XX年内审课程讲座
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内审员管理体系审核培训讲座(ppt 102页)
30
审核日程安排
31
审核原则
道德行为:诚信、正直、保守秘密和谨慎； 公正表达：真实、准确地报告的义务； 职业素养：在审核中勤奋并具有判断力； 独立性：不带偏见、无利益冲突、保持客观的心 态，将审核发现和结论建立在审核证据基础上； 基于证据的方法：可获得信息的样本、合理抽样、 可信和重现的审核结论。
审核方案的管理 检查
20
第二节内 审的准备
审核准备40% 审核实施40% 审核报告的编 写10% 纠正措施的跟 踪10%
审核方案的策划/制订计划 组成审核组 收集并审阅有关文件 编制检查表 通知受审部门并约定具体 审核时间
21
审核策划
企业进行的审核策划以内审为主，综合考虑，确 定审核的范围； 形成文件； 考虑部门的重要性和以往审核过程中存在的问题； 确定审核的方法：滚动、集中、按部门、按过程、 不同体系分别进行或同时进行； 编制审核的年度计划，可不同体系分别或一起编 制； 审核的策划可在年度管理体系工作策划时同时进 行，包括管理评审和管理体系工作的总体安排。
第三方：
企业或委托方提出申请认证/注册之 后 半年，一年后 三年复评
17
第七节 审核的顺序
外审 提出审核 文件初审 审核准备 实施审核 编写审核报告 跟踪纠正措施 监督审核
内审
确定任务 审核准备 现场审核 编写审核报告 纠正措施跟踪 编写综合报告 汇总分析
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第二章 管理体系 审核
第一节 审核的策划 领导重视是关键 管理者代表亲自抓 具体职能部门来管理 组织一支合格的审核 员队伍 有一套正规的程序 建立体系时要考虑内 审工作
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第六节 审核的时机和频次
内审
第一次审核：体系建立之时 常规：按预先编制的年计划进行，滚动式，集中式 特殊情况：
银行内部审计培训商务培训讲座图文PPT课件
内部审计人员业务素质的影响
专业知识
经验技能
职业道德
工作责任
实践经验
内部审计方法的科学性不强
审计方法
抽样调查
抽样审计本身是以样本的审查结果来推断总体的特征，因此，样本和总体之间必然会形成一定的误差，形成审计的抽样风险。
内部审计管理的制度不健全
缺少事前的审计计划
缺少事中的审计程序
缺少报告期的审计复核
内部审计风险的成因
内部审计传统工作形式的影响
1.财务账项基础审计方法2.仅仅定位于查错和发现问题方面
内审方法
1.经济高速发展2.全球信息化
审计外部变化
1.隐形化2.数字化
企业管理变化
1内审人员风险观念淡薄2.审计职能单一3.审计技术落后
审计的滞后性
审计缺乏独立性因素
内部审计机构缺乏应有的相对独立性
加大整改力度，促进成果落实
建立领导负责制，实行问题整改“三落实三报告”制度，要建立健全分级负责制
坚持标本兼治，构建长效机制
一要建立违规问题库，完善制度规范体系，二要强化条线管理，完善责任追究机制，三要完善内部控制，强化长效机制
加强审计成果运用的内部审计成果的运用
发现和解决审计过程中遇到的问题
得出公正、客观、有效的审计评价
制定内部审计的必要的激励机制
与审计人员的绩效评价挂钩
建立完善的内部质量控制制度
出具报告
方案编制
编制底稿
实施审计
科学的审计程序
要抓好执法检查和廉政回访工作，要检查审计人员在审计活动中，证据收集是否齐全，程序是否符合要求，决定是否合法，发现问题要及时进行补救和纠正。审计人员应严格按照程序操作一环扣一环，并且对每个环节进行控制，将审计风险隐患消灭在审计的各个环节。
内审培训课件
内审平台介绍
介绍常用的内审平台，如钉钉、企业微信、飞书等，以 及它们的优势和适用范围。
内审工具的选择和使用
根据实际情况，选择合适的内审工具，如审计软件、数 据库查询工具等，并介绍其使用方法和技巧。
04
内审常见问题与对策
数据不一致或缺失
总结词
数据不一致或缺失是内 审中经常遇到的问题， 需要采取措施确保数据 的准确性和完整性。
在收集证据过程中，应保持客观性 和公正性，避免主观臆断和偏见。
数据分析与风险评估
数据清洗与整理
运用统计分析工具
在进行数据分析前，需要对数据进行清洗和 整理，以去除异常值、缺失值和重复值等。
