城投(集团)财务管理试行制度
城投_财务管理制度
第一章总则第一条为了加强城投公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于城投公司及其所有子、分公司，以及所有从事财务活动的部门和人员。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；（二）权责分明：明确各部门、各岗位的财务责任；（三）严谨细致：加强财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整；（四）勤俭节约：合理使用资金，提高资金使用效益；（五）风险可控：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
第二章财务管理体制第四条建立健全公司财务管理体制，明确公司财务管理组织架构，确保财务管理的统一性和权威性。
第五条设立财务部，作为公司财务管理的职能部门，负责制定和组织实施财务管理制度，组织编制和执行财务预算，进行财务核算和分析，监督管理公司财务活动。
第六条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务部全面工作，对财务部各项工作进行监督检查；（二）会计主管：负责会计核算、财务分析、财务报告等工作；（三）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管等工作；（四）审计员：负责内部审计、合规检查等工作。
第三章财务预算管理第七条公司实行年度财务预算制度，各部门、各子公司应根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。
第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、融资预算等，确保预算的全面性和准确性。
第九条财务预算编制应遵循以下原则：（一）以公司发展战略为指导；（二）科学合理，符合实际；（三）与公司经营目标相一致；（四）注重资金使用效益。
第四章财务核算与报告第十条公司财务核算应遵循《企业会计准则》和国家相关法律法规，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十一条公司财务核算主要包括以下内容：（一）收入核算：对各项收入进行核算，确保收入真实、合规；（二）支出核算：对各项支出进行核算，确保支出合理、合规；（三）资产核算：对各项资产进行核算，确保资产安全、合规；（四）负债核算：对各项负债进行核算，确保负债合规。
城投财务管理制度[1]
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城投财务管理制度目录一、前言二、财务管理原则三、财务管理部门职责四、预算管理五、资金管理六、成本费用管理七、财务报告与分析八、内部控制与风险管理九、附则十、附件一、前言为了规范城投公司的财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1.合法性原则：公司财务活动必须符合国家法律法规和政策要求，确保公司合法权益不受侵害。
2.实事求是原则：公司财务活动应真实、准确、完整地反映公司经济业务和财务状况，严禁弄虚作假。
3.效益原则：公司财务活动应追求经济效益最大化，合理配置资源，提高资产使用效率。
4.预算原则：公司财务活动应遵循预算管理要求，加强预算编制、执行、监督和分析工作。
5.风险控制原则：公司财务活动应建立健全风险管理体系，提高风险防范和应对能力。
三、财务管理部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度，组织财务预算、决算工作。
2.负责公司资金的筹集、使用和监督，确保资金安全。
3.负责公司成本费用的核算、控制和监督，提高成本费用管理水平。
4.负责公司财务报告的编制、审核和分析，为公司决策提供财务数据支持。
5.负责公司税收筹划和税务申报工作，确保公司合法合规经营。
6.负责公司内部审计和外部审计的协调与配合，提高财务管理水平。
四、预算管理1.公司预算包括年度预算和项目预算，预算编制应遵循合法性、真实性、完整性和科学性原则。
2.预算编制应结合公司发展战略和经营计划，确保预算目标明确、合理。
3.预算执行过程中，应加强预算控制和监督，确保预算执行到位。
4.预算调整应严格按照程序进行，重大预算调整需报董事会审批。
