会计毕业论文-浅谈现金管理
会计毕业论文-浅谈现金管理X X X X X X大学毕业论文浅谈企业现金管理专业：会计班级：0X会计学号：00000000姓名：X X X指导老师：X X X答辩日期：20XX年XX月XX日浅谈企业现金管理摘要现金是企业流动性最强的资产，可以用来满足生产经营开支的各种需要，贯穿整个经营活动的始终，因而现金的管理显的尤为重要，由于现代信息技术的发展，电子管理已经普及，人民渐渐忽视了对现金的人工管理。
因此，我们必须加强对其重视与管理。
本文通过对公司现金管理中存在的问题进行了简要的分析，从整体上提出了一些对策与方案，并着重强调要加强企业现金管理的力度，加强企业文化，提高职工的法律意识。
关键词：现金管理监督体系企业文化目录前言 (1)一、目前现金管理存在的主要问题 (1)（一）现金使用随意、交易频繁 (1)（二）企业坐支现金普遍 (2)（三）白条抵库严重 (2)（四）库存限额不明确 (3)（五）公款私存 (3)（六）大额支现放任化 (3)二、现金管理问题存在的主要原因 (4)（一）岗位分工不明确 (4)（二）企业外部环境因素 (4)（三）认识存在偏差 (5)（四）监督不力 (5)（五）规章制度不完善 (6)三、解决企业现金管理问题的对策和建议 (6)（一）加强企业现金制度的管理 (6)（二）建立良好的金融环境 (7)（三）加强企业文化，提高职工法律意识 (7)（四）建立健全监督体系 (7)（五）规章制度需进一步完善 (8)结束语 (9)参考文献 (9)致谢 (10)浅谈企业现金管理前言在现行企业制度下，现金在企业中往往处于不可或缺的地位，由于人们对其有认识上的偏差，导致了很多弊端的产生。
众所周知，货币是商品经济发展到一定阶段的产物，货币的流通促进了经济发展和社会生产力的提高。
在我国金融业还不发达的情况下，现金作为货币中最活跃的一种形式，同时也是结算工具促进了经济的飞速发展，但随着电子货币的出现，现金决定了现金结算存在很大的弊端。
一些不法分子利用大额现金支取进行偷税，漏税，洗钱，贩毒，行贿，金融诈骗等违法犯罪活动，企业中各个层次的员工，上至领导下至车间工人，都有过违规违纪的利用现金的经历。
近年来，随着市场经济的发展，现金管理工作的问题在基层金融机构中日益凸现，亟待引起高度重视，并认真加以处置解决。
所以想借此谈谈现金管理存在的问题并对其进行简要的分析。
由于本人能力有限，有不足还请指正。
一、目前现金管理存在的主要问题XX有限公司为2005年国家商务部批准的一级货运代理企业，注册资金600万元人民币，主要经营国际、国内、海运、空运、散杂货物运输及代理业务，包括进出口揽货、订舱、报关、报检、装拆箱、仓储、港口操作、门到门运输等相关物流服务，具有网络齐全、操作安全、时效快捷、运价低廉之优点。
我公司于2009年度实现销售额2427249.62元，由于受金融危机的影响，营业收入较往年大幅度下降，企业整体效益下滑，业务拓展相对困难，现金交易过于频繁，存在许多弊端，现就此谈谈现金管理存在的问题：（一）现金使用随意，交易频繁根据《现金管理暂行条例》规定，除发放工资、奖金、支付个人劳动报酬和各种劳保、福利等零星支付可使用现金外，开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转账结算，但目前情况是开户单位使用现金结算极为随意，一些企业，尤其是承包企业和乡镇企业及个体私营企业，携带巨款外出结算的现象十分普遍，金额少则几万多则几十万，甚至上百万，但很不安全，时常发生被偷盗、被抢劫案件。
某些专业银行和城、乡信用社为了多拉客户，采取不正当的竞争，对企业承诺：倘来行（社）开户，给予使用现金方便，并保证充足供应。
对这些企业来说，用现金做生意比转账结算方便得多。
因为有些交易是小额结算，开票要缴税，所以客户间形成非现金不交易，客观上迫使该企业搞现金交易。
企业需用现金做生意，银行要拉企业成为客户以争业务，双方之间互有需求，造成企业用现金购货、收现销货的现象非常盛行和普遍。
