会计电算化课件 (5)
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《会计电算化》课件第五章薪资管理系统
薪资条生成
生成员工的薪资条，包括应发工资、实发工资、扣款明细等，供员 工核对和确认。
归档管理
将薪资数据和相关文档进行归档管理，以便后续查询和审计。
04
薪资管理系统的技术实现
数据库设计与优化
1 2
数据模型设计
根据薪资管理的业务需求，设计合理的数据模型， 包括员工信息、薪资结构、薪资发放等实体及其 关系。
功能
包括员工信息管理、薪资计算、 税务处理、报表生成等，旨在提 高企业薪资管理的效率和准确性 。
薪资管理系统的重要性
提高效率
通过自动化处理薪资计算和相关流程，减少人工 操作，节省时间和精力。
减少错误
避免手动计算和处理过程中可能出现的错误，提 高数据的准确性。
加强管理
提供全面的员工信息和薪资数据，有助于企业做 出更合理的薪酬决策和人力资源管理。
录入员工的薪资数据，包括基本工资、奖金、津贴、扣款等。
数据核对
对输入的数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
薪资计算与调整
薪资计算
根据公司的薪资制度和计算公式，自动计算员工的应发工资、实 发工资、个人所得税等。
薪资调整
根据公司的薪资调整政策和员工绩效表现，对员工的薪资进行调 整。
薪资预算与控制
制定公司的薪资预算，并对实际薪资支出进行监控和控制。
使用手册
提供详细的使用手册和 操作指南，方便用户随 时查阅和学习。
系统维护与升级服务
系统维护
定期对系统进行维护和优化，确保系统稳定、高效运 行。
功能升级
根据用户需求和市场变化，不断升级系统功能，满足 企业不断发展的需求。
技术支持
提供持续的技术支持和服务，解决系统使用过程中遇 到的技术问题。
生成员工的薪资条，包括应发工资、实发工资、扣款明细等，供员 工核对和确认。
归档管理
将薪资数据和相关文档进行归档管理，以便后续查询和审计。
04
薪资管理系统的技术实现
数据库设计与优化
1 2
数据模型设计
根据薪资管理的业务需求，设计合理的数据模型， 包括员工信息、薪资结构、薪资发放等实体及其 关系。
功能
包括员工信息管理、薪资计算、 税务处理、报表生成等，旨在提 高企业薪资管理的效率和准确性 。
薪资管理系统的重要性
提高效率
通过自动化处理薪资计算和相关流程，减少人工 操作，节省时间和精力。
减少错误
避免手动计算和处理过程中可能出现的错误，提 高数据的准确性。
加强管理
提供全面的员工信息和薪资数据，有助于企业做 出更合理的薪酬决策和人力资源管理。
录入员工的薪资数据，包括基本工资、奖金、津贴、扣款等。
数据核对
对输入的数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
薪资计算与调整
薪资计算
根据公司的薪资制度和计算公式，自动计算员工的应发工资、实 发工资、个人所得税等。
薪资调整
根据公司的薪资调整政策和员工绩效表现，对员工的薪资进行调 整。
薪资预算与控制
制定公司的薪资预算，并对实际薪资支出进行监控和控制。
使用手册
提供详细的使用手册和 操作指南，方便用户随 时查阅和学习。
系统维护与升级服务
系统维护
定期对系统进行维护和优化，确保系统稳定、高效运 行。
功能升级
根据用户需求和市场变化，不断升级系统功能，满足 企业不断发展的需求。
技术支持
提供持续的技术支持和服务，解决系统使用过程中遇 到的技术问题。
会计电算化课件ppt
系统设计
总体架构设计
设计系统的总体架构，包括软硬件配置、网络 拓扑等。
功能模块设计
根据功能分析结果，设计各功能模块的界面、 操作流程等。
数据存储设计
规划数据的存储方式、存储介质和存储安全等。
系统实施系统开发源自01依据设计要求，开发会计电算化系统。
系统测试
02
对开发的系统进行测试，检查系统是否符合设计要求和实际需
会计电算化课件
• 会计电算化概述 • 会计电算化系统构成 • 会计电算化实现流程 • 会计电算化应用实例 • 会计电算化安全与风险控制 • 会计电算化未来发展趋势
01
会计电算化概述
定义与特点
定义
会计电算化是以电子计算机为主的当 代电子技术和信息技术应用到会计实 务中的简称，是一个应用电子计算机 实现的会计信息系统。
资源配置。
人工智能在会计电算化中的应用
01 人工智能技术能够自动化处理大量重复性的会计 工作，提高工作效率和质量。
02 人工智能可以通过机器学习和深度学习等技术不 断优化自身的处理能力和准确性。
03 人工智能还可以协助企业进行内部审计和风险管 理，提高内部控制的有效性和合规性。
THANKS
感谢观看
04
会计电算化应用实例
企业资源规划（ERP）系统
总结词
综合管理企业资源
详细描述
ERP系统是一种集成企业所有资源的管理信息系统，包括财务、供应链、人力 资源等方面的管理。在会计电算化中，ERP系统的应用可以实现对企业财务数 据的全面管理，提高财务管理效率和准确性。
财务管理系统
总结词
专门管理财务数据
审计跟踪
对会计电算化系统中的数据进行审计跟踪，以便及时发现和处理问题，确保数据的真实 性和完整性。
《会计电算化讲》PPT课件
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凭证录入
路径：日常账务
凭证处理
记账凭证录入
收款凭证: “现金”或”银行存款”出现在借方
付款凭证：1、“现金”或“银行存款”出现在贷方
贷方
2、“现金”或“银行存款”同时出现在借方跟
转账凭证：借方跟贷方都没有“现金”或“银行存款”
