商业银行资金清算介绍
商业银行的国际清算
市场风险
总结词
市场风险是指因市场价格波动而导致国际清算业务亏损的风险。
详细描述
市场风险主要包括利率风险和汇率风险。利率风险是指利率波动对国际清算业务的影响，如贷款利率 、存款利率等。汇率风险是指汇率波动对国际清算业务的影响，如货币兑换、跨境支付等。商业银行 需要建立完善的市场风险管理体系，对市场风险进行实时监测、评估和控制。
信用证
为客户提供信用证开立、通知、修改和议付 等服务，保障国际贸易的信用安全。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
业务模式
直接清算模式
商业银行直接与境外银行进行清算，完成资金结算和划拨。
代理行清算模式
商业银行通过与境外银行建立代理关系，通过代理行完成资金清算。
环球银行金融电讯协会（SWIFT）模式
通过SWIFT系统进行报文交换，完成跨境资金清算。
信用风险
总结词
信用风险是指交易对手违约的风险，是国际清算中的主要风险之一。
详细描述
在跨境交易中，由于不同国家和地区的监管要求、法律制度、市场环境等存在差异，交易对手的信用状况也可能 存在不确定性。如果交易对手违约，商业银行可能面临巨大的损失。因此，商业银行需要建立完善的信用评估机 制，对交易对手的信用状况进行全面评估，并采取相应的风险控制措施。
特点
国际清算业务具有跨境性、风险性、 复杂性和时效性等特点，需要商业银 行具备专业的业务处理能力和风险控 制能力。
业务范围
跨境汇款
提供个人和企业跨境汇款服务，满足客户跨 境支付需求。
贸易结算
为国际贸易提供结算服务，包括进口结算和 出口结算等。
托收
通过托收方式为客户提供收款服务，保障客 户资金安全。
优化国际清算业务。
商业银行资金清算(2023最新版)
商业银行资金清算
商业银行资金清算
⒈背景介绍
⑴商业银行的资金清算概述
⑵资金清算的重要性和目的
⑶相关法律法规与监管要求
⒉资金清算流程
⑴资金清算的基本步骤
⑵资金清算的参与方和责任
⑶资金清算的时间和频率
⑷资金清算的核对和调整
⒊资金清算的相关系统
⑴资金清算系统的组成和功能
⑵资金清算系统的接口和数据传输
⑶资金清算系统的安全措施和备份策略⒋资金清算的风险控制
⑴资金清算风险的类型和影响
⑵资金清算风险评估和监测
⑶资金清算风险防范和处置措施
⒌资金清算的监管和审计
⑴监管机构对资金清算的要求
⑵资金清算相关报表和数据披露
⑶资金清算的内部审计和外部审计
⒍附件
附件1、资金清算流程图
附件2、资金清算系统接口说明
附件3、资金清算风险评估表格
法律名词及注释：
⒈商业银行：指经国务院银行业监督管理机构批准开展存款类、贷款类、中间业务类金融业务的金融机构。
⒉资金清算：指商业银行之间或商业银行与其他金融机构之间进行资金交收和结算的过程。
⒊监管机构：指负责对商业银行资金清算活动进行监管和管理的国务院银行业监督管理机构。
本文档涉及附件：
⒈附件1、资金清算流程图
⒉附件2、资金清算系统接口说明
⒊附件3、资金清算风险评估表格
本文所涉及的法律名词及注释：
⒈商业银行
⒉资金清算
⒊监管机构。
商业银行的资金清算系统
商业银行的资金清算系统随着金融领域的不断发展和创新，商业银行的资金清算系统成为了金融机构中不可或缺的一部分。
本文将探讨商业银行的资金清算系统，介绍其作用和重要性，并对其运作机制进行详细的分析。
一、资金清算系统的定义和作用资金清算系统是商业银行内部的一个重要组成部分，主要用于处理各类资金交易和结算业务。
它可以实现各种银行间的资金交换和结算，确保交易的安全和顺利进行。
资金清算系统的作用主要有两个方面：1. 交易结算：资金清算系统可以快速、准确地处理各种交易，并及时将资金划转到相应的账户。
这有效地提高了交易结算的效率，减少了交易风险。
2. 资金调度：资金清算系统可以根据银行的资金需求和市场的资金供应情况，进行资金调度。
通过资金清算系统，银行可以合理分配和利用资金，提高资金的使用效率。
二、商业银行资金清算系统的运作机制商业银行的资金清算系统通常由以下几个环节组成：1. 交易发起：商业银行的客户通过各种渠道发起交易，包括网上银行、手机银行、柜面等。
