其他方法、途径分析、搜集洗钱犯罪信息。

2.借鉴国外对洗钱情报的识别方式

在反洗钱机制较为健全的国家对可疑资金交易的识别已经形成了一套较为成熟的技术，以识别可疑资金交易。①客户临时要求金融机构提供与客户业务状况不相符的金融产品或服务；②缺乏经济或法律意义的交易；③某个帐户在某一段时间大额收支过于频繁；④与自然人或公司经济状况不相符的大额交易；⑤汇往或来自离岸司法区或反洗钱不合作国家的汇款；⑥资金转入某一帐户后又在短时间内转入境内或境外的另一帐户；⑦在无理由或理由不明的情况下，资金流动大大超出某一客户正常的业务范围；⑧某一零售经营者不同于本地区的其他同业竞争者，其经营方式明显改变并有大量资金流入；⑨客户不能解释其资产来源或资产的突然变化。

3.对可疑信息来源的搜集方法

我国目前反洗钱的专门机构尚不健全，对可疑资金交易的失败作为洗钱情报线索的来源一方面可赖于以海关、工商、税务、银行、证券等金融部门日常工作的常规检查，另一方面对上述可疑资金交易常见方式的信息来源可采用如下方法搜集：①新闻分析，即分析新闻报道中的异常或巨额可疑投资，或投资者身份可

2毛成辉、张瑜.美、日、澳三国反洗钱工作状况及其对我国的启示[J].经济体制改革,2006(1).

疑的情况；②从政府或金融部门的常规工作报告中发现可疑情况；③分析因经济犯罪而被捕的犯罪嫌疑人的口供与审讯记录；④利用与有组织犯罪集团有关的秘密情报关系获取其清洗黑钱的情况；⑤根据国际反洗钱组织或其他国家反洗钱执法部门提供的情况。对情报的搜集、分析，除了广辟情报源外，最好还应建立由反应灵敏精通金融、计算机相关专业知识且工作效率高的情报搜集分析人员并配备先讲的计算机网络监控设备组成的情报分析系统。

（三）洗钱犯罪线索的查证

对洗钱案件线索的查证有以下两个工作步骤：

1.认真审阅现有材料

因为经济犯罪没有犯罪现场，所以就要把现有的材料当作“犯罪现场”，对线索的准确性和可查性等各方面进行全面客观地分析研究。

2.在外围审慎查证主要涉嫌犯罪事实

在调查阶段，如果不接触涉案人和单位能达到调查目的的就应该在尽量外围开展调查，不轻易去接触涉案人和单位，以防止暴露调查目的。洗钱犯罪具体地可能涉及以下几类信息：①银行账户信息②工商的登记信息③人口信息④纳税信息⑤犯罪记录⑥进出口交易信息⑦出入境信息⑧律师事务所、会计师事务所等行业与涉案人和单位发生业务关系的信息。

四、洗钱犯罪的防范

（一）加大宣传力度，是反洗钱的前提

要进行反洗钱的法制宣传教育，树立全民反洗钱的法律意识，是反洗钱的前提。当前，对何谓洗钱，洗钱的严重性、危害性如何，法律法规有些什么规定，怎样依法反对洗钱犯罪活动，又如何依法防范洗钱犯罪等等，不仅普通公民知之甚少，即使国家公务员、甚至很多司法部门相关机关的工作人员也知之不多，因此，要结合正在开展的第五个五年全民普法教育的时机，在全民中，特别是国家公务员、司法机关、金融、税务、海关等系统，以及企事业单位进行系统的宣传教育；对沿海经济发达地区县以上领导干部与反洗钱有密切关系的业务部门工作人员，经过学习，考试或考核合格，才能允许上岗。统一思想提高认识，认清洗钱犯罪行

为的严重性、危害性，增强反洗钱的紧迫感和自觉性，这将大大有利于推动我国的反洗钱工作向纵深发展。所以，学习宣传，统一思想，树立必要的反洗钱法律意识，为预防洗钱构筑起一道钢铁长城，是保证反洗钱斗争取得更大成

效的前提。

（二）完善立法，是反洗钱的基础

完善反洗钱刑事立法是当务之急，也是反洗钱的基础。实践表明，反洗钱已从单一的贩毒领域走向多元的犯罪领域，反洗钱的必要性也越来越多地体现在犯罪预防的功能层面上，因此必须进一步完善我国反洗钱的刑事立法。

