资产管理制度
资产管理制度范文(6篇)
资产管理制度范文第一节总则第一条为规范本单位资产管理，维护资产的安全和完整，提高资产使用效益，根据财政部颁发的《事业单位国有资产管理暂行办法》、《内部控制规范(试行)》及省/自治区有关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条单位的资产管理实行国家统一所有，政府分级监管，单位占有使用的管理体制；坚持所有权和使用权分离，资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则进行管理。
第三条单位建立由财政局、本单位主管部门和本单位资产管理部门及使用部门组成的资产管理体系。
配备专门的资产管理人员，建立健全本单位资产管理岗位责任制度。
第四条单位的资产管理主要包括固定资产管理和低值易耗品管理。
第五条资产的管理要确保资产能够得到合理配置和有效利用；避免资产流失或浪费，有效维护固定资产的安全、完整；防止固定资产业务中各种差错和舞弊行为的发生，为单位提供基本物质条件和经济保证。
第六条本单位应当从实际需要出发，从严控制、合理配备固定资产，能通过内部调剂解决的，不应重新购置资产，避免浪费。
第七条本制度适用于本单位。
第二节____与职责分工第八条主管财政局是本单位资产管理的职能机构，按照统一领导、分级管理的原则，对本单位管辖的国有资产实施综合管理。
本单位主管部门局是本单位资产管理的监督管理部门，负责对本单位国有资产进行监督管1理。
本单位是本单位国有资产的占有使用者，负责具体管理本单位占有使用的国有资产。
第九条决策机构与职责：组长/副组长(一)对资产管理办法及相关制度进行审批。
(二)负责对单位资产重大工作事项进行决策。
(三)负责审阅审批单位资产的统计报告、资产评估、清查核查等工作。
第十条主要负责部门与职责：资产使用部门(一)岗位：各部门负责人1、____编制本部门资产的使用申请或使用计划，审核后向本处室资产管理岗提出资产的配置、使用、维修、调拨、处置申请；2、____做好资产的配置、使用、维修、调拨、处置等工作的执行；3、作为资产使用管理第一责任人，应完善本部门的资产日常管理措施，督促资产使用人管好用好资产，防止浪费、损毁、遗失；4、配合资产管理人员的工作，定期审核《资产使用明细表》后提交。
公司资产管理制度（3篇）
公司资产管理制度是指针对公司所有资产的管理和使用的规定和程序。
它的目的是确保公司资产的安全和有效利用，防止资产损失和滥用的发生。
公司资产管理制度包括以下几个方面：1. 资产分类：对公司的资产进行分类，如固定资产、流动资产、无形资产等，便于管理和核算。
2. 资产登记和盘点：对公司所有资产进行登记，并定期进行盘点，确保资产的数量和状况与记录一致。
3. 资产使用规定：明确公司资产的使用权限和范围，规定资产的借用和归还程序，制定资产使用的责任和义务。
4. 资产维护和保养：规定公司资产的维护和保养要求，制定定期检查和维修计划，保持资产的正常运转和良好状态。
5. 资产报废和处置：规定资产报废的条件和程序，制定资产处置的规定，确保资产的合理处置和回收利用。
6. 资产保险和安全：规定公司资产的保险要求和程序，制定资产的安全保护措施，预防盗窃和损失。
7. 资产管理责任：明确资产管理的责任部门和责任人，制定资产管理的监督和考核措施，确保资产管理的有效运行。
公司资产管理制度是公司内部管理的重要组成部分，对保障公司利益和长期发展具有重要意义。
公司资产管理制度（二）公司资产管理制度一、概述公司资产是公司运营的重要组成部分，为了保护公司资产的安全和稳定运营，制定资产管理制度是必要的。
本制度旨在规范公司资产的使用、保管和处置，保障公司资产的安全、高效和合法运作。
二、资产管理责任1. 公司董事会负有资产管理的最高决策权和责任，定期审查和批准公司资产管理制度，并确保其有效执行。
2. 公司管理层负有资产管理的具体责任，包括制定和修改资产管理制度、监督执行、定期检查资产状况等。
3. 各部门负责人应根据公司资产管理制度的要求，对本部门的资产进行科学合理的管理和运营，确保资产的安全和有效利用。
三、资产使用1. 资产使用必须符合公司的业务需要，不得超出授权范围。
2. 资产的使用应注意节约和合理使用，避免浪费和滥用。
3. 借出资产必须经过授权，并有相应的借出记录和归还手续。
资产管理制度范文(5篇)
资产管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强文化中心资产管理工作，维护国有资产的安全和完整，提高国有资产使用效益，保障单位履行职能，根据《江苏省行政事业单位国有资产管理办法》江苏省人民政府令____件和《行政事业单位内部控制规范(试行)》等法律法规和制度规定，结合我单位实际，特制定本制度。
第二条行政事业单位的资产包括单位使用国家财政性资金形成的资产、国家拨给单位的资产、单位按照国家政策规定运用国有资产组织收入形成的资产以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产。
第三条行政事业单位资产业务控制面临的主要风险包括：(一)资产管理职责不清，没有明确归口管理部门，没有明确资产的使用和保管责任，可能导致资产毁损、流失或被盗的风险。