交易发起后，系统会自动生成交易记录。
2. 交易处理：资金清算系统会对交易进行实时处理，包括验证交易信息、计算交易金额、划转资金等。
同时，系统还会对交易进行风险控制和反洗钱等合规检查。
3. 资金结算：交易处理完成后，资金清算系统会将相应的资金划转到收款方的账户。
这一过程通常是实时的，确保交易的及时结算。
4. 交易清算：每日结束时，资金清算系统会对当天的所有交易进行清算。
清算包括计算每个商业银行之间的净额，然后将净额通过中央银行的清算系统进行结算。
5. 资金调度：商业银行根据自身资金需求和市场资金供应情况，通过资金清算系统进行资金调度。
这可以实现资金的合理配置和利用，以满足银行的业务需求。
三、资金清算系统的优势和挑战资金清算系统的运作具有诸多优势。
首先，它可以实现交易的快速结算，提高了交易效率。
其次，资金清算系统可以减少交易风险和错误，确保交易的顺利进行。
此外，资金清算系统还可以帮助商业银行进行资金调度，提高资金的使用效率。
商业银行的支付与结算业务
跨境支付涉及到不同国家和地区的货币转换和支付流程，因此需要商业银行具备 相应的外汇业务资质和跨境支付经验。跨境支付的优点在于方便快捷，能够满足 客户跨境交易的需求，同时能够降低跨境交易的成本和风险。
2023
PART 03
商业银行结算业务
REPORTING
支票结算
总结词
支票是一种常见的银行结算工具，通过支票 支付可以完成资金转移。
区块链技术的应用
总结词
区块链技术为商业银行的支付与结算业务提 供了新的解决方案，具有去中心化、安全、 透明等特点。
详细描述
通过应用区块链技术，商业银行可以实现点 对点的支付与结算，无需通过传统的中介机 构。这大大降低了交易成本，提高了支付速 度，并增强了数据的安全性。同时，区块链 技术的去中心化特性有助于降低系统风险， 提高金融系统的稳定性。
详细描述
数字化转型使商业银行能够通过电子渠道为客户提供24小时不间断的服务，包括网上银行、手机银行 、自助终端等。这不仅简化了业务流程，还提高了支付与结算的效率和安全性。
跨境支付的便利化
总结词
随着全球化的加速，跨境支付的需求不 断增加，商业银行致力于提供更加便利 的跨境支付服务。
VS
详细描述
为了满足跨境支付的需求，商业银行通过 与国际银行合作，采用先进的技术手段， 如SWIFT系统，实现了快速、安全的跨境 支付与结算。此外，还推出了多种货币支 付服务，方便客户进行跨国交易。
详细描述
法律风险是指由于法律制度变化、合同条款不明确、法律诉讼等因素，导致商业银行在支付与结算业务中面临法 律责任和声誉损失的风险。法律风险可能涉及到交易对手方的合法性、交易合同的合规性等方面。
2023
PART 05
商业银行的支付结算和清算业务
同行清算业务具有高效、便捷 的特点，能够满足银行内部不 同分支机构间的资金需求。
随着金融科技的不断发展，同 行清算业务也面临着创新和提 升服务质量的需求，需要不断 优化和完善内部清算系统。
05
CATALOGUE
商业银行支付结算和清算业务的监管与风 险管理
监管政策与法规
监管政策
商业银行的支付结算和清算业务受到相关监 管政策的约束，以确保业务的合规性和稳定 性。这些政策包括但不限于《支付结算办法 》、《清算管理条例》等。
法规要求
商业银行在开展支付结算和清算业务时，必 须遵守相关法律法规，如《商业银行法》、 《票据法》等。这些法规对业务操作、风险 管理等方面提出了明确要求。
风险管理策略
风险识别
商业银行应建立完善的风险识别机制，对支付结算和清算 业务中可能出现的风险进行及时发现和评估。
01
风险评估
通过对各类风险的性质、规模和影响程 度进行量化和定性分析，确定风险的大 小和危害程度。
02
CATALOGUE
商业银行支付结算业务种类
汇款业务
总结词
汇款业务是商业银行提供的一种基本支付结算服务，客户通过汇款将资金从一 个账户转移到另一个账户。
详细描述
客户可以选择不同的汇款方式，如电汇、信汇和票汇等，以满足不同的支付需 求。汇款业务具有快速、安全、便捷的特点，是个人和企业进行异地支付的常 用方式。