运用统计分析工具，如Excel、SPSS等，对 数据进行描述性统计和推断性统计，以得出 有价值的信息。
风险评估方法
目的
通过对组织内部各项业务的检查、评估和监督，发现存在的 问题和风险，提出改进措施和建议，促进组织的管理和业务 水平的提升。
内审流程与内容
流程
内审计划制定、内审实施、内审报告编写、内审结果跟踪与整改、内审总结 与经验积累。
内容
内审涉及的内容非常广泛，包括但不限于组织结构、人力资源、财务、市场 、采购、生产、研发等各个方面的业务和管理。
02
内审基本流程
审计计划与准备
1 2
确定审计目标和范围
根据法律法规、公司政策和业务需求，明确审 计的目标和范围，包括审计的时间、地点、涉 及的部门和业务领域等。
制定审计计划
根据审计目标和范围，制定详细的审计计划， 包括审计的时间表、人员分工、资源预算等。
3
收集背景资料
收集与审计目标和范围相关的背景资料，包括 公司内部的规章制度、业务流程、相关文件和 记录等。
介绍常用的内审平台，如钉钉、企业微信、飞书等，以 及它们的优势和适用范围。
内审工具的选择和使用
根据实际情况，选择合适的内审工具，如审计软件、数 据库查询工具等，并介绍其使用方法和技巧。
04
内审常见问题与对策
数据不一致或缺失
总结词
数据不一致或缺失是内 审中经常遇到的问题， 需要采取措施确保数据 的准确性和完整性。
在收集证据过程中，应保持客观性 和公正性，避免主观臆断和偏见。
数据分析与风险评估
数据清洗与整理
运用统计分析工具
在进行数据分析前，需要对数据进行清洗和 整理，以去除异常值、缺失值和重复值等。
运用统计分析工具，如Excel、SPSS等，对 数据进行描述性统计和推断性统计，以得出 有价值的信息。
风险评估方法
目的
通过对组织内部各项业务的检查、评估和监督，发现存在的 问题和风险，提出改进措施和建议，促进组织的管理和业务 水平的提升。
内审流程与内容
流程
内审计划制定、内审实施、内审报告编写、内审结果跟踪与整改、内审总结 与经验积累。
内容
内审涉及的内容非常广泛，包括但不限于组织结构、人力资源、财务、市场 、采购、生产、研发等各个方面的业务和管理。
02
内审基本流程
审计计划与准备
1 2
确定审计目标和范围
根据法律法规、公司政策和业务需求，明确审 计的目标和范围，包括审计的时间、地点、涉 及的部门和业务领域等。
制定审计计划
根据审计目标和范围，制定详细的审计计划， 包括审计的时间表、人员分工、资源预算等。
3
收集背景资料
收集与审计目标和范围相关的背景资料，包括 公司内部的规章制度、业务流程、相关文件和 记录等。
新员工内部审计知识讲座专业知识讲座
内部审计的作用
从内审的定义可以看到，内审的意义就在于促进组织目标的实现。 具体体现在三方面： • 1、监督制约作用。以公司的规章制度，通过对问题的揭示与查
处，促使各部门规范经营，科学管理，堵塞漏洞，促进企业经 营活动的良性循环。 • 2、鉴证作用。通过对被审单位的财务资料等进行检查来确定企 业的财务状况和经营成果是否真实、合规，并出具书面证明。 • 3、参谋建议作用。对领导关心的，影响企业效益的重点领域进 行审计，并提出对应的解决方案以供领导的决策参考。
• 2000年收入还是1000亿美元，仅一年时间利润就由盈转 亏。很显然，安然公司涉嫌财务舞弊，那么安然公司的舞 弊手法是怎样的呢？
• 1、通过SPE高估利润，隐瞒负债； • 2、利用出售回购和股权转让，操纵利润； • 3、策划不具经济实体的对冲交易，掩盖投资损失； • 4、空挂应收票据，虚增资产和股东权益。
9
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培训目录
• 一、内部审计的定义与作用
• 二、内部审计与外部审计的区别
• 三、南储内部审计的主要领域 • 四、内部审计流程 • 五、内部审计案例多问
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4
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is
企业经济警察？
企业经济医生？
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内部审计作为“经济医生”的 主要职责是通过对企业进行身体 检查，为公司找出不健康、不诚实、 不正常以及偏离公司制度的行为，
