内部化理论
内部化理论--注册会计师辅导《公司战略与风险管理》第三章讲义15
正保远程教育旗下品牌网站美国纽交所上市公司(NYSE:DL)中华会计网校会计人的网上家园注册会计师考试辅导《公司战略与风险管理》第三章讲义15内部化理论3.内部化理论—1976年，英国学者巴克利（Buckley）和卡森（Casson）【科斯，1937】：当市场失效时，通过市场进行某种类型的交易必然导致企业交易成本增加。
【巴克利】：市场不完全并非是指规模经济、寡头垄断或关税壁垒等，而是指由于某些市场失效，以及由于某些产品的特殊性质或垄断势力的存在，导致企业市场交易成本增加。
内部化理论建立在3个基本假设的基础上：①企业在市场不完全的情况下从事经营的目的是追求利润最大化；②当生产要素特别是中间产品市场不完全时，企业有可能统一管理经营活动，以内部市场代替外部市场；③内部化越过国界时就会产生国际企业。
企业能否实现中间产品的内部化，还受到4种因素的影响：①行业特有因素——产品结构、规模经济等；②地区特有因素——距离、文化差异、社会心理等；③国家特有因素——政治、经济（贸易保护政策、歧视政策）等；④企业特有因素——资源、能力等。
4.国际生产折中理论（国际生产综合理论）企业拥有优势——Why：说明为什么能到国外办企业；区位优势——Where：说明企业到哪里去办子公司；内部化优势——How：说明企业建立子公司怎样使效益更大；产品生命周期理论——When：说明企业在什么时候建立子公司；邓宁的国际生产综合理论可以概括为一个简单的公式：所有权优势＋内部化优势＋区位优势＝对外直接投资所有权优势＋内部化优势＋区位优势＝对外直接投资（二）寡占市场（即寡头垄断市场）的反应1.海默论跨国企业的寡头垄断反应行为2.尼克博克的“寡占反应理论”1.海默论跨国企业的寡头垄断反应行为。
对于发达国家之间的对向或交叉直接投资来说，海默认为，必须利用寡占反应行为来加以解释。
海默所说的寡占反应行为是指各国寡占企业通过在竞争对手的领土上建立地盘来加强自己在国际竞争中的地位。
谷歌运用的内部化理论
谷歌运用的内部化理论
内部化理论就是研究跨国公司作为企业组织为什么要把组织自身扩展到国外而形成国际化的理论体系。
狭义内部化概念:内部化是企业为避免和克服外部市场的缺陷所导致的交易附加成本,在企业内设立交易市场,通过交易成本的极小化来达到利润极大化的行为。
内部化的本质在于实现外部市场向企业内部市场的转换。
广义内部化是与跨国公司紧密联系在一起的。
它除了狭义概念中的内涵外,还体现了达到对外部市场的垄断,对内采取的一体化管理以及总体战略决策的跨国公司经营机制。
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内部化理论案例分析
内部化理论案例分析内部化理论是指个体通过内化外部知识和信息，将其转化为自己的内在认知结构和行为方式的过程。
在组织管理中，内部化理论被广泛运用于员工学习、知识管理和组织文化建设等方面。
下面，我们将通过一个实际案例来分析内部化理论在组织中的应用。
某公司在推行新的管理制度时，面临着员工对新制度的接受和适应问题。
公司决定采用内部化理论来帮助员工理解、接受和内化新的管理理念。
首先，公司开展了一系列培训活动，通过内部化理论的方式，向员工介绍新制度的背景、意义和具体操作方法。
在培训过程中，公司注重激发员工的学习兴趣，引导他们将新知识内化为自己的认知结构。
随后，公司通过设立学习小组、开展案例分析和实际操作等方式，帮助员工将所学知识内化为自己的工作方式和行为习惯。
通过内部化理论的引导，员工逐渐意识到新的管理制度对于提高工作效率和提升个人能力的重要性，从而主动接受并内化了新的管理理念。
在此过程中，内部化理论起到了至关重要的作用。
首先，通过内部化理论的引导，员工对新制度的理解更加深入，能够将其内化为自己的认知结构，从而更好地将其运用到实际工作中。
