进项转出情况说明
(退发票)情况说明范本
情况说明
销货方***有限公司于*年*月*日开具给购买方***有限公司的增值税专用发票，代码为***，号码为***，发票金额***，税额***，因******，现烦请将此发票原件退回，由此造成的不便敬请谅解，如已认证，请做进项税额转出，谢谢!
***有限公司
年月日
+++--情况说明
销货方无锡万迪精密机械有限公司于2014年8月28日开具给购买方无锡联泰科技有限公司增值税专用发票，代码为3200132170，号码为03427733，发票金额93968.71，税额15974.71，因产品质量问题，造成部分货物退货，该发票尚未交付购货方，特申请开具红字专用发票。
无锡万迪精密机械有限公司2014年9月16日
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关于涉税风险几点情况说明
关于涉税风险几点情况说明一、海关进口专用缴款收抵扣占比异常：我公司主要生产设备来源于德国、意大利，2013年共计进口设备USD19,129,092.87元，占所有设备采购金额比重较大，故此申报抵扣的海关缴款书占比较高；二、在建工程增长进项转出异常：我公司进项税额主要来源于在建工程，无应用于非应税项目；三、应税所得率与同行业比异常：我公司筹建期历时较长，2011年-2013年结束，故此开办费发生金额较大，应税所得率明显低于同行业；四、两项费用率占比异常：我公司筹建期历时较长，2011年-2013年结束，故此开办费发生金额较大，两项费用占销售收入比略高；五、两项费用率变动异常：我公司2013年筹建期结束，长期待摊费用转入相关费用科目，2012年的两项费用为0，故此变动异常；六、增值税税负率横向比异常（1）：我公司由于采购固定资产有大量的进项留抵，无需交纳增值税，故此增值税税负率低于同行业；七、增值税税负率横向比异常（3）：我公司由于采购固定资产有大量的进项留抵，无需交纳增值税，故此增值税税负率明显偏低；八、应付账款大于销售收入：我公司2013年开始发生销售，金额为6,579,272.05元，应付账款期末数为24,250,799.84元，主要是工程款及设备款的欠款，故此大于销售收入；九、应付所得税率与上年比变动异常：我公司2013年开始发生销售，金额为6,579,272.05元，应付所得税率为-48.56%，2012年为筹建期，故应付所得税率为0；十、期间费用总额大于销售收入乘30%：我公司2013年当年度发生销售金额为6,579,272.05元，期间费用为筹建期三年的累计费用，故此期间费用比重较大；十一、利息支出调增异常：我公司2013年度发生长期借款利息支出710,345.16元已全部资本化，故此不存在利息支出调增；十二、主营业务利润率卢同行业比异常：我公司为新办企业，所发生的销售主要为打开市场，暂不考虑毛利，故主营业务利润率偏低；十三、差旅费用占销售、管理费用比重异常：我公司2013年发生的差旅费用主要为筹建期（2011年-2013年）发生的境外机票款及专家和高层的酒店费用，故此占比较高；十四、其他应付款大于收入：其他应付款的发生额主要是向母公司采购进口设备的金额，故此其他应付款发生额大于收入。
增值税退回的情况说明怎么写
1.增值税退税情况说明怎么写这位网友您好：根据你的情况，是在系统抄报税记录和金税卡发票记录不符导致的清卡失败，属于技术操作失误，一般情况税务局作退税处理。
如果像你所说只需写一份情况说明即可，那么客观陈述事实即可，表明技术操作失误，但据我所知，有些区域和企业的情况要复杂得多。
退还税款的具体程序：对非小额多缴税款退税及应退利息，应由税务机关开具“收入退还书”并送国库办理退库，税款及应退利息退还的具体程序如下： 1.纳税人在规定的期限内向主管税务机关领取《退税申请表》并附多缴税款的入库凭证（缴款书）一式三份，填写后报主管税务机关。
2.主管税务机关对纳税人的退税申请及多缴税款的入库凭证（缴款书）进行审查核实后，报县级以上税务机关审批。
3.县级以上税务机关审批后，将《退税申请表》一份退还给纳税人；一份由主管税务机关作为退税凭证的附件；一份由县级以上税务机关主管科室留存。
4.主管税务机关根据上级税务机关审批的《退税申请表》填开《税收收入退还书》，纳税人持《税收收入退还书》到当地国库办理退库手续。
纳税人多缴税款及应付利息由国库直接退付申请人银行账户。
如以现金缴税需退付现金时，由征收机关在《税收收入退还书》上加盖“退付现金”戳记，纳税人再持身份证和原缴款书复印件到指定国库办理退付手续，并指定国库将款项划至原经收银行，纳税人从原经收银行领取退付的现金。
希望可以帮到你。