从内审的定义可以看到，内审的意义就在于促进组织目标的实现。 具体体现在三方面： • 1、监督制约作用。以公司的规章制度，通过对问题的揭示与查
处，促使各部门规范经营，科学管理，堵塞漏洞，促进企业经 营活动的良性循环。 • 2、鉴证作用。通过对被审单位的财务资料等进行检查来确定企 业的财务状况和经营成果是否真实、合规，并出具书面证明。 • 3、参谋建议作用。对领导关心的，影响企业效益的重点领域进 行审计，并提出对应的解决方案以供领导的决策参考。
• 2000年收入还是1000亿美元，仅一年时间利润就由盈转 亏。很显然，安然公司涉嫌财务舞弊，那么安然公司的舞 弊手法是怎样的呢？
• 1、通过SPE高估利润，隐瞒负债； • 2、利用出售回购和股权转让，操纵利润； • 3、策划不具经济实体的对冲交易，掩盖投资损失； • 4、空挂应收票据，虚增资产和股东权益。
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培训目录
• 一、内部审计的定义与作用
• 二、内部审计与外部审计的区别
• 三、南储内部审计的主要领域 • 四、内部审计流程 • 五、内部审计案例多问
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企业经济警察？
企业经济医生？
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内部审计作为“经济医生”的 主要职责是通过对企业进行身体 检查，为公司找出不健康、不诚实、 不正常以及偏离公司制度的行为，
内审培训发言稿简短范文
内审培训发言稿简短范文
各位同事：
大家好！今天我们又迎来了一次内审培训，内审是公司内部管理的重要环节，也是保障公司运营稳定和发展的重要手段。
在这次内审培训中，我们将学习内审的基本理论知识、方法和技巧，希望大家能够认真聆听，积极参与讨论，共同提高内审水平。
首先，内审是对公司内部管理体系进行全面、系统的审查和评价，其目的是发现存在的问题和不足，为公司提供改进和优化的方向；其次，内审需要具备客观、公正、专业的原则，通过合理的取证和分析，真实客观地反映管理体系的运行情况；最后，内审需要注重沟通和协作，与被审计部门积极合作，共同解决问题，推动公司的可持续发展。
每一位员工都是公司内审的参与者和受益者，希望大家都能够用心参与内审，勇于发现问题，勇于改进，为公司的发展贡献自己的力量。
谢谢大家！。
XX公司内部审计培训PPT课件讲义
信息技术整体控制（续）
终端用户计算 – 审计目标：
• 建立足够的政策及程序，以确保信息技术整体控制被有效应用于终 端用户计算。
– 控制目标： 确定管理层已实施了适当的政策和程序，以确保信息技术一般性 控制恰当应用于最终用户计算环境，包括控制：
• 程序及数据的访问权限 • 程序变更管理 • 程序开发管理，以及
内容概要
财务审计中的IT审计
IT内审
IT内审
外部审计与内部审计的关系
内部审计方法
IT内控框架
外部审计与内部审计的关系
Байду номын сангаас
范围不同 侧重点不同 方法不同
IT内审
外部审计与内部审计的关系
内部审计方法
IT内控框架
内部审计方法
企业风险评估
规划
执行
报告
IT内审
外部审计与内部审计的关系
信息技术整体控制（续）
程序变更管理 – 审计目标
• 建立足够的程序变更管理控制，以确保对现有系统/程序的变更经过授权、测 试、批准、实施，并相应记录。
– 控制目标
• 确定被审计单位已采取控制措施，以确保用于控制财务报告流程的系统/应用 程序的任何变更经过相应管理层的适当批准。
• 确定被审计单位已采取控制措施，以确保与财务报告相关的系统和应用程序 的变更在上线前均已经过测试、验证和批准。
控制点测试举例
接口/数据转换控制
控制点描述： BOSS系统，经营分析系统和MIS系统间进行数据传输过程中，相关数 据接口对传输的接口文件进行完整性校验，发生错误时系统会提示出错信息，由操作人 员重新传输、以合理确保收入数据在传输过程中的完整性和准确性。 流程： 收入和计费业务流程 -计费账务业务子流程 流程目标： 合理确保传递到MIS财务系统中的计费账务数据的真实性、准确性、完 整性和及时性 风险： 传递到MIS财务系统中的计费账务数据的不真实、不准确、 不完整性和不及时 测试方法: – 设计有效性测试方法 • 询问关于数据文件从BOSS到BI或从BOSS到MIS传输中的错误检测机制。 • 获取并查阅相关文件，以确认数据文件从BOSS到BI或从BOSS到MIS传输过程 中的错误检测机制。 – 执行有效性测试方法 • 根据接口数据的传输频率获取并查阅系统日志，以确定数据是否得到正确传输。 • 获取并查阅跟踪处理记录，以确定关于数据传输异常处理的过程、方法及处理 人均被完整正确记录下来。