其次，内部化理论帮助员工逐步改变了原有的工作方式和行为习惯，使其能够更好地适应新的管理环境。
最后，内部化理论还促进了员工之间的知识共享和团队合作，有利于形成良好的组织文化和工作氛围。
通过以上案例分析，我们可以看到内部化理论在组织管理中的重要作用。
在推行新的管理制度、传播企业文化、培养员工能力等方面，都可以运用内部化理论来引导员工学习、理解和内化知识。
同时，组织管理者也应该注重创造良好的学习氛围和学习机会，为员工的内部化过程提供良好的条件和支持。
总之，内部化理论在组织管理中具有重要的意义，能够帮助员工更好地理解和内化知识，促进组织文化建设和员工能力提升。
因此，我们应该充分认识内部化理论的价值和作用，将其运用到实际的管理实践中，为组织发展和员工成长创造良好的条件和环境。
内部化理论(1)
国际经济学 主讲教师：张文科
15-8 内部化理论（1）
3.内部化理论的基本观点
内部化理论（Theory of Internalization）认为，当管理 的协调能够带来比市场机制的协 调更大的生产力、较低的成本和 较多的利润时，现代多单位的大 型工商企业就会取代传统的小15-8 内部化理论（1）
1.交易成本 2.内部市场 3.内部化
本讲分析方法
本讲关键词
1.历史分析 2.综合分析 3.因果分析
国际经济学 主讲教师：张文科
15-8 内部化理论（1）
本讲思考问题：
➢ 何谓内部化？ ➢ 内部化理论的主要观点是什
么？ ➢ 决定市场内部化过程的特定
20世纪70年代，巴克利、卡森、 拉格曼、钱德勒等学者先后提出内部 化概念，并系统阐述发展形成了内部 化理论。
国际经济学 主讲教师：张文科
15-8 内部化理论（1）
2.内部化的含义
内部化是指在企业内部建立市场 的过程。以企业的内部市场代替外部 市场，从而解决因市场不完整而带来 的不能保证供需交换正常进行的问题， 以及外部交易成本过高的问题。
内部化理论的思想渊源可以 追溯到“科斯定理”
1937年，科斯在其《企业的 性质》论文中首次提出了市场交易 成本的问题。
他认为，企业的内部组织是 一种低成本的生产联系方式。
国际经济学 主讲教师：张文科
15-8 内部化理论（1）
科斯认为，企业内部交易可以减 少或降低诸如确定合适贸易价格的成 本、确定合同责任的成本、交易的风 险成本，以及市场贸易本身支付的交 易成本。
第十五章 跨国公司投资
第 8 讲 内部化理论（1）
国际经济学
内部化理论
市场营销和研究与开发的结合产生
了一种贯穿整个公司的成长和盈利
的典型模式。
• 研究与开发的最佳规模与研究与开
发本身所具有的风险和技术劳动投
入的价值不易评价的风险有关。
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内部化理论解释了企业跨国经营的动机
企业在对外直接投资时将所有权优势
内部化的动因主要在于：降低寻求市
们自己的海外活动，特别是在全球竞争
刺激、与海外企业的联系以及获得自然
资源和非熟练劳动力等方面最为明显。
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• 内部化优势在跨国公司的跨国经营
活动中所发挥的作用：
1、防止技术优势的丧失
能否长久保持其技术和管理上的垄
断优势，直接影响跨国经营的成败。
2、降低外部市场交易造成的不确定性
3、减少交易成本。
• 由于存在交易成本，市场对从事某些类型的交易来说
既是昂贵的，又是低效的。
• 建立一个组织，允许某个权威来配置资源，就能节约市
场运行成本。
• 科斯认为，企业是作为市场机制的替代物出现的，当市
场交易成本高于企业内部协调成本时，企业内部的交易活将
取代外部市场的交易活动。
4
内部化理论的形成----逻辑前提