五、资金管理1.公司资金筹集应合法合规，合理选择融资渠道和融资方式。
2.公司资金使用应遵循效益原则，合理配置资源，提高资金使用效率。
3.公司应建立健全资金支付审批制度，加强资金支出管理。
4.公司应定期进行资金盘点，确保资金安全。
城投财务管理制度
城投财务管理制度城投财务管理制度一、总则⑴目的和范围本制度的目的是为了规范城投公司的财务管理，保障公司财务活动的合法性、规范性和效率，维护公司财产安全，促进公司良好的财务运营。
本制度适用于城投公司全体员工和相关部门。
⑵定义和解释(1) 城投公司：指具备城市投资功能的企业，主要从事城市基础设施和公共服务项目的投资和经营。
(2) 财务管理：指城投公司财务活动的组织、计划、实施和监督管理。
(3) 财务部门：指负责城投公司财务管理的部门，负责财务规划、预算编制、资金管理、会计核算等工作。
(4) 财务人员：指负责城投公司财务管理的员工，包括财务部门员工以及其他岗位上的财务工作人员。
二、财务规划与预算⑴财务目标(1) 实现城投公司财务稳定增长。
(2) 提升财务效率和质量。
(3) 降低财务风险。
(4) 提高财务透明度和信息披露。
⑵预算编制(1) 确定预算编制的程序和时间表。
(2) 收集并分析预算编制所需的数据和信息。
(3) 制定预算编制的准则和原则。
(4) 编制预算计划和预算报告。
⑶预算执行和监控(1) 确保预算执行的合规性和及时性。
(2) 监控各部门和项目的预算执行情况。
(3) 及时调整预算方案，确保预算目标的实现。
(4) 提供预算执行的报告和分析。
三、资金管理⑴资金计划(1) 制定资金计划的时间表和程序。
(2) 根据财务需求，预测和计划资金流入和流出情况。
(3) 确定有效的资金管理方式和工具。
(4) 编制资金计划报告。
⑵资金筹集(1) 制定资金筹集计划和策略。
(2) 进行融资活动，如发行债券、筹集贷款等。
(3) 管理资金筹集的手续和文件。
⑶资金运营(1) 管理和监控资金的收付和使用。
(2) 开立、销户和管理银行账户。
(3) 确保资金的安全和稳定运作。
⑷资金结算(1) 确立资金结算的准则和标准。
(2) 管理和监督资金的结算活动。
(3) 审核和认证支付凭证。
四、会计核算与财务报告⑴会计制度(1) 确定会计制度和会计政策。
各地城投集团财务管理制度
一、总则为加强各地城投集团的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障集团资产安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合各地城投集团实际情况，特制定本制度。
二、财务管理组织与职责1. 各地城投集团应设立财务管理部门，负责集团财务管理工作。
2. 财务管理部门的主要职责：（1）建立健全集团财务管理制度，确保财务工作依法合规；（2）编制、执行和监督财务预算，合理配置资源，提高资金使用效率；（3）加强成本费用管理，降低企业运营成本；（4）加强应收账款管理，确保资金回笼；（5）加强固定资产管理，提高资产利用率；（6）建立健全财务风险预警机制，防范财务风险；（7）及时、准确地向集团领导汇报财务状况，为集团决策提供依据。
三、财务预算管理1. 各地城投集团应建立健全财务预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整和考核等程序。
2. 预算编制应遵循以下原则：（1）合理、合规；（2）注重效益；（3）实事求是；（4）权责明确。
3. 财务预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。
确需调整的，应按规定程序报批。
四、成本费用管理1. 各地城投集团应加强成本费用管理，严格控制各项费用支出，提高资金使用效率。
2. 成本费用管理应遵循以下原则：（1）合规、合理；（2）效益优先；（3）权责明确；（4）奖惩分明。
五、应收账款管理1. 各地城投集团应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款管理，确保资金回笼。
2. 应收账款管理应遵循以下原则：（1）合规、合法；（2）及时催收；（3）权责明确；（4）风险可控。
六、固定资产管理1. 各地城投集团应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产管理，提高资产利用率。