内部审计精要与案例专题讲座课件
4 物资装备部原材料盘亏未履行正常材料盈亏处理手续。
5 三泰物资装备部对三年以上估价入库物资的采购业务清理不及时，存在 潜盈可能。
PPT学习交流
6
[案 例]
五、审计发现的主要问题
(一)内部控制制度建立与执行中存在的问题
2．超计划投资、采购
三泰公司未经批准，自行采购计划外固定资产金额较大，违反了三泰公司《固定资产投 资计划管理规定》和《三泰公司物资采购办法（试行）》规定。
金额冲回。 9 正确核算职工工资总额，将属于工资薪金性质的奖金、误餐费纳入工资总额管理。 10 严禁医院利用账外其他账户转移收入支出，将该账户涉及收入支出并入财务账内统一核算，
PPT学习交流
3
[案 例]
三、主要审计内容
1 泰股份公司内部控制是否健全、有效，有无重大决策失误； 2 三泰股份公司企业财务会计报告的编制是否严格遵循企业会计准则和国家统一
会计制度，会计信息资料是否真实、合法； 3 三泰股份公司财务收支制指标完成情况；
4 三泰股份公司对外投资和资产处置情况；
5 三泰股份公司财务状况，包括资产负债、偿债能力、获利能力、利润分配和国 有资产保值增值情况；
PPT学习交流
11
[案 例]
六、审计处理和建议
4 将多列成本费用冲回，按照不同会计期间调整损益。 5 补计少列成本，规范成本核算。 6 将不需支付款项转增资本公积。 7 对已计提“存货跌价准备”的存货进行全面清理，对不符合计提原因的在用存货根据存货
实际状况重新确定计提金额。 8 建议对该部分盘盈资产进行统计清理，按照实际购置使用时间正确计提折旧，将影响损益
2.分包工程部分取得的发票不符合会计上的相互制约原则。
PPT学习交流
5 三泰物资装备部对三年以上估价入库物资的采购业务清理不及时，存在 潜盈可能。
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6
[案 例]
五、审计发现的主要问题
(一)内部控制制度建立与执行中存在的问题
2．超计划投资、采购
三泰公司未经批准，自行采购计划外固定资产金额较大，违反了三泰公司《固定资产投 资计划管理规定》和《三泰公司物资采购办法（试行）》规定。
金额冲回。 9 正确核算职工工资总额，将属于工资薪金性质的奖金、误餐费纳入工资总额管理。 10 严禁医院利用账外其他账户转移收入支出，将该账户涉及收入支出并入财务账内统一核算，
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3
[案 例]
三、主要审计内容
1 泰股份公司内部控制是否健全、有效，有无重大决策失误； 2 三泰股份公司企业财务会计报告的编制是否严格遵循企业会计准则和国家统一
会计制度，会计信息资料是否真实、合法； 3 三泰股份公司财务收支制指标完成情况；
4 三泰股份公司对外投资和资产处置情况；
5 三泰股份公司财务状况，包括资产负债、偿债能力、获利能力、利润分配和国 有资产保值增值情况；
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11
[案 例]
六、审计处理和建议
4 将多列成本费用冲回，按照不同会计期间调整损益。 5 补计少列成本，规范成本核算。 6 将不需支付款项转增资本公积。 7 对已计提“存货跌价准备”的存货进行全面清理，对不符合计提原因的在用存货根据存货
实际状况重新确定计提金额。 8 建议对该部分盘盈资产进行统计清理，按照实际购置使用时间正确计提折旧，将影响损益
2.分包工程部分取得的发票不符合会计上的相互制约原则。
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新员工内部审计知识讲座课件
新员工内部审计知识讲座课件
目
CONTENCT
录
• 内部审计基础知识 • 内部审计的核心概念 • 内部审计实务 • 内部审计工具与技术 • 内部审计挑战与解决方案 • 内部审计案例研究
01
内部审计基础知识
内部审计的定义与目的
内部审计定义
内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，旨在增加组织价 值和改善组织运营。它通过系统化、规范化的方法，对风险管理 、内部控制和治理过程进行评估和改善，以帮助组织实现其目标 。