不断寻求新的竞争优势使企业得以持续
发展成为跨国公司最为关注的主题。
2、跨国公司R&D国际化与分散化
3、注重提高跨国公司组织管理的效率
知识管理开始成为顶尖跨国公司组织管
理的创新模式，这一模式包括组织设计
管理和人力资源管理。
4、注重提高跨国公司资源配置的效率
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联合国贸易与发展会议发布的《2000年世
商，微软通过合作伙伴业务模式，努力促进信息技术生态系
内部化理论案例
内部化理论案例内部化理论是指个体通过社会化过程将外部的知识、技能和价值观内化为自己的一部分，使其成为个体内在的能力和信念。
内部化理论对于个体的发展和学习具有重要意义，下面将通过一个案例来说明内部化理论在实际生活中的应用。
某公司在进行新员工培训时，采用了内部化理论的方法。
他们不仅向新员工传授专业知识和技能，更重要的是注重培养员工的核心价值观和团队意识。
在培训过程中，公司通过各种方式引导新员工接受公司的文化和价值观，使其内化为自己的信念和行为准则。
在培训的第一阶段，公司通过讲座、培训视频和案例分析等方式向新员工介绍公司的发展历程、企业文化和核心价值观。
同时，公司还邀请资深员工分享工作经验和成功故事，让新员工感受到公司的凝聚力和团队精神。
通过这些活动，新员工逐渐理解并接受了公司的核心理念，形成了对公司的认同感和归属感。
在培训的第二阶段，公司通过实际操作和团队合作的方式，让新员工将所学知识和技能应用到实际工作中。
在这个过程中，公司注重培养员工的创新意识和问题解决能力，鼓励他们勇于尝试和不断学习。
同时，公司还通过团队建设活动和项目合作，促进新员工之间的交流和合作，培养团队意识和协作能力。
在培训的最后阶段，公司进行了一系列的考核和评估，检验新员工在知识、技能和价值观方面的内化程度。
通过考核，公司发现大部分新员工在培训过程中已经基本内化了公司的文化和价值观，并且能够将其运用到实际工作中。
这些新员工不仅在工作中表现出色，而且对公司的发展和未来充满信心和期待。
通过这个案例可以看出，内部化理论在企业员工培训中具有重要的意义。
通过引导和培养，公司可以使员工不仅掌握专业知识和技能，更重要的是内化公司的文化和价值观，使其成为公司发展的强大动力。
因此，企业在进行员工培训时，应该注重内部化理论的运用，引导员工树立正确的核心价值观和团队意识，从而实现个体与企业的共同发展。
内部化理论案例
内部化理论案例内部化理论是指个体通过社会化和学习过程将外部知识、技能和经验内化为自己的内在能力和认知结构的过程。
内部化理论认为，人类的认知和行为是在社会文化环境中逐渐形成和发展的，个体通过与他人的交往和经验的积累，将外部的知识和技能内化为自己的认知结构和行为方式。
在现实生活中，内部化理论的案例随处可见，下面将通过几个具体的案例来说明内部化理论在实际中的应用。
首先，我们来看一个婴儿学习语言的案例。
根据内部化理论，婴儿在与父母和其他家庭成员的交往中，通过模仿和接触，逐渐内化了语言的基本结构和表达方式。
在日常生活中，我们可以观察到，婴儿在不断地接触和交流中，逐渐学会了说话、理解语言，并且能够运用语言来表达自己的意愿和情感。
这就是内部化理论在婴儿语言习得过程中的案例。
其次，我们可以以一个职场新人学习技能的案例来说明内部化理论的应用。
当一个新员工加入一个新的工作环境时，他需要通过观察、学习和实践，逐渐将外部的工作技能和经验内化为自己的能力和认知结构。
在工作中，新员工会通过模仿和学习他人的工作方式，逐渐掌握工作技能，并且能够熟练地运用这些技能来完成工作任务。
这就是内部化理论在职场学习过程中的案例。
最后，我们可以以一个文化传承的案例来说明内部化理论的应用。
在传统文化中，人们通过家庭、学校、社会等渠道，将文化知识、价值观念和行为规范内化为自己的认知结构和行为方式。