我公司在2009年12月份发生了12笔交易，金额累计88560元，其中现金交易就达8笔，金额达56000元，所占比重63.23%。
可见交易次数之多，数额直大。
（二）企业坐支现金普遍据调查，凡有现金收入的单位，均有坐支现象发生，特别是一些效益差的企业想尽办法坐支现金以逃避银行信贷债务，譬如我公司在2009年11月份发生一笔现金交易，实现营业收入6368.20元，公司在收到现金后并没有存入银行，而是直接用于日常开支、办公费的支出等，不仅仅是公司制企业如此，一些机关事业性单位也不乏此现象。
在查阅公司资料时发现，2009年总收入为2427249.62元，总支出2208879.73元，但历史资料显示公司应作未作收入10125.45元，据调查这部分资金并为作为收入存入银行，而是作为其他开支例如投资捐赠之类的，对于其营业支出也只是子虚乌有。
正是这种不正常的现象为现金体外循环提供了滋生的土壤，大量现金在银行体外循环，使货币回笼受阻，货币投放量得不到有效控制，增加了宏观调控困难，严重干扰了国家正常的经济秩序。
（三）白条抵库严重白条抵库可谓家常便饭，这些白条多为领导临时应酬，内部业务员出差或办其他事而借款。
不仅借款时间长，而且有些款额高，笔数也很多。
如：在某乡经济责任什集中发现，我公司2008年末白条抵库5万元，其中未入账的预付款项白条达4.02万元，个人借款0.98万元.再如，2006年2月份账面库存现金50.16万元，实际结存现金只有0.66万元，白条抵库49.5万元。
其中2006年至2008年期间发生的未入账白条16张，金额为43.05万元，同时发现公司长期白条抵库金额在6-7万元不等。
还有2010年三月份饿我公司业务员白条抵库差旅费2000元，且尚未入账，虽是小金额，但是明显违反相关制度。
有些出纳利用时间差将库存现金挪作他用，而用白条抵充，有时甚至不能收回外借现金，从而给企业、国家造成损失。
（四）库存限额不明确按规定，开户银行原则上以开户单位三至五天日常零星开支所需核定起库存现金限额，一年核一次，开户单位如在几家银行同时开户，应以一家开户行核定的限额为准。
可现在所谓限额核定名存实完。
在多头开户情况下，企业不愿主动执行规定，而银行也不去过问，开户单位多头开户，多头提现，库存现金远远超过限额，对于多出的部分从不主动、及时地送交银行。
企业内部也不对库存现金进行定期或不定期盘点。
目前，开户单位库存现金超过限额的少则几倍，多则几十倍，甚至有的现金库存多达几十万，而对于我们这个小公司来说也不例外，库存现金远远超过规定。
使用时也尚未按照会计要求严格执行，导致现金这块相对混乱。
我公司一向是没有确定的库存限额，足够用就行。
不足直接从私人户上去填补。
（五）公款私存储蓄存款有“随存随取，款额不限，灵活方便”的优势。
因此，部分单位为保证不合理地支付现金，便将公款以个人名义私自存入储蓄所，而银行睁一只眼闭一只眼。
据我所知，在储蓄存款净增加额中，有的企业公款私存占1000万元左右，高的达到3000万元。
保留账外公款俗称“小金库”这个问题多年来一直难以解决。
尽管国家一再强调不准搞“小金库”，可现实中一天也没有停搞过，且越演越烈，呈扩张态势。
现在每个企业，甚至企业内部的每个部门都有或大或小的“小金库”，小则上千元，多则几万元，几十万元。
譬如：我公司在盘点库存现金时，发现以个人名义用整存整取形式存入银行的存单3张，2张不同姓名的人民币存单金额分别为7.07万元、4万元，1张另一个姓名的外币存单金额为0.98万美元。
经查，我公司收取的运输费用基本上是以个人储蓄存入银行，是我公司管理层个人行为，只是尚未被查处。
对于以上现象可谓屡见不鲜，行式之多，手段之隐秘，影响之深，给治理带来很大的困难。
（六）大额支现放任化根据《现金管理暂行条例》第五条规定，对开户单位的现金使用范围有明确规定。
1994年10月9日,国务院在《关于严格控制消费基金过快增长和加强现金管理的通知》中又明确规定了行政、企事业单位超过结算起点(1000元)以上必须使用转帐结算。
为控制银行现金支出,人民银行建立了大额支现审批备案制度,但落实效果不佳,许多银行为了保住客户则服从他的需要，不对大额提现进行审查和控制，而采取放任的办法。