其一，应扩大上游犯罪的范围，也就是洗钱犯罪对象的范围。洗钱是许多类经济犯罪活动的派生物，是从相关的“上游犯罪”衍生出来的“下游犯罪”。现行刑法将洗钱犯罪的上游犯罪限定为毒品犯罪等七种。这一规定与国际公约和控制洗钱国家的立法相比，将洗钱罪的犯罪对象的范围限定得过窄，不利用惩治洗钱和与之相关的经济犯罪。事实上，在我国目前情况下，有必要将所有犯罪纳入上游犯罪的范围。另外，追缴赃款是打击牟利型犯罪的重要方面，对于掩饰、隐瞒赃款来源的洗钱活动不予制裁，也不利于打击上游犯罪。所以，顺应国际社会惩治洗钱犯罪的潮流，把洗钱罪的犯罪对象扩大到所有犯罪收益，将会大大加强对洗钱犯罪及上游犯罪的打击力度。

其二，完善有关客观方面的规定。依据现行刑法规定，洗钱罪的客观方面表现为行为人事实了掩饰、隐瞒毒品犯罪等七种犯罪的违法所得及其产生收益的来源和性质的行为。而在有关国际公约和其他国家的洗钱刑事立法中，洗钱行为的内容要丰富很多，如将掩饰、隐瞒犯罪所得的所有权、地点、转移路线等行为规定为犯罪。而我国刑法规定过于简单，难于涵盖复杂的洗钱行为，应适当增加和完善，或制定衡量一定行为的合理标准，使实践中有法可依。

其三，修改有关主观方面的规定，将“明知”修改为“应知”。我国刑法第191条规定，明知是毒品犯罪等七种犯罪的违法所得及其产生的收益，而掩饰、隐瞒其来源和性质的，才构成洗钱罪。由于上述七种犯罪非常隐蔽，所以在司法实践中要证实行为人的“明知”是非常困难的，或者说不大现实的，所以难以操作，还会导致犯罪分子轻易逃避制裁。为了严密刑事法网，有必要将“明知”改为“应知”，只要根据种种迹象判断行为人应当知道其处理财产是非法的，即可定其构

成犯罪，而不必确证其明知。国际上对犯罪收益的证明，实行举证责任反置，即被告人认为某项财产不属非法收益，不应予以没收的，由其举证加以证明。这一立法模式，值得借鉴。其四，赞成许多专家建议国家尽快制定《反洗钱法》，不仅有利用于加大我国反腐败的力度，而且有利于加快建立可疑资金的报告制度，更有利于与国际反洗钱的同步与国际反洗钱的同步与合作。

（三）加强对洗钱犯罪的侦查，是反洗钱的关键

对洗钱犯罪的侦破往往是从犯罪行为锁链的最后一环即非法钱财的使用上开始的，因为洗钱是所有经济犯罪的最终追求物，通过追踪非法资金来揭露犯罪事实是侦查经济犯罪的最重要的策略之一。侦查洗钱犯罪的资金流向，需要通过查证商业帐目和银行系统的金融记录来掌握非法资金的周转过程，以及了解有关商业、金融业务的运作来识破某些表面现象。基于洗钱犯罪的特点，加大重点区域、行业的控制。重点区域如秘密贩毒交易地，走私犯罪多发区域的边界等；重点行业如各类金融机构，珠宝店、首饰店、房地产公司等。对重点嫌疑对象实施监控，重点嫌疑对象如某些可能是与各类犯罪集团有联系的金融系统工作人员，贩毒、吸毒人员，经济收入反常者等。收集并分析各类情报信息，如交易的动向，诈骗、走私等经济犯罪可能的资金流向，外国投资人的身份、背景等核查金融记录。因为金融记录和帐目最大而复杂，查证任务繁重，可以通过其他措施逐步缩小侦查范围。查帐追踪首先要注意结合行为人实施金融业务活动的次数和涉及金额的绝对数量；其次要注意在不同区域、不同国家之间进行兑汇、转帐业务的证明材料，尤其是要验证汇款人的帐户、受益人的帐户和交易的数额、分析汇款人与收款人之间的关系。揭露虚假、隐蔽的商业活动。有些商业活动中，买卖双方达成共识，虚称的交易额往往高于实际交易额。而以虚称的交易额进行纳税登记，这样虚称的交易额与实际交易额之间的差额就提供了一个表面上合法的收入来源。对于某些通过虚假的商业活动来掩饰洗钱行为，可以通过概率分析、抽样分析和隶属关系分别加以揭露。运用秘密力量，与侦查毒品犯罪和其他黑社会性质的组织犯罪一样，在侦查洗钱犯罪过程中，秘密力量的作用至关重要。加强与税务、海关等部门的协作，有些洗钱犯罪的实现往往伴随着违反税务和海关法律法规，而且税务或海关进行业务调查时，经常能够发现较大规模的经济犯罪的存在。