详细描述
在国际贸易中，信用证被广泛使用。买方通过向银行申请开立信用证，获得银行付款承诺；卖方则根 据信用证要求发货并提交单据，获得银行付款。信用证业务能够降低贸易风险，提高交易安全性。
保理业务
总结词
保理业务是一种综合性的金融服务， 商业银行为客户提供应收账款管理、 催收和坏账担保等服务。
商业银行资金清算
商业银行资金清算在现代金融体系中，商业银行作为重要的金融机构，承担着各种金融服务职能，其中之一就是资金清算。
资金清算是商业银行日常业务运作中的一个关键环节，对于维护金融市场的稳定和保障商业银行运营的顺利进行具有重要意义。
一、资金清算的定义和意义资金清算是指商业银行对其客户资金进行收付、结算的过程，通过该过程来核对各方的债权债务关系，实现交易的结算与扎帐。
资金清算的目的在于准确地计算各方的权益，并保证资金的安全、快速和高效进行流转。
资金清算的意义体现在以下几个方面：1. 促进金融市场的稳定发展：资金清算是金融市场正常运行和发展的基础，通过快速、准确地结算资金，能够减少市场风险，提高交易效率，增强市场信心，促进金融市场的稳定发展。
2. 保障商业银行运营的顺利进行：商业银行所承担的各类资金业务都需要进行资金清算，只有通过清算才能保证银行业务的正常运转，保障商业银行能够持续地为客户提供各种金融服务。
3. 防范和减少金融风险：资金清算可通过核对各方的债权债务关系，及时发现并消除潜在的风险隐患，对于减少金融风险具有重要作用。
通过规范的清算程序和风险控制措施，可以降低商业银行及金融市场的不确定性和风险。
二、资金清算的主要方式资金清算涉及到多个环节和参与主体，主要方式分为内部清算和外部清算两种。
1. 内部清算：指商业银行内部的资金结算和账务处理活动，主要包括对同一行内存量资金的调拨和转移，例如同一家银行内不同网点之间的资金清算以及各种电子支付系统的内部清算等。
内部清算具有速度快、操作便捷等特点。
2. 外部清算：指商业银行与其他银行或机构之间的资金结算活动，主要包括同业之间的资金清算、支付系统的外部清算、跨境支付的清算等。
外部清算需要遵循国家的法律法规，参照相关国际规范和标准进行操作。
三、资金清算的流程和关键环节资金清算的过程通常包括以下几个关键环节：1. 交易发生：即商业银行与客户进行各类资金交易，包括存款、贷款、转账等；2. 交易信息汇总：商业银行需要将各类交易信息进行归集和记录，准备用于后续的结算处理；3. 对账核对：商业银行通过对账操作，核对各方的债权债务关系，确保交易数据的准确性；4. 资金结算：商业银行根据对账结果，进行资金的清算和结算操作，包括资金划拨、支付、结算等；5. 资金扎账：商业银行通过资金扎账操作，确认各类交易的完成和结算结果的准确性；6. 记账入账：商业银行需要将资金清算的结果进行记录和归档，并做好账务处理。
银行间资金清算及往来业务核算
上存
调回
余额：
性质：负债类 用途：总行清算中心核算各 清算行上存备付金情况。
吸收上存
调出
余额：
余额：
性质：资产类 用途：本科目用于核算商业银行存放中央银行准备金（超额准备金）情况。
存入准备金 解缴现金 同业拆入 跨系统汇入 同城清算贷差等
贷：境内分行存放备付金—××分行（收报清算行备付金存款户）
如为借记业务，则会计分录相反。
收报清算行的处理
收报清算行收到总行清算中心传来的汇划数据后，计算机自动检测收报经办行是否为辖属行处，并经核押无误后自动进行账务处理。
集中模式：即以清算行作为业务处理中心，负责全辖汇划收报的集中处理及汇出汇款，应解汇款等内部账务的集中管理。
联行资金汇划清算的基本做法是：实存资金、同步清算、头寸控制、集中监督。
实存资金，是指以清算行为单位在总行清算中心开立备付金存款账户，用于汇划款项时资金清算。
同步清算，是指发报经办行通过其清算行经总行清算中心将款项汇划至收报经办行，同时，总行清算中心办理清算行之间的资金清算。
3）资金汇划清算的基本做法
如为借记业务，则会计分录相反。
总行清算中心收到各发报清算行上传的汇划款项数据，由计算机自动登记后，将款项传送至收报清算行。
02
总行清算中心的处理
01