还有一些信用卡银行为了保住原用卡户而为卡户提现大开方便之门，银行大额现金支出现象不但没有好转，反而愈加严重。
据悉,仅2008年5月,我公司超过2000元的大额现金支出10笔,金额高达2.45万元,超规定范围使用现金约占总额的61%。
大量现金借此渠道大量流入社会，利用信用卡提现程度一天天扩大，这与“减少现金使用，扩大转账结算”使用信用结算的宗旨背道而驰。
二、现金管理存在问题的主要原因（一）岗位分工不明确与现金打交道的是出纳，企业最怕的就是收付款不明确，对账时没有明细清单，与客户间的账不能及时确认，导致不能及时入账，这里存在一些岗位分工的问题。
根据《会计法》的规定，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
因为：（1）一个会计工作人员既管钱款，又管复核，容易作假，所以予以禁止；（2）一个会计人员既管理钱款，又保管会计档案，容易在钱款上做了手脚之后再利用管理会计档案的机会掩盖自己的行为，所以予以禁止；（3）一个单位的收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，是一个单位会计核算的基础，也是发生现金往来的根据，由出纳人员兼任，很容易监守自盗，所以予以禁止。
譬如：在我公司这些项目基本上是我一个人全揽，只是钱是老板管，至于他们对现金的使用账面上也未有反映，一切得服从发老板的安排，职工之间也没有很好的监督，毕竟是他们是领导。
按规定这鞋都是不合法的，等于是监守自盗。
（二）外部环境因素（1）社会环境因素，企业间的商品交易中的现金收付比重上升，一些紧缺商品，原材料等非现金不供货，如：我公司是一个代理货运公司，运输业务基本上现金交易，账上无法反应这些交易，之所以这样，原因就是对于急需出港的货物非现金不提供运输，而且以现金结算的价格比通过银行转账结算便宜。
（2）金融环境因素。
现阶段我国银行结算制度跟不上形势发展的要求，资金结算在途时间过长，很不利于企业加速资金周转，提高经济效益。
这一令企业深感头痛的问题不能得到有效的解决，就影响企业遵守国家现金管理政策，在金融危机这个社会大环境下，以代理运输业（主要是出口）为主营的我公司不免受到这个环境的影响，资金周转困难，现金管理更是混乱不堪。
（三）认识存在偏差错误的认识是导致漏洞产生的根源。
目前，在我国现金管理工作中主要存在着两种错误的认识：一种是认为现金管理是计划经济的产物，在现时市场经济条件下没有存在的必要了。
其理由是市场经济的建立使社会商品交易活动更加频缺，市场竞争日趋激烈，企、事业单位为加速资金周转，提高效益，在结算种类上有权作出自己的选择。
公司现金管理制度论文
摘要：现金作为企业运营的重要资金来源，其管理直接关系到企业的生存和发展。
本文从现金管理的意义、现状及存在的问题入手，分析了我国企业现金管理制度的发展趋势，并提出相应的改进措施，以期为我国企业现金管理提供有益的参考。
一、引言现金管理是企业财务管理的重要组成部分，对于保证企业资金安全、提高资金使用效率具有重要意义。
然而，在我国企业现金管理实践中，仍存在一些问题，如管理制度不完善、现金使用不规范等。
因此，研究我国企业现金管理制度，对于提高企业财务管理水平、促进企业健康发展具有积极意义。
二、现金管理的意义1. 保证企业资金安全：通过建立完善的现金管理制度，可以有效防范现金风险，确保企业资金安全。
2. 提高资金使用效率：合理运用现金，可以降低资金成本，提高资金使用效率。
3. 促进企业健康发展：良好的现金管理有助于企业优化资源配置，提高经营效益，实现可持续发展。
三、我国企业现金管理制度现状及问题1. 现金管理制度不完善：部分企业现金管理制度缺乏系统性、针对性，难以满足企业实际需求。
2. 现金使用不规范：部分企业存在现金收支混乱、白条抵库等问题，导致资金流失和风险增加。
3. 监督机制不健全：部分企业现金管理监督机制不健全，导致现金管理问题难以得到及时发现和纠正。