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凭证录入注意事项
• 1、凭证的日期要修改的，且日期中日月都是2位数。 • 2、摘要栏目内容不能空缺，实际操作中要求摘要能有效的表达出业
“本年累计数”即为“累计发生额”JLJE、 DLJE
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损益表注意事项
1、表中的加减只是单元格的加减跟资产负债表不同
2、手动输公式的必须要输入“＝” 3、产品销售利润=C5-C6-C7-C8
其它业务利润=其他业务收入-其他业务支 出（成本）=DFE（511）-JFE（512） 营业利润=C9+C10-C11-C12 4、做完保存 （本月数为例）
银行存款（102）、 其他货币资金（109）。 4、左“借”（J）右“贷”(D)要分清。 5、若全部输入完毕后必须存盘，如果没有存盘就退
出的话会问及“是否不需存盘”点击（否）。
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损益表
损：借方（例如：产品销售成本、费、支出等） 益：贷方（例如：产品销售收入、各类收益等）
“本月数”即为“发生额”（当月）JFE、 DFE
“年初数”即为“期初余额”（QCYE）例：JQCYE(501,1)
“期末数”即为“期末余额”（QMYE）例：DQMYE(501)
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《会计电算化》说课课件21页PPT
• （1）谁可以修改帐套？
• （2）如何增加会计科目？如何删除会计科目 ？
• （3）期初余额的录入时有三种情况？分别该 如何录入？
• 切入点：手工会计是如何填制凭 证？凭证出现差错如何修改？
2、新课讲授
第二部分 单元教学设计
3、巩固练习
第二部分 单元教学设计
（1）学生复习、消化所学，相互探讨提问。 （2）学生练习：（实训练习）
第一部分 整体教学设计
2、课程的设计理念与思路
• （1）课程的总体设计理念
第一部分 整体教学设计
典型职业岗位
典型工作任务
职业岗位能力
会计电算化
会计电算化
1.创建账套 2.日常业务处理 3.期末处理 4.编制会计报表 5.出纳工作 6.固定资产业务处理 7.工资业务处理
1. 能够进行会计资料分析准备 工作 2.可以完成账套初始化 3.会进行辅助类账初始 4. 能顺利完成凭证处理 （凭证 的录入、审核、 记账） 5会进行凭证、各种账簿查询处 理 6.可以进行银行对帐 7. 能够进行期末处理 ，按顺序 完成相关科目之间的计算和结转 8. 会设置报表格式 9. 会设置和编辑报表公式 10. 会正确生成报表 11.能正确处理固定资产业务
（四）教学方法与手段
1、教学方法多元化
项目驱动法
讲授法
案例分析法 情景教学法
讨论法
第二部分 单元教学设计
2、教学手段
多媒体《 会计电算 化》课程 教学中的
作用
形象教学 提高记忆效率
创设情境 提高学习兴趣
丰富教学内容 拓宽学生视野
第一部分 整体教学设计
直观生动
(一)说教学内容 ： 1、选取内容、地位与作用
《会计电算化》说课课件
《电算化会计》PPT课件_OK
• （4）了解电算化会计的特点及其发展趋势。认识与了 解会计信息化。
2021/8/29
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1.1.1 会Leabharlann 电算化的由来与演变1954年，美国通用电器公司首次利用电子计算机计算职工 薪金的举动，开创了利用计算机进行会计数据处理的新纪元， 引起了会计数据处理技术的变革，电算化会计也应运而生。
60年代中期以后，计算机硬件、软件的性能得到进一步改 进，可操作性不断增强，为计算机在会计领域的普及创造了条 件。特别是微型计算机的问世，数据库与计算机网络技术的迅 猛发展，使人们充分认识到电算化数据处理的优越性。
（4）逐渐渗透阶段（2000年以后）。电算化与供应链管理、 客户管理等企业综合管理系统逐步结合，财务业务一体化运用 成为企业管理信息化的时尚。
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1.2.2 电算化会计的发展趋势
（1）电算化会计工作向规范化、标准化方向发展。会计 人员的业务素质正在不断提高，各种电算化会计法规的制订和 电算化会计软件行业标准的成熟，为电算化会计工作的规范化、 标准化提供了准绳。
（5）内部控制程序化。在计算机程序控制下分步骤、有秩 序地运行。使一些必要的会计内部控制制度的执行在会计软件 所提供的运行程序的约束中得到保障。
（6）预测决策客观化。可以将已有的管理模型在计算机中 得以实现。譬如，可建立最优经济订货批量模型，可开展多元 回归分析等，揭示出单位经济活动中的深层次矛盾，提高预测 决策的科学性与合理性。
1．会计信息化的概念
会计信息化，是指将会计信息作为管理信息资源，全面运用 以计算机网络和通讯为主的信息技术对其进行获取、加工、传 递、存储、应用等处理，建立计算机技术与会计高度融合的、 开放的现代会计信息系统，为企业经营管理、控制决策和经济 运行提供充足、实时、全方位的信息。
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1.1.1 会Leabharlann 电算化的由来与演变1954年，美国通用电器公司首次利用电子计算机计算职工 薪金的举动，开创了利用计算机进行会计数据处理的新纪元， 引起了会计数据处理技术的变革，电算化会计也应运而生。