详细描述
计算机辅助审计技术是利用计算机辅助工具进行审计的方法，如使用审计软件、数据库查询工具等。它可以帮助 审计人员提高审计效率和准确性，同时也可以减少人为错误和疏漏。
05
内部审计挑战与解决方案
管理层舞弊问题
总结词
管理层舞弊是内部审计中面临的重大挑战之一。
详细描述
管理层舞弊通常涉及财务报表虚假陈述、资产挪用 、收入造假等行为，这些行为给企业带来重大损失 ，并对企业声誉造成严重损害。
案例三：某公司的合规性审计案例
总结词
该案例介绍了某公司合规性审计的实践经验，重点关 注公司遵守法律法规和行业标准的情况。通过案例分 析，新员工可以了解合规性审计的重要性和实施方法 。
详细描述
某公司是一家互联网企业，为了确保公司业务的合规性 ，该公司进行了合规性审计。审计团队对公司业务进行 了全面审查，包括数据保护、网络安全、消费者权益保 护等方面。在审查过程中，审计团队发现了一些问题， 如数据保护措施不足、网络安全存在漏洞等。针对这些 问题，审计团队提出了改进建议，如加强数据保护措施 、完善网络安全管理制度等。最后，审计团队出具了详 细的审计报告，总结了审计发现和改进建议。
80%
目
CONTENCT
录
• 内部审计基础知识 • 内部审计的核心概念 • 内部审计实务 • 内部审计工具与技术 • 内部审计挑战与解决方案 • 内部审计案例研究
01
内部审计基础知识
内部审计的定义与目的
内部审计定义
内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，旨在增加组织价 值和改善组织运营。它通过系统化、规范化的方法，对风险管理 、内部控制和治理过程进行评估和改善，以帮助组织实现其目标 。
详细描述
计算机辅助审计技术是利用计算机辅助工具进行审计的方法，如使用审计软件、数据库查询工具等。它可以帮助 审计人员提高审计效率和准确性，同时也可以减少人为错误和疏漏。
05
内部审计挑战与解决方案
管理层舞弊问题
总结词
管理层舞弊是内部审计中面临的重大挑战之一。
详细描述
管理层舞弊通常涉及财务报表虚假陈述、资产挪用 、收入造假等行为，这些行为给企业带来重大损失 ，并对企业声誉造成严重损害。
案例三：某公司的合规性审计案例
总结词
该案例介绍了某公司合规性审计的实践经验，重点关 注公司遵守法律法规和行业标准的情况。通过案例分 析，新员工可以了解合规性审计的重要性和实施方法 。
详细描述
某公司是一家互联网企业，为了确保公司业务的合规性 ，该公司进行了合规性审计。审计团队对公司业务进行 了全面审查，包括数据保护、网络安全、消费者权益保 护等方面。在审查过程中，审计团队发现了一些问题， 如数据保护措施不足、网络安全存在漏洞等。针对这些 问题，审计团队提出了改进建议，如加强数据保护措施 、完善网络安全管理制度等。最后，审计团队出具了详 细的审计报告，总结了审计发现和改进建议。
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学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
中国内部审计准则
内部审计的对象是“经营活动和内部控制”，并不 等于排除财政财务收支审计，只是更加强调业务 活动和管理活动的审计 内部经济责任审计是典型的将财务审计与管理审 计融为一体的综合审计 内部管理审计也可由政府审计机关、管理咨询公 司和会计师事务所来做，但内部审计有较大的竞 争优势
•纪老师 13718001271
微信/QQ；291155734
•E-mail:jigang3336@
微信公众号：shejiedu
•网址： （中国审计教育网）
•
中国审计教育网
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
主要内容
w 建设项目全过程跟踪审计 w 内部审计实务操作技巧与案例分析 w 新常态下现代审计技术与方法 w 审计工作底稿与审计报告撰写实务 w 经济责任审计与绩效审计 w 内部控制与内部审计质量评估 w 内部控制制度与风险管理 w 商业银行内部控制与稽核
Байду номын сангаас
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
中国内部审计准则
