我国商业银行内部控制完善及治理的具体措施
内部控制意见和建议_意见_
内部控制意见和建议为适应日益激烈的竞争，加强内部控制刻不容缓，那么，下面是小编给大家整理收集的内部控制意见和建议，供大家阅读参考。
内部控制意见和建议【一】一是完善法人治理结构。
只有完善法人治理结构，为商业银行内控建设提供良好的制度环境，才能保证商业银行在内控系统建设上的审慎性、内控操作的独立性及内控运行的有效性。
二是成立独立的内控评价部门。
目前国内许多商业银行虽然建立了内控制度，但对于内控评价部门却少有设立。
国外商业银行在此方面大多做得较好。
因此，商业银行应尽快对内控机制的有效发挥提供制度保障，使其能够有效地履行职责。
三是加强商业银行内审工作。
各家商业银行应配备足够的高素质内部审计人员，并建立对内部审计人员实行定期专业培训的制度。
商业银行内审部门应有权获得商业银行所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实行全面的监控和评价。
商业银行的内部审计人员应当具有充分的独立性，实行全行系统的垂直管理，保证内审人员聘任和解聘的公正性。
四是加强商业银行风险识别与评估工作。
商业银行在建立、健全风险识别、评估体系时应由专门的机构负责制定识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，同时应注意风险识别、评价系统应涵盖银行所有业务，提高商业银行防范各种风险的能力。
五是发挥监管对内控建设的推动作用。
监管当局应当将监管目标与商业银行内在激励机制有机结合，诱导商业银行在实现自我利益的同时，有效实现监管目标。
监管当局的监管在未来较长时间内仍将是推动商业银行建立、健全内控的主要力量。
六是发挥市场约束力量，推动商业银行内控建设。
通过市场纪律的约束，可以刺激商业银行储存雄厚的资本来防范潜在的风险损失，保障金融体系的稳定。
我国的四家国有商业银行及上市的股份制商业银行已经开始对社会公布经审计的年度会计报表，并且在公布的经营状况中，对银行的内控情况都作了简单的描述，让我们看到了市场约束在加强商业银行内控建设中发挥的积极作用。
完善商业银行内部控制的几点建议
完善商业银行内部控制的几点建议商业银行作为金融机构的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到金融市场的稳定和经济的健康发展。
完善商业银行内部控制是保障金融机构安全稳健运行的重要保障，并且对防范金融风险、维护金融秩序具有重要意义。
有必要对商业银行内部控制做出进一步的完善，力求其更加严密、健全和可靠。
下面就完善商业银行内部控制的几点建议进行讨论。
建议一：加强内部控制制度建设内部控制制度是商业银行防范风险、确保资产安全的重要保障。
在加强内部控制制度建设方面，应该加强对内部控制的管理与实施，包括建立与实施内部控制制度，健全风险防范机制、明确内部控制岗位职责、加强内部控制的监督管理等。
还要定期开展内部控制自评估和审计检查，及时发现并解决内部控制中存在的漏洞和问题，确保内部控制制度的持续有效性。
建议二：规范业务流程和操作规程商业银行的业务繁多、复杂，需要严格规范其业务流程和操作规程，尤其是风险管理、内部监控等关键领域。
在这方面，建议商业银行应该建立和完善相关的制度和规章，明确各岗位的职责和权限，规范各项业务的操作流程，确保业务操作符合法律法规和内部规定，防范意外风险的发生。
还应该加强对业务流程和操作规程的监督和检查，严格执行相关制度和规定，防范因业务操作不规范而引发的风险隐患。
建议三：强化风险管理意识商业银行要完善内部控制，必须树立全员风险意识，使每个员工都清楚自己的工作与整个银行的风险防控有着直接的联系。
可以通过定期开展风险管理的培训教育、加强风险管理意识的宣传教育等方式，提高员工对风险的敏感性和防范意识，增强员工主动发现和防范风险的能力，协助银行完善风险管理机制和内部控制制度。