(二)资产管理不严，调拨或捐赠资产游离于单位资产账簿之外，资产领用、发出缺乏严格登记审批制度，没有建立资产台账和定期盘点制度，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符等风险。
(三)未按照国有资产管理相关规定办理资产的调剂、租借、对外投资、处置等业务，可能导致资产配备超标、资源浪费、资产流失、投资遭受损失等风险。
(四)资产日常维护不当、长期闲置，可能导致资产使用年限减少、使用效率低下的风险。
(五)对应当投保的资产不办理投保，不能有效防范资产损失的风险。
第四条单位应当对资产实施归口管理：单位财会部门负责单位所有资产的统一建账、统一核算，具体负责管理现金、银行存款、财政零余额用款额度等货币资金，以及各种债权债务。
其他流动资产和固定资产等实物资产和无形资产由办公室(后勤、总务等)具体负责管理。
在建工程由项目实施部门具体负责管理。
政府储备物资、公共基础设施、受托代理资产等资产由相关业务科室具体负责管理。
内部纪检监察部门、审计部门对资产业务内部控制实施情况实施监督和检查。
第五条单位应当建立资产信息管理系统，设置资产的统计、报告、分析岗位，实现对资产的动态管理。
第六条单位各具体负责资产归口管理的部门应当建立资产台账，根据财会部门转送的凭证，分别登记资产的类别、型号及规格、数量、金额及使用部门，并经使用部门和人员签字确认。
资产管理制度范本（5篇）
资产管理制度范本一、本办法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产、存货及低值易耗品。
固定资产指使用期限在一年以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电气设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等，存货是指公司在生产过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、办公用品、低值易耗品等。
二、公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。
三、实物管理部门公司所有实物资产由综合部统一管理。
(一)、房屋建筑物、电气设备由公司综合部制定专人负责管理。
(二)、机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人负责管理。
(三)、所有物品档案材料应在采购完成后即时归档，由档案室管理。
(四)、财务部指定专人就公司资产进行汇总管理，应汇同公司综合部定期进行盘点，并就盘点情况作出书面报告，财务部不定期派人抽查。
(五)、资产核实是财务部工作检查的一项重要内容。
四、资产登记固定资产取得后即归综合部统一管理，依其类别及会计科目关系，予以分类编号，建立固定资产登记台账，并粘贴标签，每年至少盘点一次，并形成“固定资产年度盘点表”存档被查。
其他办公用品等低值易耗材根据每月各部门需求进行申购，购回后综合部要指定专人管理，并按明细建立资产台账，登记其进、销、存的变动情况，每月至少盘点一次。
五、固定资产购置及登记(一)、购置手续业务部门因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，经综合部审核后，报总经理审批，按审批的标准、数量，有综合部会同相关部门具体执行。
购置后由使用部门或保管部门验收签字，报财务部结算。
(二)、登记财务部在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，按项目填列，并请验收人、保管人签字，由财务部存档保管。
六、固定资产修理固定资产需要修理的，由使用部门填写报废申请单，注____废原因，经综合部审核后，报总经理审批。
修理完毕，经验收合格，财务部予以付款。
资产管理职责与管理制度
资产管理职责与管理制度一、资产管理职责资产管理是指对企业资产进行全面管理和运作，以实现资产的最大化利用和价值。
资产管理的职责主要包括以下几个方面：1. 资产的目标和规划：资产管理部门应根据企业的经营战略，制定资产目标和规划，包括资产配置、产权结构、固定资产投资计划等，确保资产的合理配置和有效利用。
2. 资产评估和监管：资产管理部门应对企业所有资产进行定期评估和监管，包括财务资产、固定资产、无形资产等，以确保资产的价值和权益得到有效保障。
3. 资产投资和运营：资产管理部门应根据企业的资产规划，合理进行资产投资和运营，包括购置、处置、租赁、融资等，以最大程度地实现资产价值和盈利。
4. 资产负债管理：资产管理部门应负责企业资产负债的管理，包括资本结构、融资成本、资金运作等，有效控制企业的财务风险和成本。
5. 资产保护和风险控制：资产管理部门应负责对企业资产进行保护和风险控制，包括资产保险、防护措施、风险评估等，以确保资产的安全和稳健运作。
6. 资产信息管理：资产管理部门应负责对企业资产信息进行管理和分析，包括资产清单、价值评估、效益分析等，以为企业管理决策提供参考和支持。
7. 资产维护和更新：资产管理部门应负责对企业固定资产进行维护和更新，包括设备维修、技术改进、设备更新等，以确保资产的有效运转和技术创新。