2. 固定资产管理应遵循以下原则：（1）合规、合法；（2）权责明确；（3）安全、可靠；（4）高效、经济。
七、财务风险防范1. 各地城投集团应建立健全财务风险防范机制，加强风险识别、评估和控制。
2. 财务风险防范应遵循以下原则：（1）全面、系统；（2）前瞻、动态；（3）权责明确；（4）奖惩分明。
城投财务管理制度(1范本)
城投财务管理制度1. 引言城投公司作为市级政府投资主体，财务管理制度是十分重要的。
本文档旨在制定城投财务管理制度，规范城投公司财务管理行为，保障资金安全、提升财务管理水平。
2. 财务管理的基本原则城投公司财务管理遵循基本原则：2.1 透明性原则城投公司财务管理应遵循信息公开、公平公正、真实透明的原则。
相关财务信息应及时公开，方便各方利益相关者了解公司的财务状况。
2.2 审计原则城投公司应每年进行财务审计，确保财务报表和财务信息的准确性、可靠性。
2.3 风险控制原则城投公司财务管理应注重风险控制，建立健全的内部控制制度，预防和控制各类风险的发生。
3. 财务管理制度3.1 预算管理制度城投公司应建立健全的预算管理制度，明确预算编制程序和预算执行标准。
预算编制应充分考虑市场环境、公司战略和风险因素，确保预算的合理性和可行性。
3.2 资金管理制度城投公司应建立资金管理制度，规范资金流动和使用。
包括资金计划、资金筹集、资金运作等方面的管理，提高资金利用效率。
3.3 会计核算制度城投公司应建立会计核算制度，明确记账、核算和报告的规范和程序。
会计核算应遵循会计准则，确保财务信息的准确和完整。
3.4 资金监管制度城投公司应建立资金监管制度，监督和管理资金的使用情况。
包括对公司内部各级财务部门的资金监管，以及对资金使用方的审计和监督。
3.5 财务报告制度城投公司应建立财务报告制度，按照相关法律法规和会计准则规定，定期编制财务报告。
并及时向利益相关者公开财务报告，提供真实有效的财务信息。
4. 监督和评估4.1 内部监督城投公司应建立健全内部监督机制，包括财务稽核、内部审计、风险管理等方面的监督。
确保财务活动的合规性和规范性。
4.2 外部监督城投公司财务管理行为应接受政府部门、监管机构和社会公众的监督。
定期向上级主管部门和相关机构报告财务信息，接受审计和评估。
4.3 评估和改进城投公司应定期进行财务管理的评估和改进。
城投 财务管理制度
前言城市投资建设有限公司（以下简称城投公司）成立于20xx年，是一家由政府出资、以政府及公共机构为主要投资主体，并开展投融资及其他金融业务的重点企业。
作为具有城市发展经验和管理能力的市属国有企业，城投公司资金雄厚、实力雄厚，财务管理工作尤为重要，本文将详细介绍城投公司的财务管理制度。
职责与权限集团公司集团公司负责制定公司总体财务目标、政策及管理制度，领导城投公司财务管理工作，对城投公司的财务决策做出审定、监督和指导，及时发现和纠正财务活动中存在的非法违规行为。
城投公司城投公司负责资金运营、经济合同管理、会计核算、内部控制、税务管理、审计管理工作，全面做好资金的收付、使用、监管和管理，合理控制公司经济运营风险，并确保财务报告信息真实、准确和完整。
财务管理流程城投公司认真履行企业财务管理职责，不断提升财务管理水平，根据国家有关法律法规和企业情况，制定了以下的财务管理流程。
预算编制城投公司为科学规划、合理决策和持续发展，每年制订预算计划。
预算的编制原则为科学性、合理性、严密性、及时性、可操作性。
预算编制的程序包括提出预算初步设想、确定预算编制任务、收集资料、编制调整预算草案、质量检查和上报预算草案。
实际操作城投公司在实际操作过程中要求根据预算计划制定实际操作方案，履行预算执行责任，并建立预算执行监管机制，及时纠正预算执行中可能出现的问题。
费用管理城投公司实行全面预算控制制度，各级单位按预算规定的数额支出，并严格按照会计准则、内部控制制度、预算控制制度等工作规定和程序管理各项支出。
资金管理城投公司注重资金的管控、监督和分配，严格规范资金使用和管理，依法收取、支付和监管公司资金，并不断完善资金管理和监督体系，防范各类风险，确保企业各项业务和项目建设顺利推进。
稽核管理城投公司每年定期进行内部稽核，对企业的财务管理业务操作、财务报告等进行全面审查，检查制度、程序是否严格执行，强化内部监督及整顿管理工作。
结语城投公司财务管理制度是城市建设与投资的重要组成部分，规章制度的制定和执行，是确保公司健康、良性、可持续发展的一项重要保障。