一、中国内部审计准则概述 （一）制定准则的必要性
让社会公众深刻认识内部审计 推动内部审计职业化和国际化 推动内部审计工作的规范化 全面提高内审人员的专业素养
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
中国内部审计准则
（二）准则的基本体系
基本准则：总纲 具体准则：具体规范 实务指南 ：可操作性指导意见
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
中国内部审计准则
（三）具体准则和实务指南的基本结构
总则：包括制定准则的目的和依据、核心概念的定义、 适用范围 一般原则：包括管理层与内审机构及内审人员的责任、 本准则涉及到的具有重要影响的总体原则和总体要求 具体原则：规范内部审计活动的基本内容和方法。一般 作统一列示，若内容、步骤较多也可分章列示 附则：包括准则的发布权与解释权、准则的生效日
昆明 乌鲁木齐
兰州 海口
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
•三、新常态下现代审计技术与方法
•1．培训内容：
•①新常态审计的背景、内涵和特点；②新常态下审计工作的新发展；③ 现代审计方法的发展趋势；④现代科学技术在审计中的运用；⑤审计技
术创新实践；⑥分析性技术的运用；⑦审计报告写作技术。
中国内部审计准则
（五）内部控制与风险是核心概念
内部控制作为内部审计的对象是与生俱来的 内部审计职业界为现时通行的COSO报告作出了 重要的贡献。
1946年布林克的文章； 1978年IIA的基本准则； 1986年IIA的研究报告“控制与内部审计”（提出由四大
要素构成的评估内部控制的概念框架）
学习改变命运,知 识创造未来
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
•一、建设项目全过程跟踪审计
•1．培训内容：
•①建设项目审计最新法规释义；②工程量的计算方法及审计；③清单计 价下工程造价预、决算审计；④工程审计中的信息化建设；⑤工程招投 标、施工合同与无效合同的甄别与审查；⑥工程建设过程中反商业贿赂 与基建财务舞弊调查与审计；⑦建设项目绩效审计指标构建与评价；⑧ 重点建设项目审计案例剖析与内部审计外包管理。
2、时间及地点 2016年5月16日—5月20日 2016年8月22日—8月26日 2016年11月14日—11月18日
桂林 大连 厦门
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
五、经济责任审计与绩效审计
1、培训内容
①贯彻学习经济责任审计方面的法律法规和政策；②经济责任审计的责 任界定；③经济责任审计的主要程序与方法；④经济责任审计评价实施 要点；⑤经济责任审计报告的编写及结果运用；⑥结合具体案例，讲解 经济责任审计实务操作方法；⑦绩效审计的技术方法、程序和内容；⑧ 绩效评价标准的选择；⑨绩效审计在内部审计中的应用；⑩绩效审计案 例分析。
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
中国内部审计准则
（七）防弊、兴利与增值相共存
消极防弊、积极兴利和价值增值，既是内审的三 大目标，又体现了内审的三个发展阶段 防弊是兴利与增值的基础，只有做好了查错纠弊 ，才能进一步实现兴利与增值。安然、世通等公 司舞弊案的发生，除客观环境因素外，一个重要 原因就是过度使用风险导向内部审计进行抽查确 认，而忽视对舞弊线索的追查
2021/3/4
XX年内审课程讲座
中国内部审计准则
（六）财务审计与管理审计相融合
会计审计的本质在于受托责任，由于受托责任可 细分为受托财务责任与受托管理责任，故有财务 会计与管理会计之分，也有财务审计与管理审计 之分 依据内部审计的目标，现代内部审计更加关注管 理审计。时间上的标志是1971年IIA的《内部审 计师责任说明书》
2021/3/4
XX年内审课程讲座
中国内部审计准则
风险管理审计就是对风险管理过程—风险控制、 风险评估以及风险应对的审计。风险管理审计是 整体内控审计的组成部分。 在充分关注风险的时代，内部审计的建设更加强 调风险规避、风险转移和风险控制 控制与风险概念贯穿内部审计准则制定的全过程
学习改变命运,知 识创造未来
• 中国审计教育网可根据委托单位培训需求，整合优势培训资源，提供“量身定制”的培 训课程，培训内容可按委托单位要求进行设计，培训时间、地点、收费标准双方协商确定。
