外汇套期保值业务内部控制及风险管理制度
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深圳顺络电子股份有限公司外汇套期保值业务内部控制制度二〇〇九 .7深圳顺络电子股份有限公司外汇套期保值业务内部控制制度二〇〇九年七月目录第一章总则(1)第二章外汇套期保值业务操作规定(1)第三章外汇套期保值业务的审批权限(2)第四章外汇套期保值业务的管理及内部操作流程(2)第五章信息隔离措施(4)第六章内部风险报告制度及风险处理程序(4)第七章外汇套期保值业务的信息披露(5)第八章附则(5)第一章总则第一条为了进一步规范和引导公司外汇套期保值业务，防范国际贸易业务中的汇率风险，保证汇率风险的可控性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等的有关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。
第二条公司及公司控股子公司目前仅从事外汇套期保值业务，以规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。
第三条公司外汇套期保值业务应遵守国家相关法律法规及规范性文件规定，还应遵守本制度的相关规定。
第二章外汇套期保值业务操作规定第四条公司进行外汇套期保值业务只允许与具有合法经营资格的金融机构进行交易，不得与非正规的机构进行交易；只能进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。
第五条公司进行的外汇套期保值额度不得超过实际进出口业务外汇收支总额。
第六条公司外汇套期保值业务的存续期间需与公司进出口业务的实际执行期间相匹配。
第七条公司必须以公司名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人账户进行外汇套期保值业务。
第八条公司须具有与外汇套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值，且严格按照董事会审议批准的外汇套期保值额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。
第三章外汇套期保值业务的审批权限第九条公司进行外汇套期保值业务，须经审计委员会通过后提交董事会审议。
第十条公司开展外汇套期保值业务需由董事会批准后方可进行。
简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范
简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范随着外贸企业的不断发展，以及外贸市场的日益复杂化，外贸企业套期保值业务在市场中扮演着非常重要的角色。
然而，套期保值业务具有一定的风险，一旦控制不当就会给企业带来不必要的损失。
因此，在开展套期保值业务之前，企业需要重视内控风险防范，建立完善的内部控制机制，控制风险。
首先，企业应该开展内部培训，加强员工的风险意识。
外贸企业在开展套期保值业务时，需考虑汇率变动、市场价格变化等风险。
员工应了解这些不确定因素并有预留足够的预期利润，以尽量减少抵消损失的情况。
企业应定期开展相关培训，提高员工的风险意识，加强内部沟通，共同面对风险。
其次，企业应建立制度，规避操作风险。
在套期保值业务开展过程中，企业要建立完善的制度，明确职责分工、工作流程，确保套期保值操作标准化和规范化。
特别是应提前制定套期保值方案，按时间和金额进行操作，严格执行会议决议和授权程序。
在操作过程中，应加强交易信息和价格波动的分析，及时调整交易策略，控制市场风险。
最后，企业要建立完善的风险管理制度。
套期保值核心是“风险管理”，企业必须建立完善的风险管理制度，并且持续不断地完善。
要建立多元化的套期保值策略，减少单一策略带来的风险；设定清晰的风险评估体系，评估套期保值操作前后的风险程度，及时制定更加科学的风险管理策略；严格遵守相关法律法规，诚信守法经营，做到风险可控，经营有序。
综上所述，外贸企业在开展套期保值业务时，需要重视内控风险防范，建立完善的内部控制机制。
同时，注重员工培训，建立制度规避操作风险，并建立完善的风险管理制度。
只有这样，才能够在稳健的套期保值操作中收获预期的收益。
简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范
简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范外贸企业套期保值业务是指外贸企业为了规避汇率风险，通过买入或者卖出外汇期货合约来锁定未来货币兑换的汇率，从而保护企业利润不受汇率波动的影响。
套期保值业务在一定程度上可以帮助企业降低交易风险，但是也存在一定的内控风险，需要企业引起足够重视并进行有效的防范措施。
外贸企业在套期保值业务中需要关注市场风险。
随着外汇市场的波动，套期保值业务可能会带来投机风险。