60年代中期以后，计算机硬件、软件的性能得到进一步改 进，可操作性不断增强，为计算机在会计领域的普及创造了条 件。特别是微型计算机的问世，数据库与计算机网络技术的迅 猛发展，使人们充分认识到电算化数据处理的优越性。
（4）逐渐渗透阶段（2000年以后）。电算化与供应链管理、 客户管理等企业综合管理系统逐步结合，财务业务一体化运用 成为企业管理信息化的时尚。
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1.2.2 电算化会计的发展趋势
（1）电算化会计工作向规范化、标准化方向发展。会计 人员的业务素质正在不断提高，各种电算化会计法规的制订和 电算化会计软件行业标准的成熟，为电算化会计工作的规范化、 标准化提供了准绳。
（5）内部控制程序化。在计算机程序控制下分步骤、有秩 序地运行。使一些必要的会计内部控制制度的执行在会计软件 所提供的运行程序的约束中得到保障。
（6）预测决策客观化。可以将已有的管理模型在计算机中 得以实现。譬如，可建立最优经济订货批量模型，可开展多元 回归分析等，揭示出单位经济活动中的深层次矛盾，提高预测 决策的科学性与合理性。
1．会计信息化的概念
会计信息化，是指将会计信息作为管理信息资源，全面运用 以计算机网络和通讯为主的信息技术对其进行获取、加工、传 递、存储、应用等处理，建立计算机技术与会计高度融合的、 开放的现代会计信息系统，为企业经营管理、控制决策和经济 运行提供充足、实时、全方位的信息。
《会计电算化》PPT课件
也阻碍会计电算化的发展。
二、对策
1．人才培养
2．统一规划
3．打好基础 4．制度设计
本章重点练习题、思考题 １．会计电算化的含义。
２．电算化系统与手工
精选课件ppt
系统的关系。 8
精选课件ppt
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四、会计电算化的意义 1．减轻财会人员的工作强度，提高会计工作的效率 2．促进会计工作规范化，提高会计工作质量 3．促进会计工作职能的转变 4．促进会计队伍素质的提高 5．为整个管理工作现代化奠定基础 6．促进会计理论研究和会计实务的不断发展
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第二节 会计电算化的发展
第一节 会计电算化概述
一、会计电算化的概念 会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和 信息技术应用到会计业务中的简称。它是一个用电 子计算机代替人工记账、算账、报账以及替代部分 由人完成的对会计信息的处理、分析和判断的过程。
会计电算化
手工会计 系统的 记账、算 账、报账
电算化会 计系统的 记账、算 账、报账
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三、会计电算化系统与手工会计系统的关系 1.联系 （1 ）信息系统的目标 （2 ）符合会计法规 （3 ）档案资料的保存 （4 ）会计的理论和方法 （5 ）编制会计报表 2.区别 （1 ）处理工具的不同 （2 ）信息载体的不同 （3 ）账簿及记账规则不同 （4） 会计核算形式不同 （5） 会计机构及人员不同 （6） 内部控制方式的不同
会 计电算化
主讲：周晓娟
精选课件ppt
1
第一章 会计电算化概论
通过本章的学习，使学生明确会计电算 化的概念，了解会计电算化在我国的产 生与发展以及会计电算化与传统的手工 会计的差异，熟悉会计核算软件各功能 模块的划分，掌握会计电算化方面的各 项组织和管理要求。电算化概论
会计电算化课件(第5章UFO报表系统)
UFO报表系统日志管理
UFO报表系统提供详细的日志管理，记录了系统中的重要操作，帮助用户清晰
的了解系统的使用情况。
UFO报表系统权限管理
UFO报表系统权限管理是系统中的重要组成部分，可以有效地保护系统的安全性和用户的隐私。
UFO报表系统数据备份与还原
UFO报表系统提供全面的数据备份与恢复服务，可以为用户的数据安全提供更
发展的先导。
UFO报表系统的优缺点和使用体验
优点 ✅
•
拥有强大的功能，包括
缺点 ❌
•
报表设计、数据分析、
预算管理等。
•
导出、数据查询等操作。
优美的报表效果，提供
多种报表样式和图表展
示，美观易读。
•
•
UFO报表系统操作简单，
够自由化。
功能强大，易于上手，
对于大数据量的处理和
让用户能够轻松进行数
据分析、报表设计等操
适合展示数据的趋势、
变化、阶段性等。
•
可以进行平滑曲线、数
据点连接等操作。
UFO报表系统基础设置
基础设置是UFO报表系统中最基本、最重要的环节，正确的基础设置可以使后续的操作更加顺畅和高效。
1
修改用户信息
可以修改用户信息，包括用户名、密码、
修改系统参数
2
角色等。
可以修改UFO报表系统的各种参数设置，
设计可以为不同的用户提供数据访问的自由。
UFO报表系统预算管理
预算管理是企业财务分析的重要组成部分，UFO报表系统可以为企业的预算制
定、执行和控制等提供一个全过程服务。
UFO报表系统品牌管理
品牌管理是企业市场营销的重要环节，UFO报表系统提供品牌管理报表设计，可以对市场营销活动进行精细化
会计电算化课件(第5章UFO报表系统)
常见问题排查与解决
常见问题分类
将用户在使用过程中遇到的问题进行分类整理，形成常见问题库。
问题排查方法
针对用户反馈的问题，通过查看错误提示、检查系统日志、重现问 题等方式进行排查。