•培训对象
•各级政府审计机关、内审协会、各企、事业单位内部审计部门及各个系统审计部门
•专题课程
•经济责任审计 •财政审计 •绩效审计
固定资产投资审计 内部控制与风险管理 内部审计
•2．时间及地点
•2016年3月25日—3月30日 南 京 •2016年8月08日—8月12日 长 春 •2016年8月22日—8月26日 昆 明 •2016年10月24日—10月28日 长 沙
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学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
二、内部审计实务操作技巧与案例分析
1、培训内容
①颁布新准则的目标与意义；②新准则框架和内容；③国内外先进的 内部审计理念、工作思路及发展趋势；④内部审计中关注的重点、难 点问题；⑤内部审计在风险管理、控制和治理中的作用；⑥内部审计 风险管理和内部控制；⑦舞弊调查与审计；⑧结合案例讲解内部审计 实务操作技巧与技术方法。
2、时间及地点 2016年4月11日—4月15日 2016年6月20日—6月24日 2016年9月05日—9月09日 2016年11月21日—11月25日
•2．时间及地点
•2016年4月11日—4月15日 •2016年7月25日—7月29日 •2016年9月23日—9月27日
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昆明 西宁 南京
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
四、审计工作底稿与审计报告撰写实务
1、培训内容 ①讲解审计基本流程；②审计工作底稿的种类、格式、内容；③审计工 作底稿的编制与复核、档案存储及转换技术；④常见审计类型工作底稿 范例；⑤审计报告的种类、格式、内容；⑥审计工作底稿的撰写与修改 、与被审单位沟通交流的方法与技巧；⑦审计报告的复核；⑧常见审计 类型审计报告范例。
XX年内审课程讲座
学习改变命运,知 识创造未来
2021年3月4日星期四
2016年审计业务知识培训课程
建设项目全过程跟踪审计 内部审计实务操作技巧与案例分析 新常态下现代审计技术与方法 审计工作底稿与审计报告撰写实务 经济责任审计与绩效审计 内部控制与内部审计质量评估 内部控制制度与风险管理 商业银行内部控制与稽核
2021/3/4
XX年内审课程讲座
中国内部审计准则
内部控制的基本内涵：五大要素和五大特征 对审查内部控制的规范包括：内部控制审计准则 、遵循性审计准则、风险管理审计准则、内审人 员参与内控自我评估准则 风险管理是现代内部审计的对象。这里的风险包 括外部环境风险、经营过程和资产损失风险、信 息风险
学习改变命运,知 识创造未来
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
中国内部审计准则
（四）制定准则遵循的基本原则
内部控制与风险是核心概念 财务审计与管理审计相融合 防弊、兴利、增值相共存 借鉴与包容政府审计、独立审计准则 信息技术的进步 国际化与国家化的统一
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
2、时间及地点 2016年5月23日—5月27日 2016年8月15日—8月19日 2016年9月26日—9月30日 2016年12月05日—12月09日
厦门 乌鲁木齐
成都 昆明
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
•六、内部控制与内部审计质量评估
•1．培训内容：
•①国外内部审计质量评估的发展现状；②我国开展内部审计质量评估的 情况及规划；③讲解《内部审计质量评估办法(试行)》和《内部审计质量 评估机构管理办法(试行)》；④讲解《中国内部审计质量评估手册(试行) 》，并通过案例讲授手册的实际应用；⑤内部审计质量评估体系设计；
2、时间及地点
2016年6月20日—6月24日 昆 明 2016年12月19日—12月23日 海 口
学习改变命运,知 识创造未来
2021/3/4
XX年内审课程讲座
•专家及证书
1.为保证授课质量和效果，培训班将由审计署相关司局领导、 南京审计大学知名教授及国内具有实践经验的审计专家授课 ，辅之现场疑难解答，互动交流。