四、我国企业现金管理制度发展趋势1. 制度化、规范化：完善现金管理制度，使其更加科学、合理，提高制度的执行力。
2. 技术化、智能化：利用现代信息技术，提高现金管理的自动化、智能化水平。
3. 个性化、差异化：针对不同行业、不同规模的企业，制定差异化的现金管理制度。
五、改进措施1. 建立健全现金管理制度：结合企业实际情况，制定科学、合理的现金管理制度，明确现金收支范围、审批程序、责任主体等。
2. 加强现金使用管理：规范现金收支行为，严格审核现金收付凭证，杜绝白条抵库等违规行为。
3. 完善监督机制：设立专门的现金管理监督机构，加强对现金管理的监督检查，确保制度执行到位。
有关企业现金管理论文
有关企业现金管理论文企业现金管理系统,在充分理解国内外现金管理需求及发展趋势上,以资金风险及其流动性作为企业现金管理的核心指标,解决企业对支付结算、资金集中管理等方面的迫切要求。
下面是店铺为大家整理的有关企业现金管理论文，供大家参考。
有关企业现金管理论文篇一【摘要】本文分析了我国企业现金流量管理存在的问题,提出了加强企业现金流管理控制的措施。
要增强企业管理层现金流管理控制意识;合理设置企业财务会计机构;正确运用现金流量预算的编制程序和方法,强化现金流量管理;强化企业投资管理,确保企业资金流动充足;加强现金流量循环过程管理,追求现金流量循环的动态平衡。
【关键词】企业;财务管理;现金流量管理;措施现金流量,又称现金流转或现金流动,指企业按照收付实现制的计价基础,在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出以及一定差量的总称。
由于现金流量影响企业的流动性,流动性是对企业持有的现金数额及资产转化为现金的能力的描述,一个企业如果持有充足的现金,或者资产能够在短期内转化为现金,以便履行它的支付义务,则该企业具有流动性,另外,如果一个企业很容易从外部渠道取得现金,如银行贷款信用额度,也可称其为具有流动性。
缺乏流动性,无论是临时的还是长期的,都意味着无力履行已到期的付款义务,企业可能延期支付,也可能采取诸如借款、发行股份或处置某些资产等紧急措施来偿还未付清的债务。
缺乏流动性可能是临时的,但是如果持续很长一段时间,就会丧失诸如银行间资金融通等融资渠道,企业将陷入无力支付的境地。
实际上,流动性问题是中小企业破产的主要原因,尽管他们中许多都是具有活力的。
因此,管理当局应当建立一套现金流量的控制系统,以加强企业现金流量管理。
一、我国企业现金流量管理存在的问题1、企业管理层对现金流量管理重要性认识不足由于受传统财务管理目标及我国企业考核体制的影响,多数企业财务管理仍以利润管理为核心,轻视现金流量管理,加之现金流在我国企业管理中引入时间较短,对现金流量管理的重要性认识不足,运用水平不高且指导企业营运能力不强。
毕业实践报告：现金管理问题及对策
毕业实践报告：现金管理问题及对策第一篇：毕业实践报告：现金管理问题及对策毕业实践报告：现金管理问题及对策题目：xx耐火材料制造有限公司现金管理问题及对策唐慧玲摘要：随着市场竞争越来越激烈，企业面临着多种多样的生存环境挑战，中小企业在我国市场经济中的地位越来越重要。
现金是企业资产的重要组成部分，是日常经营支付的重要手段，可谓之为企业运营的血液。
一个企业想要持续运营下去，不仅仅要有可观的利润，而且要有充足的现金流保证企业持续运转。
因此，对于现金的管理尤为重要，现金管理资金也是财务管理的集中表现，只有抓住现金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益｡，为企业带来可持续发展。
关键词：现金管理问题对策前言：随着社会的不断发展,市场经济活跃，人们都在积极参与货币的日常活动交易,因此货币作为交换媒介的媒介也越来越受到重视。
但是在现在中国经济发展的状况下，人们对于现金的认识还存在一定的偏差，由此就导致了很多的弊端的产生。
因此如何搞好企业货币资金管理,使有限的资金在经营活动中发挥最大效益,这是财务管理的一个重要内容，也是使企业持续发展的必备条件。