问题解决方案
根据问题性质和影响程度，制定相应的解决方案，如修复系统漏洞、 调整系统参数、提供操作指导等。
版本升级与迁移策略
在完成安装和配置后，进行测试以确保系统 正常运行。
用户培训与指导
培训内容与目标
向用户介绍UFO报表系统的基本功能、操作方法和使用技巧，确 保用户能够熟练掌握系统操作。
培训形式与时间
可采用现场培训、在线培训或视频教程等多种形式，根据用户实际 情况安排培训时间。
培训效果评估
在培训结束后，进行培训效果评估，收集用户反馈，以便持续改进 培训内容和方式。
报表输出与分析
介绍了如何将ufo报表系统中的报表导出为Excel 、PDF等格式，以及如何进行报表数据的分析和 挖掘。
行业发展趋势分析
智能化发展
随着人工智能技术的不断发展，未来的ufo报表系统将更加智能化， 能够自动识别和分析财务数据，提供更为精准和个性化的报表服务。
云端化应用
云计算技术的普及将推动ufo报表系统向云端化发展，实现 数据的实时共享和协同工作，提高工作效率和便捷性。
02 UFO报表编制流程
初始化设置
确定报表期间
选择需要编制报表的会计期间。
设置报表格式
选择报表类型（如资产负债表、利润表等），并设置相应的格式， 如表格大小、字体、颜色等。
定义报表公式
根据会计制度和核算要求，定义报表项目的数据来源和计算公式。
报表模板设计
01
设计报表布局
会计电算化实务课件——实验五·编制会计报表
实验五编制会计报表学习目标-—必须熟悉掌握的操作：User Friend Office用友办公软件1。
启动会计报表，新建空白报表（默认为report1）。
2.格式状态下，报表格式定义(包括：设置报表尺寸、定义组合单元、画表格线、输入报表项目、定义报表行高和列宽、设置单元风格、设置关键字、通过“偏移量”方式调整关键字位置）。
3.格式状态下，设置报表计算公式。
（必须在英文状态下输入，考试时会给出公式)4。
数据状态下，进行报表数据处理(包括账套初始、录入关键字、报表重算）。
问：如何制作如下资产负债表？？资产负债表(简易）要求:以“赵超"的身份注册财务报表.【例34】设置报表尺寸:11行4列。
【例35】定义组合单元“A1:D1”、“A2：D2”【例36】画表格线（区域“A3：D11”）【例37】输入报表项目（按P216表）【例38】定义所有行高和列宽。
（行高：7；列宽：30）【例39】设置单元风格。
标题文字:黑体、14号、居中，其他内容均设置为：楷体、10号。
【例40】设置关键字。
（年月日)【例41】调整关键字位置P218（数据——关键字-—偏移,年-10,月15，日40）2。
报表计算公式1.总账取数函数函数名（科目代码，期间，［年度]，［方向]，[账套号]，[核算项目]……）QC—期初余额SQC-期初数量余额WQC—期初外币余额QM-期末余额SQM—期末数量余额WQM-期末外币余额FS-发生额SFS-数量发生额WSFS-外币发生额LFS-累计发生额SLFS—累计数量发生额WLFS—累计外币发生额DFS-对方科目发生额例如：QC（1131，月,“借"，，年)表示取应收账款本月期初借方余额2.表间取数〈表名〉！<单元>或<表名〉！<表页〉!<单元>3.表内运算函数不连续单元求和：单元1［+单元2[+单元3[+……]］］连续单元求和：SUM(起始单元：终止单元）求单元平均值:AVG(起始单元:终止单元)统计单元个数：COUNT(起始单元：终止单元)求单元最大值：MAV（起始单元：终止单元)求单元最小值：MIN（起始单元:终止单元）4.计算公式,单元公式以“=”号打头.例如:=0。
会计电算化PPT课件
6
信息：是经过加工、处理后的有用的数据，是对数据的 综合和解释，是数据加工的“产品”。
会计信息：是指经过记录、计算、分类、汇总而形成的有 用的会计数据。
会计数据
会计处理
会计信息
7
会计数据与会计信息
会计数据与会计信息并无严格界限，在会计处理过程 中，经过加工处理的会计信息，往往又成为后续处理的数 据，会计数据和信息的这种交替过程，存在于会计处理的 各个环节之中。
会计电算化是一个人机相结合的系统，主要包括会计人员、 计算机硬件软件资源以及会计操作规范。
4
会计信息化的概念
1999年4月，深圳市财政局与深圳金堞软件科技有限公 司在深圳举办的“新形势下会计软件市场管理研讨会暨会 计信息化理论专家座谈会”上提出“会计信息化”这一概 念。
所谓会计信息化，是指将会计信息作为管理信息资源， 全面运用以计算机、网络和通信等信息技术对其进行获取、 加工、传输、存储、应用等处理，为企业经营管理、控制 决策和社会经济运行、管理提供充足与适时的信息。
18
会计核算系统
会计信息系统
管理与决策支持
账会材职固往产 务计料工定来品 处报成薪资款销 理表本酬产项售 系系核核核核核 统统算算算算算
12
会计信息化与手工处理的异同 p11
1．相同点 （1）系统目标基本相同。 （2）遵守相同的会计规范及各项政策制度。 （3）遵守相同的会计理论和会计方法。 （4）基本功能相同。 （5）档案的保存
13
2．不同点 (1)运算工具不同 算盘或计算器 计算机 (2)信息载体不同 纸张 磁性介质 (3)信息的表示方法不同 （信息系统的代码化） (4)信息处理方式不同
狭义会计电算化：用计算机代替人工进行记帐、算帐和报账，部分代替 人脑完成对会计信息的分析、预测、决策的过程。工作程序、内容不变， 只是工具的变化。由操作员输入凭证、输出账簿、确定报表方案，中间 过程由计算机完成。
信息：是经过加工、处理后的有用的数据，是对数据的 综合和解释，是数据加工的“产品”。
会计信息：是指经过记录、计算、分类、汇总而形成的有 用的会计数据。