8. 资产合规和监督：资产管理部门应负责对企业资产运作进行合规监督，包括法律法规遵从、内部控制、审计监督等，以确保资产运作的合法合规。
以上便是资产管理部门的主要职责，同时也是资产管理的基本要求，资产管理部门应积极履行责任，确保企业的资产得到有效管理和运作，为企业的可持续发展提供保障。
二、资产管理制度资产管理制度是指企业为有效进行资产管理，制定的一系列规章制度和程序，以确保资产的合理配置、有效运作和最大化利用。
资产管理制度主要包括以下几个方面：1. 资产管理政策：企业应根据自身的经营战略和特点，制定资产管理政策，包括资产目标、规划、原则、方针等，为资产管理提供指导和依据。
资产管理日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司资产管理工作，确保资产安全、有效利用，提高资产使用效益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第三条资产管理遵循以下原则：（一）依法管理，规范操作；（二）权责明确，责任到人；（三）合理配置，高效利用；（四）定期盘点，及时处置。
第二章资产分类及管理职责第四条资产分类：（一）固定资产：包括房屋、设备、工具等；（二）流动资产：包括原材料、在产品、库存商品、现金等；（三）无形资产：包括专利、商标、著作权等。
第五条资产管理职责：（一）资产管理部负责公司资产的整体规划、协调、监督和检查；（二）各部门负责本部门资产的日常管理和使用；（三）财务部负责资产核算和监督；（四）审计部负责资产审计和监督检查。
第三章资产采购与验收第六条资产采购：（一）各部门根据实际需要，提出资产采购申请；（二）资产管理部对采购申请进行审核，确保采购合理、合规；（三）采购部门按照规定程序进行采购，确保采购质量。
第七条资产验收：（一）采购部门负责对采购的资产进行验收，确保资产数量、质量符合要求；（二）验收合格后，将资产移交使用部门。
第四章资产使用与维护第八条资产使用：（一）各部门按照资产用途合理使用，不得擅自改变资产用途；（二）使用过程中，应注意保养和维护，延长资产使用寿命。
第九条资产维护：（一）各部门应定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行；（二）资产出现故障，应及时报修，不得拖延。
第五章资产盘点与处置第十条资产盘点：（一）公司每年至少进行一次全面盘点，各部门每月进行一次局部盘点；（二）盘点过程中，发现盘盈、盘亏情况，应及时查明原因，进行处理。
第十一条资产处置：（一）各部门需报废、处置资产，应向资产管理部提出申请；（二）资产管理部审核后，报公司领导审批；（三）处置资产所得收益，按公司相关规定进行分配。
第六章资产管理监督与考核第十二条资产管理监督：（一）审计部对资产管理进行监督检查，确保资产管理制度执行到位；（二）各部门应积极配合审计部的监督检查。
单位资产管理制度(5篇)
单位资产管理制度第一条行政事业单位的固定资产，是单位开展业务活动的物质基础，属于国有资产。
为了有效地管理好单位的固定资产，维护国有资产安全，充分发挥其使用效益，保证单位各项工作的顺利完成，根据《____壮族自治区行政事业单位国有资产管理办法》的规定，结合本单位实际，制定本办法。
第二条办公室具体负责对单位固定资产的管理。
第三条固定资产管理和使用贯彻“统一领导，分类管理，层层负责，责任到人，合理调配，管用结合，物尽其用”的原则。
做到机构健全，账物相符，账账相符。
同时还要健全维修，校验等技术管理制度，使固定资产保持正常、完好的技术状态。
第四条单位的各部门要选派责任心强，具有一定业务能力的人员担任部门的固定资产管理员工作。
单位固定资产管理统一接受县财政局资产管理部门的指导。
第五条单位的固定资产，按《行政事业单位会计制度》分为六大类。
(一)房屋及建筑物。
(二)通用设备。
(三)专用设备。
(四)文物及陈列品。
(五)图书、档案。
(六)办公桌椅、电脑、照相机等。
第六条符合下列条件的可以认定为固定资产(一)固定资产是指单位持有的使用期限超过____年(不含____年)、单位价值在____元以上(其中：专用设备单位价值在____元以上)，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
(二)图书、档案；文物和陈列品不计起点单位价值。
(三)单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过____年(不含____年)的大批同类物资，应作为固定资产核算和管理。
第七条凡是自制、捐赠或调拨的财产，符合上述规定之一的都应纳入单位固定资产进行核算和管理。
第八条固定资产按原值入账，但原有的固定资产有下列情况之一的，得增减其原值。
(一)因加工改制而增加其数量或提高质量时，按所开支的成本费增加其原值。
(二)成套设备，因毁损或拆除其原有一部分时，应减少其原值。
(三)房屋和建筑物的拆除、改建应按增减固定资产分别处理有关账务。
(四)大修理、修缮和维修所开支的费用，均不增加固定资产的原值。
财务资产管理制度（精选7篇）