货币资金管理是现代企业管理的一项重要内容。
企业在运营的每一步都离不开资金的管理，企业的供销环节，企业的运营环节，没有充足的资金，企业将无法有效快速的运转，很多企业也因为资金链断链而导致破产。
在这样一种境况下，这些企业的运行离不开资金运动。
任何一种企业都必须有一定数量的资金。
过少的持有现金,企业资产无法形成,企业的正常生产经营活动发展也就难以进行。
过多的持有现金，会增加机会成本，也是资源的浪费。
加强企业现金管理的力度，确保资源合理利用。
一、公司简介（一）公司基本情况公司名称：xx市xx耐火材料制造有限公司法人代表：王建治注册资金：1800万公司成立时间：XX年02月17日主营产品：耐火硅砖、耐火泥、保温砖、焦炉硅砖公司地址：湖南省xx市xx镇黄泥开发区公司办公电话：0738-5x88湖南xx市xx耐火材料制造有限公司是专业生产高级耐火硅砖材料的股份制公司，位于耐火中国锑都-湖南xx市黄泥开发区，占地面积达70000平方米。
毕业论文 浅析企业现金管理
开题报告浅析企业现金管理一、选题的依据及意义选题的依据：“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。
广义上的现金管理,其所涉及的范围就要很广,通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理额风险管理等。
而传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。
企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。
选题的意义：在面对日益激烈的市场竞争,企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。
二、研究现状及发展趋势研究现状：企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。
当前不乏有一些企业刻意的追求高收益、高利润，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现，忽略了利润中所应该体现出来的流动性。
作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定现金与利润之间的差异。
现金流是指一段时间内企业现金流入和流出的数量。
企业在销售商品、提供劳务、或是出售固定资产、向银行借款的时候都会取得现金,形成现金的流入。
而企业为了生存、发展、扩大需要购买原材料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等,这些活动都会导致企业现金流的流出。
企业的持续性发展经营,靠的不是高利润而是良好、充足的现金流发展趋势：企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。
以利润为中心的财务管理模式正在走向解体,现金流量作为企业价值的驱动因素,以其超越利润指标的优势开始受到人们的普遍关注，并逐渐成为衡量企业盈利能力和未来成长性的主要标准。
理智的企业管理者、股东、债权人和外部分析师，都已经不再将目光锁定在利润指标上，而是认识到现金流量才是最具有价值相关性的分析指标。
随着大型企业集团成为现代企业组织结构中重要的组织形式，企业现金流量的管理控制面临着严峻的挑战。
如何对企业集团各级组织的现金流量进行有效管理，保证现金的流动性和持有现金的效益性，维持整个企业集团现金流量的平衡和稳定,是大型企业集团发展壮大的关键，也是将来企业集团的研究方向。
浅谈企业现金管理(百度文库)
浅谈企业现金管理(百度文库)-------------基本上就是库存现金摘要现金是企业流动性最强的资产，可以用来满足生产经营开支的各种需要，贯穿整个经营活动的始终，因而现金的管理显的尤为重要，由于现代信息技术的发展，电子管理已经普及，人民渐渐忽视了对现金的人工管理。
因此，我们必须加强对其重视与管理。