如为贷记业务，会计分录为：
04
每日营业终了，系统根据日间汇划业务流水和省区分行上划的各清算行明细，批量更新各清算行备付金账户余额。
03
借：境内分行存放备付金—××分行（发报清算行备付金存款户）
贷：存放中央银行准备金
借：存放中央银行准备金
商业银行的支付与清算业务
保障交易安全
商业银行清算业务通过严格的制度和 流程，保障交易双方的资金安全。
促进金融市场发展
商业银行清算业务的开展有利于促进 金融市场的发展，提高金融市场的效 率和稳定性。
03
商业银行支付业务操作流程
电子支付操作流程
总结词：便捷高效
详细描述：电子支付是商业银行提供的一种便捷高效的支付方式，客户可以通过 网上银行、手机银行等电子渠道，将资金转至收款方账户，完成支付。电子支付 操作流程简单，只需提供收款方信息、选择支付方式、验证支付密码等步骤即可 完成。
ABCD
流动性风险
在清算过程中，可能面临流动性不足的问题，影 响清算的效率和效果。
操作风险
由于操作失误或欺诈等原因，可能导致清算结果 错误或资金损失。
风险防范措施与建议
加强系统建设与维护 商业银行应加强支付与清算系统 的建设与维护，确保系统稳定、 安全、高效运行。
加强内部控制与合规管理 商业银行应加强内部控制与合规 管理，确保支付与清算业务符合 法律法规和内部规章制度的要求 。
支付业务定义
商业银行的支付业务是指通过各种结算工具和支付系统，为客户提供资金转移和支付服 务的过程。这些结算工具和支付系统包括票据、汇款、电子支付等。
传统支付工具
传统支付工具主要包括支票、汇票、本票等纸质票据，通过这些票据的传递和交换来完 成资金的转移。
电子支付方式
随着科技的发展，电子支付方式逐渐兴起，如网上银行、手机银行、第三方支付等，这 些方式通过电子化手段完成资金的快速转移和支付。
02
商业银行清算业务概述
清算业务定义
商业银行清算业务是指商业银行通过 各种方式对客户或交易对手进行资金 结算和划转的服务。
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日间：往账行：借：存款科目-客户A 1000
贷：通存通兑往账
1000
来账行：借：通存通兑来账 1000
贷：存款科目-客户B 1000
日终：往账行：借：通存通兑往账
1000
贷：存放上级行款项 1000
来账行：借：存放上级行款项 1000
贷：通存通兑来账
1000
• 路漫漫其悠远
商业银行资金清算介绍
一、简 介 二、商业银行系统内清算
• 路漫漫其悠远
（一）概念
商业银行资金清算：简单的讲，银行之 间把支付业务往来发生的资金进行结清 划拨称为资金清算。
银行的作用：支付结算和资金清算的中介机构
• 路漫漫其悠远
（二）资金清算与支付结算
商业银行处于金融体系的主体地位，社会 经济活动的资金往来和债权债务关系的绝 大部分都是通过银行来实现，这种资金往 来也就是支付结算。 资金清算是支付结算的延伸 资金清算系统的发展促进支付工作的创新 资金清算畅通提高了支付结算的效率
，轧差清算资金的方式 。 ➢ 资金反映清晰但处理较繁琐，适用于机构级次较多的银行。 直接开户、轧差清算 ➢ 不采用逐级开立清算账户方式，而是营业机构直接在总行开
立清算账户，日终汇总往来业务，轧差清算资金的方式 。 ➢ 处理简单但资金反映不太清楚，适用于机构级次较少的银行
。
• 路漫漫其悠远
（三）会计科目设置
商业银行资金清算介绍
路漫漫其悠远
2020/4/7
商业银行资金清算介绍
一、简 介
二、商业银行系统内清算 三、现代化支付系统 四、跨行银行卡资金清算 五、境外资金清算
• 路漫漫其悠远
一、简 介
（一）概 念 （二）资金清算与支付结算 （三）清算业务分类 （四）清算业务范围 （五）我国资金清算业务系统架构
目前各大银行相继实现了不同程度的数据集中，它以计 算机网络为支撑环境，将银行所有的营业机构有机的结 合在一起。实现了行内各项业务与资金清算的整合。
各行清算系统的发展过程：手工—半自动—全自动
• 路漫漫其悠远
（二）资金清算模式分类
逐级开户、轧差清算 ➢ 采用下级行在上级行逐级开立清算账户，日终汇总往来业务