会计数据
会计处理
会计信息
7
会计数据与会计信息
会计数据与会计信息并无严格界限，在会计处理过程 中，经过加工处理的会计信息，往往又成为后续处理的数 据，会计数据和信息的这种交替过程，存在于会计处理的 各个环节之中。
会计电算化是一个人机相结合的系统，主要包括会计人员、 计算机硬件软件资源以及会计操作规范。
4
会计信息化的概念
1999年4月，深圳市财政局与深圳金堞软件科技有限公 司在深圳举办的“新形势下会计软件市场管理研讨会暨会 计信息化理论专家座谈会”上提出“会计信息化”这一概 念。
所谓会计信息化，是指将会计信息作为管理信息资源， 全面运用以计算机、网络和通信等信息技术对其进行获取、 加工、传输、存储、应用等处理，为企业经营管理、控制 决策和社会经济运行、管理提供充足与适时的信息。
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会计核算系统
会计信息系统
管理与决策支持
账会材职固往产 务计料工定来品 处报成薪资款销 理表本酬产项售 系系核核核核核 统统算算算算算
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会计信息化与手工处理的异同 p11
1．相同点 （1）系统目标基本相同。 （2）遵守相同的会计规范及各项政策制度。 （3）遵守相同的会计理论和会计方法。 （4）基本功能相同。 （5）档案的保存
13
2．不同点 (1)运算工具不同 算盘或计算器 计算机 (2)信息载体不同 纸张 磁性介质 (3)信息的表示方法不同 （信息系统的代码化） (4)信息处理方式不同
狭义会计电算化：用计算机代替人工进行记帐、算帐和报账，部分代替 人脑完成对会计信息的分析、预测、决策的过程。工作程序、内容不变， 只是工具的变化。由操作员输入凭证、输出账簿、确定报表方案，中间 过程由计算机完成。
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操作人员可以通过对应收款管理系统报警级别的设置，将 客户按照欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便 掌握各个客户的信用情况。
任务实施
任务描述
对北京宏远科技有限责任公司的应收款管理系统进行单据 编号设置，允许手工修改销售专用发票的单据编号。
任务分析
用户可将自己的往来业务与数据类型建立对应关系，达到 快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。
（1）
（2）
要点提示
（ 1） 受控科目制单 （ 3） （ 2） 方式 控制科目依据 非控科目制单 方式 （ 4） 销售科目依据
任务描述
对北京宏远科技有限责任公司的坏账准备进行设置，其中， 提取比率为5%，坏账准备期初余额为0，坏账准备科目1231（ 坏账准备），对方科目6701（资产减值损失）。
任务实施
任务描述
北京宏远科技有限责任公司所有应收项目期初余额如下，请
在应收款管理系统中录入期初余额并与总账管理系统对账。
（1） 2011 12 09 118号；石家庄轴承厂购 买普通A产品1 000件，单价50元，价税合计58 500元，付期限3个
月的商业承兑汇票一张，票号40589521，增值税专用发票票号
任务实施
在应收款管理系统中， 选择“应收单据处 （1） 理”→“应收单据录入” 命令，打开“单据类别” 对话框。如图4-18所示。
（ 2）
单击“确定”按钮，录入销售专用发票信息，如图419所示。
单击“保存”按钮后， 单击“审核”按钮，系统 （3） 提示“是否立即制单？”， 如图4-20所示。
（ 4）
结算完的发票和应收单，预收款单据未结算完的应收票据等。
任务实施
在应收款管理系统中，选择设置中的“期初余额”命令， （1） 单击“确定”按钮，如图4-13所示。
在打开的“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按 钮，在打开的“单据类别”对话框中，选择单据名称“应收 （2） 票据”，选择单据类型为“商业承兑汇票”，单击“确定” 按钮。如图4- 14所示。
依次输入期初票据的相关信息，输入完毕单击“保存” （3） 按钮，单击“退出”按钮，返回到期初余额录入窗口。如图 4- 15所示。
（4） 单击“增加”按钮，在打开的“单据类别”对话框中， 选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”， 方向为“正向”，单击“确定”按钮。
（5） 在打开的期初销售发票窗口，录入开给石家庄轴承 厂的专用发票信息，输入完毕单击“保存”按钮；录入开给北 京塑钢门窗厂的专用发票信息，输入完毕单击“保存”按钮， 单击“退出”按钮，返回到期初余额录入窗口。如图4-16所示。
任务描述
2012年1月15日，北京塑钢门窗厂2011年12月10日形成的
应收账款29 250元确认为坏账。
任务分析
本笔业务实质是将宏远公司的应收账款转为坏账，编制会
计分录为：
借：坏账准备29 250 贷：应收账款——京塑29 250
相关知识
1.计提坏账准备 坏账计提是指预先估计经营风险，按预先进行坏账准 备设置的参数，计提可能发生的相应坏账金额。 坏账计提应在“基础设置”选项中进行设置。如果坏账 准备已经计提成功，则本年度将不能再做计提坏账准备。
56789001。 （2） 2011 12 10 119号；北京塑钢门窗厂 购买普通A产品500件，单价50元，价税合计29 250元，货款未付 ，增值税专用发票票号56789002。