本文通过对公司现金管理中存在的问题进行了简要的分析，从整体上提出了一些对策与方案，并着重强调要加强企业现金管理的力度，加强企业文化，提高职工的法律意识。
关键词：现金管理监督体系企业文化目录前言 (1)一、目前现金管理存在的主要问题 (1)二、（一）现金使用随意、交易频繁 (1)三、（二）企业坐支现金普遍 (2)四、（三）白条抵库严重 (2)五、（四）库存限额不明确 (3)六、（五）公款私存 (3)七、（六）大额支现放任化 (3)八、二、现金管理问题存在的主要原因 (4)九、（一）岗位分工不明确 (4)十、（二）企业外部环境因素 (4)十一、（三）认识存在偏差 (5)十二、（四）监督不力 (5)十三、（五）规章制度不完善 (6)十四、三、解决企业现金管理问题的对策和建议 (6)十五、（一）加强企业现金制度的管理 (6)十六、（二）建立良好的金融环境 (7)十七、（三）加强企业文化，提高职工法律意识 (7)十八、（四）建立健全监督体系 (7)十九、（五）规章制度需进一步完善 (8)二十、结束语 (9)二十一、参考文献 (9)浅谈企业现金管理前言在现行企业制度下，现金在企业中往往处于不可或缺的地位，由于人们对其有认识上的偏差，导致了很多弊端的产生。
众所周知，货币是商品经济发展到一定阶段的产物，货币的流通促进了经济发展和社会生产力的提高。
在我国金融业还不发达的情况下，现金作为货币中最活跃的一种形式，同时也是结算工具促进了经济的飞速发展，但随着电子货币的出现，现金决定了现金结算存在很大的弊端。
一些不法分子利用大额现金支取进行偷税，漏税，洗钱，贩毒，行贿，金融诈骗等违法犯罪活动，企业中各个层次的员工，上至领导下至车间工人，都有过违规违纪的利用现金的经历。
公司现金管理制度毕业论文
摘要：现金作为企业经济活动中的基本货币形式，对企业资金的流动性和安全性具有重要影响。
本文以某公司为例，对其现金管理制度进行深入研究，分析现有制度的优点与不足，并提出改进措施，以期为我国企业现金管理提供借鉴。
一、引言随着市场经济的发展，企业面临的风险和竞争日益加剧。
现金管理作为企业财务管理的重要组成部分，对企业的生存和发展具有重要意义。
然而，在实际操作中，许多企业现金管理制度存在缺陷，导致资金使用效率低下、风险控制能力不足。
本文旨在通过对某公司现金管理制度的研究，分析其优缺点，为我国企业现金管理提供有益借鉴。
二、某公司现金管理制度现状1. 现金收支管理某公司实行严格的现金收支管理制度，规定现金收支必须通过财务部门办理，严禁私自收付现金。
现金收支凭证需由出纳员、会计审核签字，确保收支的真实性和合法性。
2. 库存现金管理公司规定库存现金限额为2000元，超出部分需存入银行。
财务部门使用保险柜存放现金，并配备专人负责保管和使用。
3. 投资管理公司对闲置资金进行投资管理，确保资金安全并实现增值。
投资产品选择遵循谨慎性原则，投资审批程序严格。
4. 监督与问责公司建立了监督和问责机制，对现金管理进行全程监督，确保制度的有效执行。
三、某公司现金管理制度存在的问题1. 现金收支管理过于严格，影响业务办理效率。
2. 库存现金限额过低，可能导致业务办理过程中出现资金短缺。
3. 投资管理缺乏灵活性，难以适应市场变化。
4. 监督与问责机制不够完善，存在一定漏洞。
四、改进措施1. 优化现金收支管理流程，提高业务办理效率。
2. 合理调整库存现金限额，确保业务办理需求。
3. 加强投资管理，提高资金使用效率。
4. 完善监督与问责机制，确保制度有效执行。
五、结论本文通过对某公司现金管理制度的研究，发现其在实际操作中存在一定问题。
针对这些问题，提出相应的改进措施，以期为企业现金管理提供有益借鉴。
在今后的工作中，企业应不断完善现金管理制度，提高资金使用效率，降低风险，为企业的可持续发展奠定坚实基础。
浅析现金管理的重要性及方法问题研究
浅析现金管理的重要性及方法问题研究新时期背景下，市场经济运行中始终存在会计矛盾，难以满足社会发展需求，所以，会计处理方法更新备受关注。