财务资产管理制度（精选7篇）财务资产管理制度篇1为规范本部门资产管理，明确本部门资产管理和使用人在资产管理的职责和权限，确保资产的真实、完整、安全和有效利用，根据集团公司的规定要求，特制定本制度：一、资产管理范围本规定所称资产包括本部门所有固定资产和低值易耗品（如：设备、仪器、工具、办公设施等）。
二、资产管理体系本部门资产管理实行分类归级管理：1、一级管理责任人为部门负责人，`其职责为：1）建立、健全各项资产管理细则、程序；2）对资产的申购、调拨、改造、变卖、报废等有关情况进行有效控制和监督；3）随时检查资产的保管、使用和维护情况；4）及时了解本部门资产的使用现状：资产有无长期闲置、使用不当的情况，有无保管不妥、维护不够精心的情况；5）发现不需用的资产，要做好内部调剂，尽量做到物尽其用；6）指导做好资产盘点工作，保证资产安全性；2、二级管理责任人为部门兼职资产管理员（暂定助理），其职责为：1）负责资产的账务管理，建立真实完整的资产明细账，及时、准确地反映资产类别、数量、使用年限、原值、折旧和净值。
2）每月25日前对本月变动的资产进行核对。
3）每年六月二十五日与十二月二十五日与管理部共同进行资产盘点，管理部监督资产管理工作，做到资产账实相符。
4）编制资产增减变动表。
3、三级管理责任人为资产使用人或指定负责人，为资产的实物管理人，其职责为：1）负责资产的实物保管。
2）负责资产的使用与维修的'申请、验收。
3）发现毁损的资产，提出申请及时修复，保证资产完好部门负责人对部门内的所有设备、仪器、工具、办公设施等资产建立明确的责任人。
资产责任人应在其负责的资产明细表上签字确认并承担管理责任。
无责任人的，由部门主管承担直接责任。
三、资产的档案管理1、建立资产卡片，全面反映资产的名称、规格（型号）、存放地点、生产厂家、购置日期、原值及资产大修理与流转情况，资产卡片由技术工程师负责制定和更新，由部门兼职资产管理员负责保管。
公司资产管理制度范本(5篇)
公司资产管理制度范本第一条为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。
第二条本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。
第三条根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。
1、固定资产:单位价值____元以上(含____元)，或使用年限____年以上的有形资产。
2、低值易耗品:单位价值在____元以下(不含____元)的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限____年以下。
第四条公司综合管理部负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。
第五条综合管理部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。
第六条固定资产、低值易耗品的购置:各部门提出采购要求，报综合部(资产管理员)审核，综合部根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，由物资采供部或综合管理部采购人员采购。
第七条固定资产、低值易耗品的验收:采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存;对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换，否则不予入库。
第八条固定资产的发放:发放固定资产时，须经相关人员和行政副总审批签字后办理，领用人必须在《出库单》中签字确认。
使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。
第九条低值易耗品的发放:发放低值易耗品时，综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见，领用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。
资产管理制度
资产管理制度资产管理制度（精选6篇）资产管理制度篇11.目的:为固定资产的正确核算，加强固定资产购置、使用及保管的管理，特制定本方法2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司。
分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.固定资产的标准、分类和计价3.1固定资产的标准3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备，器具、工具等;3.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上，也作为固定资产。
3.2固定资产的分类依据管理的需要，公司固定资产按房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备进行分类核算，按用途和现行会计制度还可分生产用固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、租出固定资产。