外贸企业需要建立完善的市场研究机制，对外汇市场的走势进行及时分析和研判，确保套期保值决策的准确性和及时性。
外贸企业应当建立完善的内部审批机制，对套期保值业务进行严格审核，避免因为市场波动带来的投机风险。
外贸企业在套期保值业务中需要关注信用风险。
外汇期货市场交易涉及到各个交易对手的信用问题，外贸企业需要选择具有一定信誉、实力的金融机构作为合作伙伴，确保在套期保值业务中的交易对手能够履行合约义务，从而避免信用风险对企业造成的损失。
外贸企业在套期保值业务中需要关注操作风险。
外汇期货交易涉及到大量的操作环节，包括交易下单、资金划转、交易确认等环节，操作风险可能会因为人为因素或者系统原因而产生错单、错帐等情况，导致套期保值交易出现问题。
外贸企业需要建立规范的操作流程和内部控制制度，确保套期保值业务的操作准确、高效。
外贸企业在套期保值业务中需要关注法律合规风险。
外汇期货交易涉及到复杂的金融产品和交易合约，企业需要严格遵守相关法律法规的规定，确保套期保值业务的合法性和规范性。
外贸企业还需要加强对财务风险和税务风险等方面的管控，确保套期保值业务不会因为法律合规问题而受到处罚或者造成不必要的损失。
针对上述内控风险，外贸企业可以采取以下措施进行有效的防范：建立健全的套期保值管理制度和操作流程，明确套期保值的授权程序、决策程序和执行程序，规范套期保值交易的操作和管理。
加强对套期保值业务的风险管理和内部控制，对市场风险、信用风险、操作风险和法律合规风险进行全面的评估和监控，及时发现并解决潜在风险。
简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范
简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范一、套期保值业务的概念和风险特点套期保值是指企业为了规避外汇风险，采取相应的对冲措施，通过货币市场交易进行风险管理的一种手段。
套期保值的主要目的是在未来的某一特定时期内锁定货币市场价格，以规避未来可能发生的汇率波动风险。
套期保值业务通常分为远期外汇合同、期货合同和货币掉期等多种形式，其具有较大的灵活性和针对性，可以满足不同外贸企业的多样化需求。
套期保值业务也存在着一定的风险特点。
市场风险是套期保值业务中最主要的风险之一。
由于货币市场行情的不确定性，套期保值在锁定汇率的同时也可能会导致套期保值成本增加或收益减少。
操作风险也是套期保值业务中的重要风险之一。
操作风险主要表现在套期保值操作的不当或失误，导致套期保值效果不佳或者产生额外的损失。
信用风险和流动性风险也是套期保值业务中需要注意的风险特点。
二、内控风险防范措施1. 建立健全的内部控制制度外贸企业应当建立健全的内部控制制度，将套期保值业务纳入内部控制的范畴之中，建立相应的管理制度和操作流程。
应当建立套期保值操作流程和责任制度，明确套期保值的授权程序、操作流程、风险控制措施等内容。
应当建立套期保值交易的内部审批程序，明确套期保值交易的审批权限和程序，确保套期保值交易的合规性和合法性。
2. 强化风险管理和控制外贸企业在进行套期保值业务时，应当充分认识到套期保值业务的风险特点，加强风险管理和控制。
应当建立完善的风险管理体系，明确套期保值业务的风险定位、风险控制和风险监测等内容，确保对套期保值业务的风险有所认识和控制。
应当加强套期保值业务的交易监控，建立套期保值交易的实时监控和风险预警机制，及时发现并应对套期保值交易中的风险问题。
5. 合规经营外贸企业在进行套期保值业务时，应当坚持合规经营，遵循相关法律法规和市场规则，规范套期保值交易行为。
应当建立套期保值交易的合规准则，明确套期保值交易的合规标准和要求。
应当加强套期保值交易的合规监管，加强对套期保值交易行为的监管和管理，确保套期保值交易的合规性和合法性。
简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范
简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范外贸企业在进行套期保值业务时，需要注意防范内控风险，以确保企业的利益和财务安全。
下面是关于外贸企业套期保值业务内控风险防范的简要描述。
1. 套期保值政策和程序风险：外贸企业在开展套期保值业务前，应制定完善的政策和程序，明确套期保值的目标、限制和操作流程，确保套期保值业务的合规性和有效性。
制定明确的授权和审核机制，避免出现擅自操作套期保值业务的情况。
2. 套期保值合同风险：外贸企业在进行套期保值业务时，需要与合适的金融机构签订套期保值合同。
要注意合同的条款，明确交易时间、交易货币、交割日期、交割方式等相关细节，避免因合同不明确或不完善而导致的交易争议或损失。
3. 风险管理操作风险：外贸企业在进行套期保值业务时，应有专门的风险管理部门或人员负责。
风险管理部门需要负责监控市场风险，及时制定应对策略，并与交易对手进行沟通和协商，及时调整或平仓订单，以减少风险损失。
4. 会计核算与财务报告风险：外贸企业进行套期保值业务后，需要完善的会计核算和财务报告体系。