• 路漫漫其悠远
（三）清算业务分类
按清算区域划分：同城清算、异地清算 按资金流向划分：往账清算、来账清算 按货币种类划分：本币清算、外币清算 按资金划拨划分：全额实时清算、差额定时清算 按是否跨行划分：系统内清算、跨系统清算
• 路漫漫其悠远
同城清算、异地清算
同城清算：同一城市不同商业银行间的资金往来 清算。
目前我国初步建成以中国现代化支付系统为核 心，以商业银行行内电子汇划与清算系统为基 础，票据交换和票据影像系统、银行卡支付系 统和外币清算系统并存的支付清算框架体系。
• 路漫漫其悠远
商业银行资金清算介绍
一、简 介
二、商业银行系统内清算
三、现代化支付系统 四、银联资金清算 五、境外资金清算
• 路漫漫其悠远
三、现代化支付系统
四、银联资金清算 五、境外资金清算
• 路漫漫其悠远
三、现代化支付系统
（一）概 述
（二）基本概念 （三）基本架构 （四）基本规定 （五）大额、小额支付业ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ范围 （六）资金清算
• 路漫漫其悠远
（一）现代化支付系统概 述
1、中国支付清算的沿革
上世纪50年代中期借鉴前苏联经验建立，人民银行80年 代对支付清算的不断改革： 改革非票据化支付工具，推行三票一卡； 对支付系统改革，成立行内支付系统（手工联行邮寄报 单—计算机系统）； 对支付手段改革，1989年起建立以卫星通信手段的全 国电子联行系统。成为主要异地跨行汇划渠道。
➢ 小同城和大同城概念 ➢ 一般通过人民银行或同城票据交换所进行。 异地清算：不同地区不同商业银行间的资金往来
清算。包括国内和国外。 ➢ 一般通过人民银行。 ➢ 国外一般通过与清算双方均有合作的代理行。
• 路漫漫其悠远
往账清算、来账清算
异地业务按资金流向可分为往账业务、来账业务， 随之资金清算也分为往账清算、来账清算。
• 路漫漫其悠远
（一）现代化支付系统概 述
2、中国支付清算存在的主要问题
缺少一个公共自动清算平台，支付速度慢，资金在途时 间长 ；
全额实时清算、差额定时清算
全额实时清算：采用实时处理方式，对每一笔付 款和收款业务，实时在资金清算账户上进行扣减 或增加。
差额定时清算：按同一币种同一交易日的交易金 额的净差额，然后在固定时间通过清算账户进行 资金划拨。
• 路漫漫其悠远
（四）清算业务范围
一般而言，商业银行清算业务主要包括两大类： 一是商业银行系统内分支机构的往来业务，如系
二、商业银行系统内清算
（一）概 念
（二）资金清算模式分类 （三）会计科目设置 （四）逐级清算模式流程介绍
• 路漫漫其悠远
（一）商业银行系统内清算概念
商业银行系统内清算是指在同一家商业银行不同分支机 构之间的资金往来清算。通常使用自行开发的清算系统 处理。
商业银行资金清算系统是商业银行办理结算资金和内部 资金往来与清算的渠道，是集结算业务、资金汇划、资 金对帐和资金清算功能为一体的综合性应用系统。
存放上级行款项科目：为清算账户，存放清算资 金。
通存通兑往账科目：反映办理系统内通存通兑业 务往账业务的资金，为过渡账户，有发生额，日 终余额为零。
通存通兑来账科目：反映办理系统内通存通兑业 务来账业务的资金，为过渡账户，有发生额，日 终余额为零。
• 路漫漫其悠远
（四）逐级清算模式流程介绍
以异地通存业务为例，说明会计核算：
同一家行既可作为往账行，也可同时作为来账行。 往账、来账要求严格划分清算，准确进行资金清算
。
• 路漫漫其悠远
本币清算、外币清算
本币清算：以人民币为记账货币，通过商业银行 在人民银行开立的人民币清算账户办理资金划拨 。
外币清算：通过国家外汇管理局各分局相互划拨 和清算外币资金。
• 路漫漫其悠远
统内同城业务、系统内异地支付结算业务（汇兑 、信用卡、通存通兑等）； 二是与系统外其它银行往来业务，包括跨系统汇 兑业务、金卡业务、同城票据交换业务等。
• 路漫漫其悠远
（五）我国资金清算业务系统架构
资金清算业务离不开信息系统的支持，资金清 算系统是支撑各种支付工具应用、实现资金清 算并完成 资金最终结算划拨的通道。