（四）健全预防机制，是反洗钱的核心3

健全以金融机构为中心的反洗钱预防机制，是反洗钱的核心。金融系统一直是洗钱者的首要目标，在过去如此，今后同样如此。因此，健全金融制度、加强金融监管成为预防和控制洗钱犯罪的重中之重。一是现金管理是国家通过银行洞察资金流向，加强对社会经济活动监督的一个重要组成部分。现金是黑钱存在的主要形式，严格的现金管理有助于发现异常的现金交易行为和识别洗钱犯罪。如毒品犯罪等牟利型犯罪的收益主要是现金形式，其洗钱的主要方式就是进行各种现金交易，将犯罪收益变成支票、贵重物品、不动产等。所以，加强现金管理，就必须充分发挥银行的调控作用。严格现金的审查管理制度，健全银行的货币监控和控制机制。同时，应采取切实措施减少坐支现金、套取现金的现象，加快现金的归行速度。二是建立健全有关金融制度，如建立大额交易和可疑交易报告制度；交易记录和记录保存制度等，即使司法机关能够及时发现洗钱犯罪线索，又使司法机关能够在调查洗钱犯罪是获取完整的证据。三是完善个人税收征管制度，加强稽查。客观地掌握个人收入情况，有利于发现个人收入中的可以因素，有利于对具体洗钱金额的准确定量，有利于没收的执行，做到罪刑相适应。世界上大多数国家，个人收入被认为是一项法律上的隐私权。所以，关键是在保护个人隐私权和打击犯罪两者之间找到一个平衡点。

3阮方民.洗钱罪比较研究[M].北京:中国人民公安大学出版社,2002(1):30-50.

结语

洗钱犯罪是一种具有严重社会危害性的新型犯罪, 对其进行必要的侦查方法研究具有重要的意义。在我国的现有侦查体系中对洗钱罪有一些规定, 但存在很多不足, 需要加以完善, 以更好地遏制洗钱犯罪。进一步加强经侦部门反洗钱的组织建设，提升办案侦查人员的素质，培训反洗钱的专业人才，是反洗钱的重要保证。国际反洗钱经验表明，设立反洗钱的专门组织机构，有利于跟踪国内及国际洗钱动态，制定有针对性的打击对策，与国际反洗钱组织及有关国家进行联络，开展国际合作，协调各部门的行动，借鉴国际经验。

反洗钱不仅是一个十分复杂的社会问题，而且又是个重大的经济和政治问题，涉及的领域非常广泛，任何一方面的努力都不可能奏效。笔者认为，必须在总结我国已有的反洗钱实践和吸取国际经验的基础上，针对我国洗钱犯罪活动的特点和形成的原因，进一步加大反洗钱的力度，要真正在防治上下功夫，从思想、立法、执法、金融防范和国际合作等方面加强对洗钱的预防、控制和治理，构筑适合我国国情的洗钱防范体系。

作者签名：

参考文献

[1]郝宏奎. 金融犯罪案件侦查［M］.中国人民公安大学出版社，2006.

[2] 汤静文.欧美国家反洗钱金融防范及其对我国的启示[J].合肥工业大学学报

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[3] 毛成辉、张瑜.美、日、澳三国反洗钱工作状况及其对我国的启示[J].经济

体制改革,2006(1).

[4] 邵沙平.控制洗钱及相关犯罪法律问题研究[M].北京:人民法院出版

社,2003.

[5] 阮方民.洗钱罪比较研究[M].北京:中国人民公安大学出版社,2002.

[6] 康均心、林亚刚.国际反洗钱犯罪与我国的刑事立法[J].中国法学,1997(5).

[7] 于志刚.洗钱罪基本特征的司法认定[M].北京:法律出版社,2001.