建议四：加强信息技术保障随着信息技术的发展和应用，商业银行的业务已经越来越依赖于信息系统。
加强信息技术保障，对完善商业银行的内部控制至关重要。
建议商业银行应该加强对信息技术系统的管理和保护，包括建立健全的信息技术保障机制、加强对信息系统的监控和维护、加强对信息技术人员的管理和培训，防范信息技术风险的发生，确保信息系统安全稳定地运行，保障客户资产的安全。
我国商业银行内部控制问题与对策
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我国商业银行 内部控制问题与对策
口文 ／ 赵贺 明
在 我国，国 有商业银行是金融业的 主体 构按行政区划层层设置，管理层次多达三四 控制机制不完善 一级经营的纵向组织结构 和中坚， 对国民经济和社会发展具有非常重要 级。这种三级决策、 １员工队伍规模庞大， 、 层次结构不合理， 整体素质 １决策层次过多， 管理半径过 岗位配置与业务工作需求不相适应， 的作用， 它是我国金融业的主体部分。加强商 存在两大弊端：、 长， 政令 和业务信 息的传递 环节太 多， 既影 响 偏低， 在员工录用上， 依然存在能上不能下、 进 业银行外部监督管理， 建立有效的内部控制机
违反回避制度和迫于情面照顾亲朋 制， 对于强化国有商业银行风险抗御能力显得 政策指令下达速度，又影响到贯彻落实的质 了不能出， 量。２ 分享权利的层次过多， 、 对权力使用的控 及官员子女等不 良现象。 非常重要。 商业银行的内部控制在我国属于一
有些下级行为 了局 部利 益或眼前 个较新的领域， 无论在制度设计方面， 还是实 制越 发困难 ，
策规定， 增加资金回收的风险， 直接影响商业 ３ 、制度贯彻不力。许多规章制度流于形 银行的清偿能力。二是贷款审查不严格， 手续
因此内部控制可 能出现薄弱点 。 （ 组织结构 不合 理， 二） 组织控制乏 力。一 定，
只发文件不抓落实， 遇到具体问题， 灵活性 不全， 国国有商业银行是国家独资的， 没有建立股东 式， 没有真正做到贷前调查、 贷后检查， 使得
原则性讲得少， 以种种“ 由” 理 加以变 信贷风险加剧。 大会、 董事会， 尽管现已按《 商业银行法》 规定 讲得多， 甚至视内部控制制度为“ 绊脚石 ” ， 设立了监事会， 但在现行条件下监事会实际上 通和回避，
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议1. 引言1.1 我国商业银行内部控制现状我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分，承担着资金存储、信贷资金、汇兑等金融服务。
在当前金融市场快速发展的背景下，商业银行内部控制的作用愈发凸显。
我国商业银行内部控制现状存在一定问题，主要体现在以下几个方面：我国商业银行缺乏有效的内部控制制度。
一些商业银行内部控制制度建设不够完善，存在制度空白和漏洞，无法有效防范风险。
内部控制责任不明确。
在一些商业银行中，内部控制责任划分不清晰，导致责任混淆，难以形成内部控制合力。
我国商业银行的内部控制现状还有待进一步完善和提升。
加强内部控制建设、明确内部控制责任、加强内部控制执行和审计、加强内部控制监督，是当前我国商业银行应该重点关注和努力解决的问题。
【字数：227】1.2 内部控制出现的问题在我国商业银行的内部控制方面存在一些问题。
这些问题主要表现在以下几个方面：1. 缺乏有效的内部控制制度：一些商业银行存在内部控制制度不完喂和不够健全的情况，导致风险管理和监督不够到位，容易发生内部操作失误或者违规行为。
2. 内部控制责任不明确：在一些商业银行中，内部控制责任不够明确，导致各部门之间的职责边界不清晰，容易产生责任推诿和漏洞利用的情况。