比如，孩子们通过参与家庭传统节日的活动，学习家族的价值观念和行为规范；通过学校教育，学习国家的历史文化和社会道德；通过社会交往，了解社会风俗习惯和行为规范。
这些都是内部化理论在文化传承过程中的案例。
综上所述，内部化理论在日常生活和社会实践中有着广泛的应用。
无论是婴儿的语言习得、职场新人的技能学习，还是文化的传承，都离不开内部化理论的指导和支持。
通过内部化理论的学习和应用，我们可以更好地理解个体认知和行为的形成过程，促进个体的发展和成长。
希望本文所述的案例能够帮助读者更深入地理解内部化理论，并在实际生活中加以运用。
第三章 内部化理论
第一节 内部化理论的形成
第二节 内部化理论的发展
第三节 对内部化理论的评
价
a
1
第一节 内部化理论的形成
❖ 【英国】伯克莱和卡森、【加拿大】拉格曼以科斯、威 廉姆森等人的交易成本为基础，提出了内部化理论来解 释企业跨国投资的原因。
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2
一、内部化理论的基本思想
❖ 1976年，【英】伯克莱和卡森在《跨国公司的未来》一 书中提出了内部化理论。
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研究与开发本身所具有的风险：
1、研究成果价值不高或不具有价值的风险；
很大程度上不可避免，因为研究的结果是无法被完全 预期的。
2、由于研发时间跨度较长，当研究完成时，市场环境已 经发生巨大变化的风险；
源于存在着协调个人努力并且加速个人工作进度的困 难。
3、研发形成的产品被模仿或者复制的风险。
善； ② 知识、技术和技能等信息形态产品的市场不完善。
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❖ 信息产品具有“公共品”的特性，要明确界定这类产品 的产权，维持和保障产权的排他性，需要付出很高的代 价。
❖ 为取得其全部租金收入，最佳途径就是创造一个企业内 部化市场。
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（三）市产质场品、的行内要业部素 规密 模化集 经的性 济 影响因素（续）
❖ 分割市场产生的资源成本； 不易控制
❖ 信息交流成本；
的成本
❖ 政府歧视性成本；
❖ 内部市场的管理成本。
相对可控 的成本
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二、内部化理论对跨国公司发展模式的解释
（一）20世纪60-70年代欧美跨国公司的发展特征
1、跨国公司的产业分布 2、跨国公司的产品多样化
（二）知识内部化与跨国公司发展模式
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股权控制和 非股权关系 联接相结合������ 以实现生产 的规模经济
1992 年，微软在北京设立代表处； 1995年，微软( 中国 ) 有限公司成立。微软同时制定了在中国长期投资和发展的战 略。经过十几年的发展，目前在上海、广州、成都、南京、 沈阳、武汉、深圳、福州、青岛、杭州、重庆、西安等地均 设有分支机构，业务覆盖全国，投资和合作领域涵盖基础研 究、产品开发、市场销售、技术支持和教育培训等多个层面 。微软在中国的机构设置和功能也日臻完善，已拥有微软中 国研究开发集团(由微软亚洲研究院、微软亚洲工程院、微软 中国研究开发中心、微软中国技术中心、微软互联网技术部( 中国区)、微软亚洲硬件技术中心及其他分布于北京、上海、 深圳的各类产品研发机构组成)和微软大中华区全球技术支持 中心等研发与技术支持服务机构。微软作为一家软件平台厂 商，微软通过合作伙伴业务模式，努力促进信息技术生态系 统的建设，始终以与中国软件产业共同发展为目标，加强与 政府、合作伙伴和客户的密切联系，通过资金、技术、人才 和市场等多个方面支持国家的信息化建设，推动本土软件生 态系统和信息产业的发展，实现共赢。