任务分析
通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有应收业
务数据录入系统中，作为期初建账的数据。本次任务中，需要在 期初余额录入窗口，录入应收单据的期初金额。这些单据包括未
算还需在总账管理系统中手工进行结转。本书默认没有启用销售管理 系统。 （2） 只有经过审核之后的应收款单据才可以被系统确认有效，在 应收单填制保存后就可以立即对该张单据进行审核，也可以使用应收 款管理系统的应收单审核命令进行处理。
要点提示
（3） 对于已审核的单据，在没有生产凭证前，如需取消审 核，可以在单据明细表中直接单击“弃审”按钮，或者双击该 记录，打开已审核的单据，然后单击该单据工具栏上的“弃审 ”按钮。如果需要弃审已经生成凭证的应收单据，则应先删除 凭证，再对该应收单据进行弃审。
任务描述
2012年1月，北京宏远科技有限责任公司接连收到两笔来自其
他单位的回款。
2012年1月6日，销售科向天津航空公司出售B产品1 000件，不 含税单价80元，加税合计93 600元，开出增值税专用发票（票号为
567890003），货已发出，另开出转账发票（票号：略），代垫运
费5 000元，货款尚未收到。要求输入并审核该张销售专用发票。 2012年1月15日，收到银行收账通知，收到北京塑钢门窗厂以电 汇方式支付的2011年12月购买产品的价税款29 250元。
任务分析
坏账初始设置是指用户定义系统内计提坏账准备比率和设 置坏账准备期初余额的功能，其作用是根据用户的应收款计提 坏账准备。
任务实施
任务描述
任务分析
坏账初始设置是指用户定义系统内计提坏账准备比率和设 置坏账准备期初余额的功能，其作用是根据用户的应收款计提 坏账准备。
任务实施
任务描述
任务分析
任务实施
在应收款管理系统，选择“设置”→“选项”命 令，打开“选项”对话框。 在“选项”对话框中，单击“编辑”，打开“账套参 数设置”对话框，选择“常规”，在“坏账处理方式”的 下拉列表中选择“应收余额百分比法”，其他采用系统默 认设置，单击“确定”，如图4-3所示。
（1）ห้องสมุดไป่ตู้
（2）
（3）
在“选项”对话框中，单击“编辑”按钮，打开 “账套参数设置”对话框，选择“凭证”，采用系统默 认设置，单击“确定”按钮，如图4-4所示。
（4）
在“选项”对话框中，单击“编辑”按钮，打开“账 套参数设置”对话框，选择“权限与预警”，选中“启用 客户权限”前的复选框和“信用方式”单选按钮，并在“ 提前天数”的列表框中选择“7”，其他采用系统默认设 置，如图4-5所示。
任务描述
任务分析
系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，为了 简化凭证生成的操作，可以在此处将各业务类型凭证中的常用 科目预先设置好。其中，基本科目设置是定义应收款系统凭证 制单所需要的基本科目；控制科目设置是进行应收科目、预收 科目的设置；产品科目设置是进行销售收入科目、应交增值税
科目、销售退回科目的设置；结算方式科目设置是进行结算方
式、币种、科目的设置。依据用户定义的科目，不同的业务类 型生成凭证时自动带出科目。
任务实施
打开应收款管理系统，选择“设置”→“初始设置 ”命令，打开“初始设置”窗口。 在“初始设置”窗口中，选择“设置科目”→“基本 科目设置”命令，设置基本科目，如图4-6所示。
初期销售发票录入
（6） 在“期初余额明细表”窗口中，单击“对账”按钮，打 开“期初对账”窗口。
（7） 单击“退出”按钮，返回到“期初余额”窗口，显 示期初余额明细表。如图4-17所示。
要点提示
（1） 在初次使用应收款管理系统时，应将启用应收款管理系统时未处 理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入本系统。 当进入第二年度时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的 期初余额。在下一年度的第一会计期间内可以进行期初余额的调整。 （2） 单据日期必须小于该账套启用期间（第一年使用）或者该年度 会计期初（以后年度使用）。 （3） 单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可
以为空。我们建议在录入期初单据时，最好录入科目信息，这样不仅可
以执行与总账对账的功能，而且可以查询正确的科目明细账与总账。
要点提示
（4） 发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各 类型以及用户定义的类型。 （5） 期初发票中表头、表体中均可以输入科目项目，且必须是应收 系统的受控科目。 （6） 操作员可以通过选择单据类型（收款单、付款单）来达到增加预 收款、预付款的目的。 （7） 期初余额录入或引入后，可与总账管理系统进行对账。 （8） 在日常业务中，可对期初发票、应收单、预收款、票据、合同结 算单进行后续的核销、转账处理。 （9） 在应收业务账表中查询期初数据。
任务描述
任务分析
应收款管理系统提供应收单据、收款单据的录入、审核、
核销、转账、汇兑损益、制单等处理，提供各类应收和收款单据 的详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询，提供总账表、
余额表、明细账等多种账表查询功能，提供应收账款分析、收款
账龄分析、欠款分析等丰富的统计分析功能。因而，操作人员必 须对应收款管理系统的常规参数、凭证参数、权限与预警参数等 进行设置，才能确保系统功能的正常运行。