城投资公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强城投资公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于城投资公司及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条城投资公司财务管理遵循以下原则：1. 遵循国家法律法规，严格执行财务政策；2. 依法合规，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 优化资源配置，提高资金使用效益；4. 增强财务风险防范意识，确保公司资产安全；5. 强化内部监督，提高财务管理水平。
第二章财务管理组织机构及职责第四条城投资公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定、修订和完善公司财务管理制度；2. 负责编制、审核、执行公司财务预算；3. 负责公司资金收支管理，确保资金安全；4. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；5. 负责公司财务分析和风险预警；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调工作；7. 负责公司财务人员的培训、考核和管理工作。
第六条各部门、子公司、分支机构应设立财务岗位，明确财务职责，确保财务管理工作落实到位。
第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全；2. 优化资金结构，提高资金使用效益；3. 加强资金预算管理，严格控制资金支出；4. 建立健全资金结算制度，确保资金结算及时、准确。
第八条公司资金收支管理：1. 公司资金收支应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行；2. 公司资金收支应实行预算管理，未经批准，不得擅自调整预算；3. 公司资金收支应通过银行结算，不得使用现金交易；4. 公司资金收支应定期进行核对，确保资金收支平衡。
第四章财务核算第九条公司财务核算遵循以下原则：1. 依法合规，确保财务信息的真实、准确、完整；2. 实事求是，反映公司财务状况；3. 会计科目设置合理，确保会计信息可比性；4. 会计处理方法前后一致，不得随意变更。
2024年城投财务管理制度(二篇)
城投财务管理制度（二）城投财务管理制度（二）一、引言城投公司作为国家经济发展和建设的支柱力量，负责城市基础设施的投资与建设。
财务管理是城投公司运行和发展的重要方面之一，对公司的稳定经营和财务健康具有重要意义。
本文将对城投财务管理制度进行深入探讨，以提高财务管理效率和质量，确保公司的财务健康。
二、财务管理目标1. 确保财务信息真实、准确、及时；2. 确保公司资金的安全、合理利用；3. 提高财务效率，优化资金运作；4. 完善财务决策机制，减少经营风险；5. 加强对公司财务运营的监督和控制。
三、财务管理制度1. 财务报告制度财务报告是公司财务信息的主要表达方式，能够为公司决策提供准确、及时的财务信息支持。
财务报告制度包括会计核算制度、财务报告编制制度、财务报表分析和披露制度等。
2. 预算管理制度预算管理制度是为了实现公司财务目标，合理配置公司资源，制定年度预算和计划。
预算管理制度包括预算编制制度、预算执行管理制度、预算调整制度等。
3. 资金管理制度资金管理制度是为了科学合理地保障公司资金的流动性和安全性，以便满足公司的日常经营、投资和融资需求。
资金管理制度包括资金收付管理制度、资金调剂管理制度、资金风险管理制度。
4. 成本管理制度成本管理是城投公司为实现盈利目标和提高经济效益而采取的管理措施。
成本管理制度包括成本核算制度、成本控制制度、成本分配制度。
5. 利润分配制度利润分配制度是为了合理分配和利用公司盈利的一种制度安排。
利润分配制度包括利润分配政策、利润分配程序和利润分配方式等。
6. 资产管理制度资产管理制度是为了保护公司财产安全，增加财务收益，提高资产使用效益。
资产管理制度包括资产收购与使用制度、资产维修与保养制度、资产报废与转让制度。
7. 税务管理制度税务管理制度是为了合规遵纪，准确申报纳税，维护公司声誉和进一步降低公司经营成本。
税务管理制度包括税收筹划制度、税务申报制度、税务风险管理制度等。
四、执行与监督1. 财务管理责任制建立健全财务管理责任制度，明确各级财务管理岗位的职责和权限，并进行定期评估，确保责任的落实。