2、影响企业内部化决策的因素 产品的要素密集
企业进行内部化的动机依赖于以下
① 行业特点������ 政治、经济以 ② 地区因素������ 及法律的状况 ③ 国别因素������ ④ 公司因素 内部市场的组
织管理能力
性质、行业规模 经济性、市场结 构等 地理位置、社会 相互影响的四类因素������ 文化差异等
降低交易费用
微软在2003年11月与中软总公司建立战略伙伴 关系，在2004年4月与创智建立全球战略合作伙伴关 系，在2004年7月与神州数码建立全球战略合作伙伴 关系，在2004年11月与浪潮集团举行了全球战略合 作伙伴的签字仪式，同时与中国国内的主要硬件生产 商，包括联想，方正，TCL，长城，清华同方等企业 开展了全面的合作，这些都使微软降低了交易成本。
产权联系方式 内部化
外部化
内部化与外 部化的混合
治理结构的 主导因素
技术因素的 驱动
市场因素的 驱动
生产成本因 素的驱动
治理结构的 特征
技术要素通 过跨国公司 内部层级协 调的方式在 全球进行配 置，实现区 域专业化和 全球一体化 的技术分工 体系
与供应商、 制造商和分 销商通过长 期契约合作������ 建立基于信 任的业务关 系
内部化理论的形成----思想渊源
• 1937年科斯在《企业的性质》中指出，市场配置资源 是有成本的。 • 交易对象的选择、讨价还价、拟定合同并付诸实施以及 监督执行等都是有成本的，即交易成本。 • 由于存在交易成本，市场对从事某些类型的交易来说������ 既是昂贵的，又是低效的。 • 建立一个组织，允许某个权威来配置资源，就能节约市 场运行成本。 • 科斯认为，企业是作为市场机制的替代物出现的，当市 场交易成本高于企业内部协调成本时，企业内部的交易活将 取代外部市场的交易活动。
案例
微软在中国拥有自己的科研机构，拥有自己的销售机 构，而且大多数都是微软拥有完全控制权的公司或机构。 微软对技术的保护和输出都有严格的规定，始终依靠自己 的技术垄断优势来获得最大的竞争优势，取得最大化的利 润。
防止技术优势的丧失
微软为了保护自己的技术领先优势，就直接建立自己 的研发机构，有微软中国研究开发中心，微软大中华区全 球技术支持中心，微软亚洲研究院，微软亚洲工程院及微 软中国技术中心等，这都是技术内部化的例子。如果是在 外部市场上交易技术这种中间产品，就存在技术泄密的风 险。因此微软通过各种方式将自己的技术内部化，同时， 将涉及到该项技术的生产活动控制在企业内部完成，从而 减少了与外部企业进行交易获取技术的诸多交易费用，降 低了企业在他国的经营成本和风险。微软很少交易自己的 技术，同时对自己的技术实行了严格的保护。
内部化理论的发展
一、交易成本理论的发展 伯克莱和卡森内部化理论的基础是科斯所 开创的交易成本方法。 威廉姆森从20世纪70年代至90年代的研 究推动了交易成本理论和企业理论的发展。 在此基础上，内部化理论得以发展并在更 大范围内具有解释力。
二、企业理论的发展 从企业经营成本或企业生产区位选 择方面考虑（弗农的产品生命周期 理论） 内部化理论转向企业组织本身形成 与发展的原因。 跨国公司其实是现代经济所创造的 一种典型的企业制度形式。
国际直接投资理论与案例分析 ——内部化理论
内部化理论的形成
内部化理论的发展 内部化理论对森、【加拿大】 拉格曼以科斯、威廉姆森等人的交易 成本为基础提出了内部化理论来解释 企业跨国投资的原因。 内部化理论认为由于中间产品市场的 交易成本过高，因此企业才选择跨国 直接投资方式将中间产品交易内部化 即把本来应在外部市场交易的业务转 变为在公司所属企业之间进行，以维 持垄断优势和降低交易成本。