基于此，人们也逐渐认知现金管理工作的重要作用，根据先进管理存在的问题采取具有针对性的解决策略，希望为企业会计制度制定及会计处理方法更新提供有价值的参考依据。
标签：现金管理重要性方法研究在企业生产经营活动中，现金管理工作发挥着关键作用，同样也是会计处理方法的重点。
而现金管理最明显的特征就是具有较强的流动性，现金流动贯穿在企业运营各环节当中，但同样也存在安全隐患，致使流动资金损失的几率不断提高。
为此，一定要不断加强企业管理力度，对现金管理予以严格地控制，为企业现金流转的有序性奠定坚实的基础。
下文将以企业现金管理为研究重点，阐述其重要作用与具体的管理方法，以供参考。
一、现金管理在企业发展中的重要作用企业经营发展过程中，收入与支出将以现金流入和流出为主要形式。
一旦企业内部的收入较多，很难以现金流入的方式表现，致使企业受到信用危机不利影响，难以正常经营而最终破产[1]。
同时，实践工作中影响企业经营管理人员工作的另一因素就是投资活动收益率理想且利润可观，但企业却处于资金短缺的状态。
为此，必须要不断提高对现金管理工作的重视程度。
在这种情况下，企业不仅需要关注其资产负债表与损益表，同样需要将精力放在现金流量表方面，为经营管理工作的可持续发展提供保障。
由此可见，在市场经济发展中，现金管理对于企业财务管理工作来说具有不可替代的作用。
二、全面改进现金管理工作的有效途径针对上述分析可以发现，现金储备在企业生存发展中的作用不容小觑。
目前阶段，大部分企业更关注企业现金储备的问题，为此，现金管理也逐渐成为企业财务管理人员所关注的重点问题。
在实际管理的过程中，应当通过两种途径进行：第一，确保现金的充足性，以保证与企业经营活动需求相吻合；第二，对现金持有量进行合理地限制，将剩余部分作为拓展业务的资金。
浅析现金管理在会计中的重要性
浅析现金管理在会计中的重要性摘要随着市场经济的发展，企业面临的挑战和风险越来越大，现金管理也越来越被众多的人们关注，在维持企业正常的生产经营管理中现金流量具有重要作用。
现金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节。
因此，加强现金的管理和控制具有十分重要的意义。
加强和改善企业财务现金管理是实现管理创新，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业现金管理。
由此而知，现金管理在会计工作中是尤为重要的。
本文中的现金是指狭义的现金，即是市场上流通的现钞。
现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性和合理性。
关键词现金管理企业加强控制重要一、现金管理的简要概述（一）现金管理的定义现金管理是国家银行根据国家法令对一切国营企业、事业、机关、团体、部队、学校及集体企业的现金使用范围、数量和库存进行管理监督的一项财经制度。
现金管理的主要内容：1.所有机关团体及国营企业，事业单位必须按规定将现金收入及时送存银行；各单位之间的经济往来,除规定限额以下的零星开支外,一律通过银行进行转账结算，不得使用现金。
2.现金使用的范围只限于对个人的现金支付，以及各单位之间限额以下的零星现金收付。
3.由银行根据各单位的实际情况，核定保留现金的最高限额。
4.现金管理单位要接受银行的监督、检查，违反现金管理规定的，视情节轻重，予以批评教育或纪律制裁。
（二）现金管理的原则会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。
现金是流动性最大的一种货币现金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。
在这里，需要特别指出的是“现金”一词，指的是随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。
所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。
关于现金管理论文