要确保套期保值交易得到准确计量，并按照相关会计准则进行处理和披露，保证财务报告的真实、完整和准确。
5. 法律合规风险：外贸企业在进行套期保值业务时，要遵守相关法律法规和政策规定。
要确保套期保值业务的合规性，避免操作不当或涉及违法违规行为，防范相关法律风险和罚款风险。
6. 交易对手风险：外贸企业在选择交易对手时，要注重对其信用状况和实力的评估。
要与信誉良好、资金充足、经营稳健的金融机构或企业进行合作，减少交易对手违约风险和资金安全风险。
7. 市场风险：外贸企业进行套期保值业务时，要密切关注市场动态，及时了解市场变化和趋势，避免因市场波动导致的风险和损失。
要制定风险管理策略，进行适时的交易调整和决策，以降低市场风险。
8. 操作风险：外贸企业进行套期保值业务过程中，存在操作风险，如信息传递不准确、交易录入错误等。
要加强内部沟通和信息共享，做好交易数据的录入和核对，确保交易操作的准确性和及时性。
套期保值内部控制制度
套期保值内部控制制度概述套期保值是指企业为了规避外汇风险而采取的一种金融工具或战略。
套期保值内部控制制度是指企业为了确保套期保值业务的有效运作和风险控制而建立的一套制度。
一、制度建立的目的1.保护企业对冲外汇风险2.确保套期保值交易操作的合规性和稳定性3.提高套期保值交易的执行效率4.减少操作风险和人为错误5.降低企业的财务风险二、制度内容1.制定套期保值政策和操作手册套期保值是企业战略的一部分，需要制定明确的政策和操作手册，规定套期保值的范围、标准、流程和操作方法等。
2.设立套期保值委员会设立套期保值委员会，委员会成员应包括企业高层管理人员、财务主管和风险管理专家等。
委员会应定期开会，对套期保值交易的决策进行审查和批准。
3.授权和职责-明确套期保值决策的授权和责任，确保套期保值交易的执行者具备必要的操作技能和专业知识-制定套期保值交易的控制目标和准则-明确套期保值交易的操作流程和标准，确保套期保值交易的合规性和有效性-确立套期保值交易的报告和监督制度，对套期保值交易进行定期的风险评估和报告4.套期保值交易的流程控制-建立完善的交易授权和验证机制，确保套期保值交易的合规性和准确性-建立套期保值交易的限额管理和控制机制，确保套期保值交易的风险可控-设置交易审批流程和风险控制衡量指标，对符合条件的套期保值交易进行审批和控制5.风险管理和控制-建立套期保值交易的风险管理框架，包括风险识别、风险评估和风险控制等流程-建立套期保值交易的风险评估和风险控制机制，包括风险预警、风险报告和风险控制措施等-制定套期保值交易的风险控制指标和临界值，确保套期保值交易的风险可控6.内部审计和监督-建立套期保值交易的内部审计机制，进行定期的内部审计和业务复核，及时发现和纠正操作错误和违规行为-建立套期保值交易的内部监督机制，对套期保值交易进行定期的监督和检查，确保套期保值交易的合规性和准确性7.人员培训和教育三、套期保值内部控制制度建设的基本原则1.风险识别：根据企业的实际情况，对套期保值业务的风险进行全面识别和评估2.风险评估：建立套期保值交易的风险评估机制和指标体系，对套期保值交易的风险进行评估和控制3.内控制度：建立完善的套期保值交易的内部控制制度，包括流程控制、风险管理和控制、内部审计和监督等4.信息披露：做好套期保值交易的信息披露工作，向股东、投资者和监管机构及时披露套期保值交易的情况和风险5.合规管理：遵守相关法规和规章制度，确保套期保值交易的合规性和有效性6.持续改进：通过定期的内部审计和监督。
简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范
简述外贸企业套期保值业务中的内控风险防范外贸企业套期保值业务是指企业利用金融工具，如远期合同、期货合约等，来锁定货币汇率、商品价格等风险，以减轻市场波动对企业经营活动的影响。
在进行套期保值业务时，企业也面临着一些内控风险，因此需要采取相应的风险防范措施。
外贸企业在进行套期保值业务时，需要重视信息披露风险。
企业在进行套期保值之前，应当对风险进行全面的评估，并将评估结果以透明、真实的方式告知相关各方，确保每个参与者都对风险有清晰的认知。
企业还需要建立完善的信息管理和报告制度，及时向管理层和相关股东披露相关信息，并确保信息的准确性和一致性。
外贸企业在套期保值业务中也面临操作风险。
由于套期保值业务涉及到金融市场交易，企业需要建立起相应的交易操作流程和制度，确保交易的合规性和准确性。
企业应当建立专门的套期保值交易团队，制定详细的操作流程和控制措施，并加强对交易人员的培训和监督，确保交易的安全性和流程的完整性。
外贸企业还需要注意市场风险。
套期保值业务的目的是为了减少市场波动对企业经营活动的影响，但同时也面临着市场波动的风险。
企业需要对市场风险进行评估，并建立相应的风险管理措施，包括设定风险限额、制定风险控制策略等。
企业还需要及时了解市场信息，把握市场变化，及时调整套期保值策略，以应对市场风险的挑战。
外贸企业还需要加强内部控制和审计。
企业需要建立完善的内部控制制度，包括风险管理、内部审计、内部控制等方面，确保套期保值交易的合规性和安全性。
企业还应当定期进行内部审计，对套期保值业务进行审核，发现问题及时整改，确保套期保值业务的稳定运行。