这些问题严重影响了商业银行的运营效率和风险控制水平，需要及时加以解决和改进。
【在结束符合同条件后添加句子】2. 正文2.1 缺乏有效的内部控制制度在我国商业银行内部控制中，缺乏有效的内部控制制度是一个常见的问题。
由于制度不完善，导致银行内部管理混乱，风险控制能力不足，甚至会引发内部不端行为。
缺乏有效的内部控制制度会导致银行无法建立起严格的管理规范和流程，容易造成决策不科学、风险控制不到位的情况。
在风险管理领域，缺乏有效的内部控制制度可能会导致银行无法及时识别和评估风险，进而可能引发贷款违约、投资亏损等问题。
缺乏有效的内部控制制度也容易造成资源的浪费和盗窃。
我国商业银行内控机制的完善途径解析
我国商业银行内控机制的完善途径解析【摘要】随着全球经济一体化程度日益加深，我国金融自由化程度也日益加深，商业银行面临着更为激烈的国内国际市场竞争。
这就需要强有力的内控机制来进行保障。
但是，我国商业银行的内控机制仍然不够完善，无法全面适应日益复杂多变的银行内外部环境。
本文围绕我国商业银行内控机制存在的一些不足之处提出了相应的解决和完善途径，从而为我国商业银行能够稳健经营提供可靠的内部管理机制。
【关键词】商业银行；内控机制；完善随着国际国内金融形势的日益严峻化发展趋势，我国商业银行面临的金融风险也在不断增加，严重的时候还会威胁到金融业的安全与发展，商业银行的一些经营风险正由隐性转向显性，比如说贷款质量下降、经营亏损严重等，决策管理层缺乏科学管理和经营理念，从而导致了更为严重的金融风险。
这些问题主要都是由于商业银行的内控机制还不够完善。
那么，我们为了使得商业银行能够求得一席生存和发展的空间，就要切实加强银行内控机制的建设与完善工作，从而为银行提供一个可靠的内部管理机制，尽可能的防范或避免各种潜在的商业银行内部风险，实现商业银行健康发展、稳健经营。
一、我国商业银行内控机制存在的问题分析商业银行的内控是一种自律行为，是银行为了完成既定的工作目标和防范风险而对银行内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称，它是与经济发展同步进行的。
随着这些年来的金融环境日益恶化，我国商业银行面临的金融风险越来越大。
这主要是由于银行内控机制存在不少问题。
而商业银行是我国金融业的主体构成部分，其风险防范能力直接关系到我国银行体系运行的安全性。
具体来说，商业银行的内控机制存在的问题主要有以下几个方面：（1）对银行内控机制认识不足。
当前，很多商业银行管理者对于银行内部的控制机制认识还不到位，这就使得银行内部的实际控制很难发挥出应有的作用，严重的时候还会制约银行正常业务的开展。
目前，我国商业银行内控意识较为薄弱，重视程度不够，有些把内控机制简单的理解为制定或汇总各种规章制度，从而无法使得内控机制与经济效益统一起来。
我国商业银行内部控制
我国商业银行内部控制摘要:现代社会商业银行的发展相当迅速，并且商业银行的发展直接关系到一个国家的经济发展水平。
目前我国商业银行的发展存在许多薄弱环节，文章在对商业银行内部控制的现状和不足进行了简要分析,提出了商业银行提升内部控制有效性的对策建议。
关键词: 商业银行会计内控制度一、商业银行内部控制的含义内部控制是一个机构内部为达到一定的经营目的，通过有效的制度、方法和程序，对各个部门、各类人员、各种业务进行的动态管理活动。
商业银行内部控制的定义是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后监督和纠正的动态过程和机制。
二、我国商业银行内部控制的现状（一）商业银行内部控制的现状当前，在国家深化金融体制改革的大背景下，商业银行也正进行着自己的改革，研究发现，当前我国商业银行内部控制的现状有以下几个方面的缺陷：1、外部的竞争压力导致经营风险增大随着金融市场的不断对外开放，我国商业银行面临的竞争越来越激烈，风险也就相应的越来越复杂多样。