3.3固定资产的计价3.3.1购入的固定资产，根据买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装调试成本和缴纳的税金等计价;3.3.2公司用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折合差额，应计入固定资产;3.3.3自行建筑的固定资产，按建筑安装、调试过程中实际发生的全部支出计价;3.3.4投资者投入的固定资产，根据评估确认或者合同、协议商定的价值计价;3.3.5融资租入的固定资产，根据租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、保险费、安装调试费等计价;3.3.6接受捐赠的固定资产，根据所附发票帐单所列金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。
无发票帐单的，根据同类型固定资产的市价计价;3.3.7无偿调入的固定资产，按调出单位帐面原价(扣除原安装成本)，加上新的安装调试成本、包装费、运杂费等计价;3.3.8在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按原固定资产价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额计价;3.3.9盘盈的固定资产，根据其技术性能，新旧程度和同类型固定资产的市价重新估量计价;3.3.10购建期间交纳的耕地占用税，应计入固定资产的价值。
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《资产管理制度》
一、本办法所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产、存货及低值易耗品。
固定资产指使用期限在一年以上的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电气
设备、通讯设备、办公设备、工具器械、食堂设备等，存货是指公司在生产过程中为销
售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、办公用品、
低值易耗品等。
二、公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、
盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续。
三、实物管理部门
公司所有实物资产由综合部统一管理。
（一）、房屋建筑物、电气设备由公司综合部制定专人负责管理。
（二）、机器设备、工具设备、办公设备由使用部门指定专人负责管理。
（三）、所有物品档案材料应在采购完成后即时归档，由档案室管理。
（四）、财务部指定专人就公司资产进行汇总管理，应汇同公司综合部定期进行盘点，并就
盘点情况作出书面报告，财务部不定期派人抽查。
（五）、资产核实是财务部工作检查的一项重要内容。
四、资产登记
固定资产取得后即归综合部统一管理，依其类别及会计科目关系，予以分类编号，建立固定资产登记台账，并粘贴标签，每年至少盘点一次，并形成“固定资产年度盘点表”存档
被查。
其他办公用品等低值易耗材根据每月各部门需求进行申购，购回后综合部要指定专人管理，并按明细建立资产台账，登记其进、销、存的变动情况，每月至少盘点一次。
五、固定资产购置及登记
（一）、购置手续
业务部门因工作业务需要，添置固定资产，应提出书面申请，经综合部审核后，报总
经理审批，按审批的标准、数量，有综合部会同相关部门具体执行。
购置后由使用部门或保
管部门验收签字，报财务部结算。
（二）、登记
财务部在入账同时，应同时登记“固定资产卡片”，按项目填列，并请验收人、保管人
签字，由财务部存档保管。
六、固定资产修理
固定资产需要修理的，由使用部门填写报废申请单，注明报废原因，经综合部审核后，报总经理审批。
修理完毕，经验收合格，财务部予以付款。
七、固定资产报废
固定资产报废的，由使用部门填写报废申请单，注明报废原因，经综合部审核后，送财务部签注处理意见，报总经理批准。
财务部据此进行相应财务处理，并有综合部负责具体的报废和残值回收办理。
八、存货的购进
业务部门根据业务需要购进原料、商品等，应向公司提出书面申请，经部门负责人签署意见，报总经理批准后，有相关业务部门执行。
财务部根据合同约定进行付款。
九、存货的入库
购进的存货，入库前应办理验收入库手续：
（一）、核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。
（二）、观察包装是否完好。
（三）、清点实物数量。
（四）、完成品质检测。
（五）、填制“入库单”，记录实物帐卡。
十、存货的出库
（一）、需要领用存货时，领货部门必须履行领用申请程序，经公司相关领导批准后，
填制出库单。
出库单是报告存货保管人已按照发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。