套期保值风险管理制度范文
套期保值风险管理制度范文套期保值是指企业或个人在面临外汇、商品、股票等金融市场价格波动风险时，通过合理运用衍生工具进行风险管理和市场操作的一种手段。
为了规范套期保值行为，对套期保值风险管理进行有效控制，制定套期保值风险管理制度势在必行。
下面是关于套期保值风险管理制度范文，供参考。
一、制度背景随着市场经济的不断发展，金融市场的波动不断加剧，企业在经营过程中面临的市场风险也随之增加。
为了有效控制因金融市场波动而带来的风险，保障企业的经营稳定发展，制定套期保值风险管理制度势在必行。
二、制度目的本制度的目的是为了规范套期保值活动，明确套期保值的原则和操作流程，明确风险管理的职责和权力，从而有效地减少企业面临的风险、保障企业的经营稳定。
三、制度实施范围本制度适用于本公司及其子公司的所有经营部门和人员。
四、制度内容1.套期保值目标(1)为了降低市场风险和价格波动的可能影响，提高企业的经营稳定性和预测能力，我们将通过套期保值来达到以下目标：-保证原材料和产品价格的稳定性；-降低外汇风险；-资产负债管理；-风险敞口的控制。
(2)套期保值的核心目标是降低企业在市场价格波动下的损失，而非追求额外利润。
2.套期保值原则(1)套期保值应与企业的实际经营风险相匹配，确保企业不因市场波动而造成重大损失。
(2)应根据市场及行业的风险评估结果制定套期保值策略，根据不同保值品种的特点制定不同的保值方案。
(3)套期保值决策应事先进行论证和评估，确保决策的合理性和效果。
3.套期保值流程(1)风险识别与测量：企业应定期进行风险识别和风险测量，确定需要套期保值的风险敞口。
(2)套期保值方案制定：企业根据风险识别和风险测量结果，制定套期保值方案，包括保值比例、保值品种、保值期限等。
(3)套期保值执行：企业根据套期保值方案，选择合适的套期保值工具，进行套期保值交易。
(4)套期保值效果评估：企业应定期对套期保值效果进行评估，优化套期保值方案和执行策略。
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XX股份有限公司
外汇套期保值业务内部控制及风险管理制度
第一章总则
第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）及下属子公司外汇套期保值业务，有效防范和控制风险，加强对外汇套期保值业务的管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及
《XX股份有限公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，
特制定本制度。
第二条本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常经营或业务需要，与境内外具有相关业务经营资质银行等金融机构开展的用于规避和防范汇率或利率风险的各项业务，包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权等衍生产品业务。
第三条本制度适用于公司及下属的全资子公司、控股子公司或公司控制的其他企业（以下合称“子公司”）开展的外汇套期保值业务。
子公司进行外汇套期保值业务视同上市公司进行外汇套期保值业务，适用本制度。
未经公司董事会同意，子公司不得操作外汇套期保值业务。
第四条公司外汇套期保值行为除应遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。
第二章操作原则
第五条公司的外汇套期保值须以正常的生产经营为基础，与公司实际业务相匹配，以规避和防范汇率或利率风险为主要目的，不得进行以投机为目的的外汇交易。
第六条公司开展外汇套期保值业务只允许与经有关政府部门批准、具有相关业务经营资质的银行等金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其
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他组织或个人进行交易。
第七条公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，合约外币金额不得超过外币收（付）款的实际需求总额。
同时，针对公司发生的外币融资，公司参照上述原则，合理安排套期保值的额度、品种和时间，以保障套期保值的有效性。
第八条公司必须以自身名义设立外汇套期保值账户，不得使用他人账户进行外汇套期保值业务。
第九条公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行外汇套期保值，且严格按照股东大会或董事会审议批准的外汇套期保值业务交易额度，控制资金规模,不得影响公司正常经营。
第三章审批权限
第十条公司开展外汇套期保值业务须经股东大会或董事会履行相关审批程序后方可进行。
第十一条公司开展外汇套期保值业务的审批权限如下：