一些地方性商业银行受利益的驱动，重业务发展，轻内部控制，从而导致内部控制制度执行不力。
2、业务操作层面的事故难以杜绝操作性风险是指商业银行内部业务处理人员在办理业务时，因业务数量、强度及对业务的熟练程度等因素而导致的在内部控制环节所产生的风险。
诸如金额输入错误、存取颠倒、卡或者存折的跳号使用等，均属于业务操作方面的风险。
一般来说，以上这种错误在日常工作中难免出现，但是，倘若经常性的出现，就应该是银行内部员工风险防范意识方面的问题了，就应该从内部控制环节寻找原因。
3、内部控制制度的建设滞后于业务发展银行正常运作的内部控制制度，同样应该引起我们重视。
在现实情况中，倘若银行准备开发一项新业务，银行高层人员往往先想到的是这项业务能够给银行带来多少利润，而不是这项业务背后存在着那样的风险点，从而减缓了内部控制制度建设的步伐。
（二）内部控制制度建设存在缺陷1.制度建设不健全。
如何完善商业银行内控体系
了内部控制 ， 但两者 也存在一定 的差异 ： （ ） 一 两者对风 险的定义和理解 不一样 。 全面风险 管理把风险定义为 “ 对企业 的 目标产 生负面影 响的事 件发生 的可能性 ” 区分 风险与机会 ， 产生正 面影 响 ， 将
容， 还体现 了风险组合的概念。 （ 两者的涵盖 范围和侧重点不 同。 四） 全面风险管 理体 系主要 针对 风险 的种 类 ， 注重对 信用风 险 、 场 市
风险、 操作风 险和流动性风 险等八类风 险以及 由此而
发生 的重 大事件和所造成损 失 的识别 、评价 与控制 ， 并采取各项补 救 、 转移 或处 置的措施 。而 内部 控制体
（ ） 五 两者对风险对策的统计工具不一致。 全面风 险管理框 架 （ Ｒ 引入 了风险偏好 、 险容 忍度 、 Ｅ Ｍ） 风 风
设定 、 事项识别 、 风险评估 、 风险应对 、 制活动 、 息 控 信
与沟通 和监控 ； 三个维 度是企 业各个 层级 ， 第 包括 整 个企业 、 职能部门 、 各业务条线及下属子公 司。
个， 即内控环境 、 险评估 、 风 控制活 动 、 息与沟通 和 信 监督与 审查 （ 监控 ） 全 面风 险管理 （ Ｒ 框架除 了内 。 Ｅ Ｍ） 部控制 的 ５ 要素外 ， 个 还增加 了 ３ 要素 ： 个 目标设定 、 事件 识别 和风 险对策 ，不 仅丰 富完善 了风 险管理 内
上， 确保 内控 目标的实现 。
现代 金融 ２ １ 年第 ６ 总第 ３ ２ Ｏ２ 期 ５ 期 ４ ～ ３
内部管理能力建设
二 、 国 商业银行 内控体 系存在 的问题 我
浅谈我国商业银行内部控制完善措施
浅谈我国商业银行内部控制完善措施作者：党兴华来源：《时代金融》2016年第30期; 【摘要】改革开放之后，我国金融行业发展迅速。
商业银行具有较高的收益和风险，需要借助于内部控制体系的健全和完善，来对风险有效的识别与规避。
现阶段，我国商业银行内部控制中还存在着诸多的问题与不足，需要引起人们足够的重视，采取针对性的完善措施，充分发挥内部控制作用，防范风险，更好的实现各项战略目标。
【关键词】商业银行 ;内部控制 ;完善措施商业银行内部控制的开展，主要是为了保护资产安全，对各种金融风险有效防范，促使会计数据的真实性与可信性得到保证，促进商业银行获得健康稳定发展。
在商业银行各个部门及各级人员中，需要有效充分的贯彻执行内部控制制度，以便避免有内部欺诈、违规操作等不法行为出现。
我国内部控制起步较晚，还存在着诸多漏洞，需要进一步完善。
一、我国商业银行内部控制的构成要素（一）内部控制环境在内部控制体系中，核心要素为内部控制环境，其对企业基本构架产生决定性作用，还会影响到银行内部控制其他要素的功能。
从总体角度来讲，可以从精神层面来理解内部环境控制，企业文化、思想意识、公司氛围等都是重要的环境要素。