凡未办理出库单手续者，一律不得发货，禁止以白条抵库。
（二）、按规定填写出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章，或划线。
（三）、存货发出并经清点完毕，应盖“存货已发出”章。
十一、存货的仓储
（一）、存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储如有货架应
达到安全要求。
（二）、仓储商品应严格按照规定存放，有条件的应分类挂卡。
十二、保管人员应履行以下基本职责
（一）、应妥善保管公司资产。
（二）、若资产存放于公司仓库的情况下，应禁止无关人员进入仓库，并保持库房的清洁、卫生，库容整齐。
（三）、向公司申请配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。
（四）、经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。
十三、存货减损处理
（一）、存货在保管期间，由于各种原因发生毁损、变质、溢缺，应认真填制“毁损
报告单”，上报审批。
（二）、根据审批意见，存货保管人员作减少事务处理，财务部分别不同情况进行账
务处理。
十四、实物账册管理
（一）、存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，应按照品种、
规格登记，并妥善保管，年终装订成册，至少保管5年。
（二）、记账应有合法凭证，凭证应完整，并遵守以下规则：
1、根据入库单记收入，根据出库单记发出，有关资料作为其附件，分别按时间顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询。
2、账面不准撕毁，遇有差错，可以划红线加盖私章校正，账面记账严禁挖、补、刮、擦和用涂改液。
3、账面记录采用永续盘存制，每次发生增减变动，及时结存余额。
4、启用账簿，应在账簿封面载明公司名称、年度，在启用页上载明账簿名称，启用
时间，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。
5、调动工作岗位时，应注明交接日期，并由移交人、监交人、接收人签名或盖章。
十五、财产盘点方式
（一）、年终盘点
财务部会同管理部门及相关部门于年度终了一个月内对固定资产、存货、存货资金
进行全面清查盘点。
（二）、年中盘点
财务部会同管理部门于每年6月30日对公司资产进行盘点一次。
（三）、月末盘点
财务部会同管理部门于月份终了对公司贵重物品及常用资产进行盘查清点。
（四）、不定期抽点
由财务部及公司制定部门，经领导批准，对公司财产进行不定期随机抽查。
不定期
抽点，以不预先通知为原则。
十六、盘点人员及其职责
（一）、总盘人：由公司总经理或总经理制定人员担任，负责年度盘点工作的总负
责，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
（二）、主盘人：由财务总监担任，负责年中、月份盘点工作的推动及实施。
（三）、复盘人：由财务总监根据需要制定专人担任，负责盘点工作的监督。
（四）、盘点人：由公司财务部指派专人担任，负责点计数量。
（五）、会点人：由总经理办公室指派，负责会点计记录，于盘点人核对，确实数据
工作。
（六）、协点人：由总经理办公室指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
（七）、所有参加盘点工作的人员，应充分了解本身工作职责及应注意事项。
十七、盘点准备
（一）、盘点编组：由财务部负责人于每次盘点前，依盘点种类、项目编排“盘点人
员编组表”，呈公司总经理核定后，公布实施。
（二）、盘点物品准备：保管部门与保管人应将准备盘点的物品整理准备妥当，存货应堆放整齐、集中、分类，并置标识牌。
现金、有价证券等应按类别整理并列清单，各项财
务账册应于盘点前登记完毕，盘点期间已收到料件而未办妥入账手续的，应分开存放，并予以标示。
十八、盘点实施
（一）、财务部应就年终、年中，抽查项目、部门、时间等情况呈报总经理，经核准
后，签发盘点通知，并负责召集各部门盘点负责人召开盘点协调会，拟定盘点计划，限期办
理盘点工作。
（二）、盘点期间，除紧急情况外，暂停收发物品。
至于生产需用品，经批准可不移
动，但应标示出。
（三）、盘点应精确计量，避免主观臆断，避免目测方式。
（四）、盘点过程应按指定顺序进行，不能遗漏、重复。
（五）、盘点时，会点人应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，核对无误后，在表上相互签名确认。
（六）、盘点完毕，盘点人员应把“盘点统计表”汇总编制“盘存表”，一式两份，一份由保管部门自存，一份送交财务部，供核算盘点盈亏金额。
十九、盘点报告
（一）、财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”，填写差异原因，说明情况，提出处理意见及对策，报总经理签核。
（二）、盘点报告应于盘点结束后一周内呈报上级核阅，财务部依据审批意见进行账项调整。
二十、本制度解释权属财务部。