（4） 在填制应收单据时，只需录入上半部分的内容，下半
部分的内容除对方科目外均由系统自动生成，下半部分的对方 科目可以在生成凭证后手工录入。
坏账处理功能可用来处理坏账的发生、 坏账的收回和坏账的计提。其中，坏账的发 生和收回是根据往来款业务情况在日常核算 中进行的；而坏账的计提只能在年末进行， 并由应收款管理系统根据用户对坏账计提方 法的设置自动计算，然后制单完成。
5
对应收票据进行记录和管理
在应收项目的处理过程中生成凭证，并传递给总账管理系统
对外币业务及汇兑损益进行处理
6
根据所提供的条件，提供各种查询及分析
2. 在总账管理系统核算客户往来款项
（1） 若同时使用销售管理子系统，可接收销售管理 子系统的发票，并对其进行制单处理，为制单而预先进 行科目设置。 学习情境四应收款管理系统会计电算化实务 （2） 客户往来业务在总账管理系统生成凭证后，可 以在此进行查询。
1.熟练进行应收款管理系
统的初始化设置；
2.熟练进行应收单据处理； 3.掌握收款单据的处理与 核销； 4.掌握坏账的处理； 5.能够熟练进行月末结账 与取消结账处理。
任务实施
任务描述
对北京宏远科技有限责任公司的应收款管理系统进行单据 编号设置，允许手工修改销售专用发票的单据编号。
任务分析
用户可将自己的往来业务与数据类型建立对应关系，达到 快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。
（1）
（2）
要点提示
（ 1） 受控科目制单 （ 3） （ 2） 方式 控制科目依据 非控科目制单 方式 （ 4） 销售科目依据
任务描述
对北京宏远科技有限责任公司的坏账准备进行设置，其中， 提取比率为5%，坏账准备期初余额为0，坏账准备科目1231（ 坏账准备），对方科目6701（资产减值损失）。
任务实施
任务描述
北京宏远科技有限责任公司所有应收项目期初余额如下，请
在应收款管理系统中录入期初余额并与总账管理系统对账。
（1） 2011 12 09 118号；石家庄轴承厂购 买普通A产品1 000件，单价50元，价税合计58 500元，付期限3个
月的商业承兑汇票一张，票号40589521，增值税专用发票票号
任务实施
在应收款管理系统中， 选择“应收单据处 （1） 理”→“应收单据录入” 命令，打开“单据类别” 对话框。如图4-18所示。
（ 2）
单击“确定”按钮，录入销售专用发票信息，如图419所示。
单击“保存”按钮后， 单击“审核”按钮，系统 （3） 提示“是否立即制单？”， 如图4-20所示。
（ 4）
结算完的发票和应收单，预收款单据未结算完的应收票据等。
任务实施
在应收款管理系统中，选择设置中的“期初余额”命令， （1） 单击“确定”按钮，如图4-13所示。
在打开的“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按 钮，在打开的“单据类别”对话框中，选择单据名称“应收 （2） 票据”，选择单据类型为“商业承兑汇票”，单击“确定” 按钮。如图4- 14所示。
依次输入期初票据的相关信息，输入完毕单击“保存” （3） 按钮，单击“退出”按钮，返回到期初余额录入窗口。如图 4- 15所示。
（4） 单击“增加”按钮，在打开的“单据类别”对话框中， 选择单据名称为“销售发票”，单据类型为“销售专用发票”， 方向为“正向”，单击“确定”按钮。
（5） 在打开的期初销售发票窗口，录入开给石家庄轴承 厂的专用发票信息，输入完毕单击“保存”按钮；录入开给北 京塑钢门窗厂的专用发票信息，输入完毕单击“保存”按钮， 单击“退出”按钮，返回到期初余额录入窗口。如图4-16所示。
任务描述
2012年1月15日，北京塑钢门窗厂2011年12月10日形成的
应收账款29 250元确认为坏账。
任务分析
本笔业务实质是将宏远公司的应收账款转为坏账，编制会
计分录为：
借：坏账准备29 250 贷：应收账款——京塑29 250
相关知识
1.计提坏账准备 坏账计提是指预先估计经营风险，按预先进行坏账准 备设置的参数，计提可能发生的相应坏账金额。 坏账计提应在“基础设置”选项中进行设置。如果坏账 准备已经计提成功，则本年度将不能再做计提坏账准备。
56789001。 （2） 2011 12 10 119号；北京塑钢门窗厂 购买普通A产品500件，单价50元，价税合计29 250元，货款未付 ，增值税专用发票票号56789002。
任务分析
通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有应收业
务数据录入系统中，作为期初建账的数据。本次任务中，需要在 期初余额录入窗口，录入应收单据的期初金额。这些单据包括未
算还需在总账管理系统中手工进行结转。本书默认没有启用销售管理 系统。 （2） 只有经过审核之后的应收款单据才可以被系统确认有效，在 应收单填制保存后就可以立即对该张单据进行审核，也可以使用应收 款管理系统的应收单审核命令进行处理。
要点提示
（3） 对于已审核的单据，在没有生产凭证前，如需取消审 核，可以在单据明细表中直接单击“弃审”按钮，或者双击该 记录，打开已审核的单据，然后单击该单据工具栏上的“弃审 ”按钮。如果需要弃审已经生成凭证的应收单据，则应先删除 凭证，再对该应收单据进行弃审。
任务描述
2012年1月，北京宏远科技有限责任公司接连收到两笔来自其
他单位的回款。
2012年1月6日，销售科向天津航空公司出售B产品1 000件，不 含税单价80元，加税合计93 600元，开出增值税专用发票（票号为