通过内控环境的良好构建，能够将员工工作积极性有效激发出来，员工与管理层之间的距离也可以得到缩短，促使日常工作中遇到的内控问题得到最大限度的规避。
（二）风险识别与评估本环节指的是有效识别与分析可能会影响到银行经营收益的负面影响，如内部风险、外部风险等，管理层结合风险大小，在收益不受影响的基础上，采取相关的政策应对风险，结合银行自身发展情况，及时调整，有效控制和防范不断变化的风险，提高控制效果。
在评估实践中，领导层需要科学评估经营管理项目，结合信息内容，对监管要求及内部规章体系等科学修改与完善。
（三）内部控制措施指的是如果将潜在的风险及存在的风险找出来之后，采取相应的防范、化解与控制措施，避免其影响到银行的正常经营和发展。
在内部控制体系张，核心内容为内部控制措施，通过这些措施，来有效实施决策者的指令。
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我国商业银行内部控制完善及治理的具体措施
一、全面强化商业银行内部控制
1、加强对内部控制系统的考核和监督。
银行应全面制定和实施内部控制规定，搭建
科学、有效的内部控制体系，规范商业银行各级管理机构和行政人员的行为，切实加强对
各类风险点的考核及审核跟踪，坚持以责任、规范和动态的模式进行监督考核，及时发现
隐患并及时扑灭，确保商业银行内部控制系统的有序运行。
2、加强商业银行绩效考核体系建设。
在建设绩效考核体系方面，商业银行应逐步发
展完善面向企业家、行政管理、市场定价和客户服务等方面的绩效考核体系。
主要是从建
设完善的员工激励机制入手，完善对业绩、优质客户等各项指标考核及其激励机制，鼓励
员工强化风险意识、提高护城河才能。
3、提高商业银行审计水平。
银行要注重落实审计实务的专业化、系统化，将审计纳
入银行的组织结构，建立科学完善审计机制，合理配置审计人员，加大审计力度，强化审
计对各类机构的把控，增强审计执行力度，开展外部审计事务，确保审计制度是有力支撑
完善内部控制的重要保证。
二、完善商业银行治理结构
1、完善商业银行管理人员体制。
银行要以各自的职能特点，建立管理人员体制，将“一岗双责”、“共同责任”引入，加强对管理人员职责权限、控制范围和考核标准等的
明确，进一步规范和统一实施商业银行的行政管理。
2、完善商业银行的决策机制。
银行要建立健全以行长为核心的决策机制，以便更加
有效地表达行长的权力与责任，促进行长加强对管理层评估及决策行为的间接控制，构建
层层检查、阶段签批及双重复核的决策流程。
3、强化商业银行的舆论监督。
银行应强化媒体舆论监督，加强媒体的科学体系化、
专业化建设，推动商业银行开展有效的公共关系策略及有效的伦理管理，建立良好的行业
形象及公共服务体系，确保商业银行的良好发展方向。
三、拓展有助于商业银行内部控制和管理治理的新技术
1. 建立完善的计算机系统逻辑控制。
银行要建立一定的计算机系统和技术控制机制，打造安全、高效的商业银行信息系统，严格权限管理，进行核算及贯穿审计，强化财政部
门网上审计的力度，以防止误操作、滥用权限、虚开票据和挪用资金等问题发生。
2、实施数据挖掘技术。
银行要探索采用数据挖掘技术，通过运用规则矩阵模型等方式，利用现有的数据源和信息中心，挖掘金融服务业涉及客户营销、客户服务、利率浮动
及市场战略等方面的金融相关信息，帮助管理者更高效地管理和决策。
3、加强网络监督机制建设。
商业银行要进行全面审查，及时发现网络系统漏洞及安
全漏洞，建立预警机制，定期评估网络安全状况，完善网络安全监督机制，避免网络存储、数据传输及网络服务等出现断市、拖延等。
综上所述，商业银行要加强内部控制和治理，建立完善的内控系统、治理结构，引入
有助于内部控制和管理的新技术，以便更加有效地发挥商业银行的正常经营作用，维护和
实现公平、公正的社会经济价值。