1、公司全年开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额超过公司最近一期经审计净资产的 50%且绝对金额超过 3000 万元，需由董事会审议后提交公司股东大会审批。
2、未达到股东大会审批标准的，由公司董事会审批。
第四章内部操作流程
第十二条公司股东大会、董事会是公司外汇套期保值业务的决策机构。
第十三条公司设立外汇套期保值领导小组，领导小组由公司相关董事、高级管理人员组成，领导小组可授权小组成员行使其职权。
第十四条外汇套期保值领导小组的主要职责为：
1、制定外汇套期保值计划或方案提交股东大会或董事会审批；
2、根据股东大会或董事会审批通过的外汇套期保值计划或方案，确定外
汇套期保值业务具体实施方案；
3、向公司董事会汇报套期保值工作情况；
4、协调处理公司套期保值重大事项。
第十五条公司设立外汇套期保值业务小组，业务小组组长由财务总监担任。
第十六条外汇套期保值业务小组的主要职责为：
1、负责外汇市场研究，向外汇套期保值领导小组提出外汇套期保值业务的建议方案；
2、根据外汇套期保值领导小组意见，制定、调整外汇套期保值具体实施方案；
3、执行具体的外汇套期保值交易；
4、向外汇套期保值领导小组汇报外汇套期保值业务情况；
5、其他与外汇套期保值业务相关的日常联系和管理工作。
第十七条外汇套期保值业务操作流程：
1、业务小组负责对外汇汇率和与外币借款相关的各种利率变动趋势的研究与判断，提出开展或终止外汇套期保值业务的建议方案。
2、业务小组根据拟进行外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等事项向有关金融机构询价比价，拟定交易方案提报领导小组或其授权人员审批，领导小组或其授权人员应在股东大会或董事会审批额度范围内对套期保值业务方案做出审批决定。
3、业务小组根据审批通过的业务方案向金融机构提出申请，金融机构根据申请情况确定外汇套期保值的交易价格，双方确认后签署相关合约。
4、业务小组应要求合作金融机构定期提供外汇套期保值业务的相关数据、信息及服务。
5、业务小组在收到金融机构发来的外汇套期保值业务交易成交通知书后，应对每笔交易进行登记，检查交易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制，杜绝交割违约风险的发生。
6、业务小组应对公司外汇套期保值业务的盈亏情况进行关注，并每月向外汇套期保值领导小组报告相关情况。
对于已发生的违约行为，须立即书面报
告领导小组，并抄送董事会秘书，以确定是否履行信息披露义务。
7、审计部应定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，稽核交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行，并将审计结果向公司董事会审计委员会报告。
第五章信息隔离措施
第十八条参与公司外汇套期保值业务的所有人员及合作的金融机构须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务交易方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司远期结售汇业务有关的信息。
第十九条外汇套期保值业务交易操作环节相互独立，相关人员相互独立，不得由单人负责业务操作的全部流程，并由公司审计部负责监督。
第六章内部风险管理
第二十条在外汇套期保值业务操作过程中，财务部应根据与金融机构签署的外汇套期保值协议中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时与金融机构进行结算。
第二十一条当汇率发生剧烈波动时，外汇套期保值业务小组应及时进行分析，做出对策，并将有关信息及时上报外汇套期保值领导小组，必要时向公司董事会汇报。
第二十二条当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险的，业务小组应及时提交分析报告及解决方案，并随时跟踪业务进展情况；审计部应认真履行监督职能，发现违规情况立即向公司董事会审计委员会报告，并抄送公司董事会秘书。
第七章信息披露和档案管理
第二十三条公司应按照中国证监会及深圳证券交易所有关规定，披露公
司开展外汇套期保值业务的信息。
第二十四条对外汇套期保值业务计划、交易资料、交割资料等业务档案及业务交易协议、授权文件等原始档案由财务部负责保管，保存至少十年以上。
第八章附则
第二十五条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定执行。
本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定不一致的，按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并及时修订。
第二十六条本制度自公司董事会审议通过之日起实施，由公司董事会负责解释和修订。
XX股份有限公司
董事会
2020年8月9日。