关于现金管理论文导读：我根据大家的需要整理了一份关于《关于现金管理论文》的内容，具体内容：现金是企业经营中不可或缺的重要资源，是财务管理的第一要素，更是价值创造和价值衡量的基础。
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企业拥有足够的现金可以降低风险, 加强资产的流动性和可清偿债务的能力。
但是现金的盈利性较差, 企业现金持有过多, 企业的整体收益水平将下降, 同时会增加企业相应的成本。
因此认清库存现金的使用范围，加强对现金收支、结余的管理, 确定最佳现金持有量，注意做好现金预算，建立和健全现金的内控制度, 对保证现金使用的合法性和有效性具有现实意义。
关键词：现金管理;现金预算;内部控制.前言现金主要是指库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等。
现金在企业资产中，是一种流动性最强的资产，是企业最活跃、最具有生命力的流动资源，具有流通和支付功能，是企业暂时的间歇资金，是评价企业偿付能力的重要标志。
企业拥有一定数量的现金资产，可以应付正常的交易活动;充足的现金资产，可以应付意外的现金需求;企业保留一定数额的现金，待市场出现良好的投资环境时，及时进行投资，可获得较高的投资报酬。
虽然它是企业资源中流动性最强的一种资产，但它的收益性却往往很差。
因此企业现金管理工作不仅非常重要而且十分复杂，企业如不注意加强现金管理工作，不对现金管理的方式进行有效探索，会影响企业的资金利用效率，进而影响企业在市场竞争中的地位。
在日常工作中，对现金的管理可从以下几方面考虑。
一、认清库存现金的使用范围(一)库存现金的定义及使用范围1.库存现金的定义库存现金是指各单位为应付日常的零星开支而留存的没有存入各个银行的现金。
关于现金管理毕业论文
关于现金管理毕业论文摘要现金是企业生产经营过程中不可缺少的资产,而且变现能力强、流动性强、有广泛的使用性,可以满足生产经营,投资等需要。
企业拥有足够的现金可以降低风险,加强资产的流动性和可清偿债务的能力。
但是现金的盈利性较差,企业现金持有过多,企业的整体收益水平将下降,同时会增加企业相应的成本。
因此认清库存现金的使用范围，加强对现金收支、结余的管理,确定最佳现金持有量，注意做好现金预算，建立和健全现金的内控制度,对保证现金使用的合法性和有效性具有现实意义。
关键词：现金管理；现金预算；内部控制目录前言 (1)1 库存现金管理概述 (2)1.1 库存现金的定义及使用范围 (2)1.1.1 库存现金的定义 (2)1.1.2 库存现金的使用范围 (2)1.2 库存现金使用范围的管理 (3)1.3 确定最佳现金持有量 (3)1.3.1 确定最佳现金持有量的意义 (3)1.3.2如何测定最佳现金持有量 (3)2 库存现金管理的现状 (5)2.1 职资分工 (5)2.2 实行轮岗制度 (5)2.3 定期对企业内部控制的有效性进行审核 (5)2.4 进行日清、日结“三符合” (6)3 企业库存现金管理问题及原因分析 (7)3.1 规章制度不完善 (7)3.1.1 随意使用现金现金交易频繁 (7)3.1.2 白条抵库严重 (8)3.1.3 无库存现金限额 (8)3.2 现金管理问题存在的主要原因 (10)3.2.1 经济成份多元化因素导致管理出现异化 (10)3.2.2 监管力度不够导致管理出现漏洞 (10)3.2.3 逃避税收导致现金出现体外循环 (11)4 库存现金解决对策和建议 (12)4.1 事前防范，建立科学的现金控制体系 (12)4.2 事后检查，保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性 (12)4.3 加强企业现金管理 (13)4.4 建立公平有序高效的金融环境 (13)4.5 完善法规，尽快修改《现金管理暂行条例》 (13)致谢 (15)参考文献 (16)前言现金主要是指库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等。