567890003），货已发出，另开出转账发票（票号：略），代垫运
费5 000元，货款尚未收到。要求输入并审核该张销售专用发票。 2012年1月15日，收到银行收账通知，收到北京塑钢门窗厂以电 汇方式支付的2011年12月购买产品的价税款29 250元。
任务分析
坏账初始设置是指用户定义系统内计提坏账准备比率和设 置坏账准备期初余额的功能，其作用是根据用户的应收款计提 坏账准备。
任务实施
任务描述
任务分析
坏账初始设置是指用户定义系统内计提坏账准备比率和设 置坏账准备期初余额的功能，其作用是根据用户的应收款计提 坏账准备。
任务实施
任务描述
任务分析
任务实施
在应收款管理系统，选择“设置”→“选项”命 令，打开“选项”对话框。 在“选项”对话框中，单击“编辑”，打开“账套参 数设置”对话框，选择“常规”，在“坏账处理方式”的 下拉列表中选择“应收余额百分比法”，其他采用系统默 认设置，单击“确定”，如图4-3所示。
（1）ห้องสมุดไป่ตู้
（2）
（3）
在“选项”对话框中，单击“编辑”按钮，打开 “账套参数设置”对话框，选择“凭证”，采用系统默 认设置，单击“确定”按钮，如图4-4所示。
（4）
在“选项”对话框中，单击“编辑”按钮，打开“账 套参数设置”对话框，选择“权限与预警”，选中“启用 客户权限”前的复选框和“信用方式”单选按钮，并在“ 提前天数”的列表框中选择“7”，其他采用系统默认设 置，如图4-5所示。
任务描述
任务分析
系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，为了 简化凭证生成的操作，可以在此处将各业务类型凭证中的常用 科目预先设置好。其中，基本科目设置是定义应收款系统凭证 制单所需要的基本科目；控制科目设置是进行应收科目、预收 科目的设置；产品科目设置是进行销售收入科目、应交增值税
科目、销售退回科目的设置；结算方式科目设置是进行结算方
式、币种、科目的设置。依据用户定义的科目，不同的业务类 型生成凭证时自动带出科目。
任务实施
打开应收款管理系统，选择“设置”→“初始设置 ”命令，打开“初始设置”窗口。 在“初始设置”窗口中，选择“设置科目”→“基本 科目设置”命令，设置基本科目，如图4-6所示。
初期销售发票录入
（6） 在“期初余额明细表”窗口中，单击“对账”按钮，打 开“期初对账”窗口。
（7） 单击“退出”按钮，返回到“期初余额”窗口，显 示期初余额明细表。如图4-17所示。
要点提示
（1） 在初次使用应收款管理系统时，应将启用应收款管理系统时未处 理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入本系统。 当进入第二年度时，系统自动将上年度未处理完的单据转为下一年度的 期初余额。在下一年度的第一会计期间内可以进行期初余额的调整。 （2） 单据日期必须小于该账套启用期间（第一年使用）或者该年度 会计期初（以后年度使用）。 （3） 单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可
以为空。我们建议在录入期初单据时，最好录入科目信息，这样不仅可
以执行与总账对账的功能，而且可以查询正确的科目明细账与总账。
要点提示
（4） 发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各 类型以及用户定义的类型。 （5） 期初发票中表头、表体中均可以输入科目项目，且必须是应收 系统的受控科目。 （6） 操作员可以通过选择单据类型（收款单、付款单）来达到增加预 收款、预付款的目的。 （7） 期初余额录入或引入后，可与总账管理系统进行对账。 （8） 在日常业务中，可对期初发票、应收单、预收款、票据、合同结 算单进行后续的核销、转账处理。 （9） 在应收业务账表中查询期初数据。
任务描述
任务分析
应收款管理系统提供应收单据、收款单据的录入、审核、
核销、转账、汇兑损益、制单等处理，提供各类应收和收款单据 的详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询，提供总账表、
余额表、明细账等多种账表查询功能，提供应收账款分析、收款
账龄分析、欠款分析等丰富的统计分析功能。因而，操作人员必 须对应收款管理系统的常规参数、凭证参数、权限与预警参数等 进行设置，才能确保系统功能的正常运行。
（4） 在填制应收单据时，只需录入上半部分的内容，下半
部分的内容除对方科目外均由系统自动生成，下半部分的对方 科目可以在生成凭证后手工录入。
坏账处理功能可用来处理坏账的发生、 坏账的收回和坏账的计提。其中，坏账的发 生和收回是根据往来款业务情况在日常核算 中进行的；而坏账的计提只能在年末进行， 并由应收款管理系统根据用户对坏账计提方 法的设置自动计算，然后制单完成。
5
对应收票据进行记录和管理
在应收项目的处理过程中生成凭证，并传递给总账管理系统
对外币业务及汇兑损益进行处理
6
根据所提供的条件，提供各种查询及分析
2. 在总账管理系统核算客户往来款项
（1） 若同时使用销售管理子系统，可接收销售管理 子系统的发票，并对其进行制单处理，为制单而预先进 行科目设置。 学习情境四应收款管理系统会计电算化实务 （2） 客户往来业务在总账管理系统生成凭证后，可 以在此进行查询。
1.熟练进行应收款管理系
统的初始化设置；
2.熟练进行应收单据处理； 3.掌握收款单据的处理与 核销； 4.掌握坏账的处理； 5.能够熟练进行月末结账 与取消结账处理。