联合国贸易与发展会议发布的《2000年世 界投资报告》指出，跨国并购逐渐取代“绿 地投资”成为对外直接投资的主要方式，而 且跨国并购更多地发生在发达国家之间的交 叉投资中。 通过并购重组，剥离非核心业务，突出发展 核心业务，减少竞争，是当今跨国并购的重 要发展趋势。 另一方面，跨国公司根据行业所具有的交易 特性，合理安排“治理结构”。
内部化理论对跨国公司的解释
知识内部化与跨国公司发展模 式 内部化理论解释了企业跨国经 营的动机 内部化理论预测了跨国公司的 发展模式
知识内部化与跨国公司发展模式
• 知识的内部化和由之带来的生产、 市场营销和研究与开发的结合产生 了一种贯穿整个公司的成长和盈利 的典型模式。 • 研究与开发的最佳规模与研究与开 发本身所具有的风险和技术劳动投 入的价值不易评价的风险有关。
内部化理论的形成----逻辑前提
在不完全竞争的市场上，企业经营的 目标是追求利润最大化。 当中间产品外部交易市场不完善时， 企业就会产生创造内部市场的动力。 当市场内部化的范围超越国界时就产 生了跨国公司。
内部化理论的形成----影响因素
1、中间产品市场不完善 • 中间产品市场具有很高的交易成本。 • 中间产品市场不完善包括两种类型： ① 上下游投入的原材料、零部件等中 间产品市场的不完善������ ② 知识、技术和技能等信息形态产品 的市场不完善。������
利润最大化
微软通过建立自己拥有控制权的子公司或分公 司使得许多交易都在内部进行，所有利润的归微软， 这样就获得了最大利润。因为交易价格由微软自己制 定，不存在竞争。微软拥有研发销售一体化的系统， 减少了中间商和中介，使利润最大化。
对微软实行内部化的评价
微软的内部化战略使得微软成为软件行业 的领头羊，拥有了巨大的技术优势，保持了较 强的竞争力，获得了巨大的利润，但同时也带 来了一些危机。在中国，由于微软对自己的公 司拥有绝对的控制权，采用独资的形式投资， 使得它在中国的发展遇到了危机，与政府和消 费者的关系恶化了，有了独裁，自大，傲慢的 形象，公司的发展遇到了各方的阻力。这就是 内部化带来的伤害。
• 内部化优势在跨国公司的跨国经营 活动中所发挥的作用： 1、防止技术优势的丧失������ 能否长久保持其技术和管理上的垄 断优势，直接影响跨国经营的成败。 2、降低外部市场交易造成的不确定性 ������ 3、减少交易成本。 目前世界贸易中约有1/3是在跨国 公司内部进行的。������
内部化理论预测了跨国公司的发展模式 资源密集型 生产密集型 知识技术密集型
知识技术密集型行业更强调管理技术、营销技术、 以及研发的综合运用。因此，这些产业对未来经 济的增长具有战略上的重要性。
在经济全球化的背景下跨国公司的发展趋势 ������ 1、跨国公司追求持续的竞争优势 不断寻求新的竞争优势使企业得以持续 发展成为跨国公司最为关注的主题。 2、跨国公司R&D国际化与分散化 3、注重提高跨国公司组织管理的效率 知识管理开始成为顶尖跨国公司组织管 理的创新模式，这一模式包括组织设计 管理和人力资源管理。 4、注重提高跨国公司资源配置的效率 ������
内部化理论解释了企业跨国经营的动机
企业在对外直接投资时将所有权优势 内部化的动因主要在于：降低寻求市 场机遇、洽谈或讨价还价的费用；避 免违约和有关的法律纠纷；降低投入 要素供应的不确定性；避免或利用政 府的干预；控制市场销售渠道；运用 交叉补贴、掠夺性定价、转移价格等 手段作为国际竞争战略。
联合国跨国公司研究中心对110家世界上 最大的工业跨国公司调查研究发现： 它们的竞争优势很大程度上来源于它 们自己的海外活动，特别是在全球竞争 刺激、与海外企业的联系以及获得自然 资源和非熟练劳动力等方面最为明显。