2.增值税退税情况说明怎么写增值税退税情况说明要写以下几个方面：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
十一、核实情况：十二、退还方式：退还方式可以单选或多选。
对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”。
对于选择“抵扣欠税”的情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
3.增值税退票证明怎么写1、注明开票单位依据所签订的购销合同；2、注明开具发票的日期、收到发票的日期；3、注明发票的票号、金额、税额；4、注明退票原因。
进项税额转出的会计分录怎么做
进项税额转出的会计分录怎么做进项税额转出是指企业将其已申报且已确认的进项税额从应交增值税中核销或退回的过程。
在会计核算中，为了准确记录和反映进项税额的转出，需要进行相应的会计分录。
本文将介绍进项税额转出的会计分录的具体做法和相关注意事项。
1. 如果企业使用的是一般纳税人制度，在进项税转出的过程中，需要分别处理已确认的进项税额和未确认的进项税额。
下面是进项税款转出的会计分录示例：（1）当企业核实了进项税额的准确性并确认时：借：应交增值税-进项税额（借方金额为进项税额）贷：应付账款（贷方金额为相应的供应商应付账款金额）（2）当进项税款核实发生错误并需要进行更正时：借：应交增值税-进项税额（借方金额为进项税额）贷：应收账款（贷方金额为相应的客户应收账款金额）注意：以上是一般纳税人制度下的会计分录示例，在实际操作中，会计人员需要根据具体情况进行调整。
2. 如果企业使用的是小规模纳税人制度，则进项税转出的会计分录相对简单。
以下是小规模纳税人制度下的会计分录示例：借：应交税费-增值税（借方金额为进项税额）贷：应交税费-应交增值税（贷方金额为进项税额）这个分录将进项税额从应交增值税的科目中核销。
进项税额的核销将减少企业的纳税负担，对企业的现金流有一定的影响。
除了上述的会计分录处理外，以下是一些需要注意的事项：1. 应及时进行进项税额的核对和认证。
在进行会计核算前，企业需要仔细核对进项税额的准确性，并及时提交申报表进行核实和认证。
2. 注意进项税额的时效性。
一般情况下，企业的进项税额只有在认证后才能进行转出。
进项税额的时效性可以按照税法的相关规定进行确定。
3. 对于已确认的进项税额，应及时进行完税凭证的记录和归档。
确保相关凭证的完整性和准确性，以便日后查阅和审计需要。
4. 进项税额转出后的金额应及时在会计凭证中进行反映，确保会计核算的准确性。
总结起来，进项税额转出的会计分录是会计人员在进行税务核销时必备的操作。
进项税累算调整情况说明范文
进项税累算调整情况说明范文
尊敬的税务局领导,
我公司在2022年1-6月期间,发现有部分进项发票在开具时错误计算了进项税额,现需要对进项税进行纠正调整。
经核对,我公司需要调减的进项税金额共计人民币壹万元整。
具体情况如下:
1、我公司2022年3月份购买原材料,开具的进项发票金额为人民币伍万元,其中含税价格为人民币肆万元,账面已计入进项税额为人民币壹仟元。
但核对后发现,该原材料适用税率应为9%,正确的进项税额应为人民币叁佰伍拾元。
我公司已与供应商协商更正该进项发票,因此需要调减进项税额人民币陆佰伍拾元。
2、我公司2022年5月份购买办公用品,开具的进项发票金额为人民币贰万元,其中含税价格为人民币壹万柒仟元,账面已计入进项税额为人民币叁佰元。
但核对后发现,该办公用品属于免税范围,不应缴纳进项税。
因此需调减进项税额人民币叁佰元。
综上,我公司2022年1-6月需调减的进项税金额共计人民币壹万元整。
我公司已经调整了账簿记录,并承诺今后会严格按照税法规定开具进项发票、计算进项税额,杜绝此类错误发生。
请贵局核准我公司上述进项税累算的更正调整,并理解我公司的工作失误,给予通融处理。
如果过程中还有任何不足,我公司将及时整改、积极配合。
再次致歉并表达诚挚的歉意。
顺颂
商祺! xx公司年月日。
(退发票)情况说明范本
情况说明
销货方***有限公司于*年*月*日开具给购买方***有限公司的增值税专用发票，代码为***，号码为***，发票金额***，税额***，因******，现烦请将此发票原件退回，由此造成的不便敬请谅解，如已认证，请做进项税额转出，谢谢!
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+++--情况说明
销货方无锡万迪精密机械有限公司于2014年8月28日开具给购买方无锡联泰科技有限公司增值税专用发票，代码为3200132170，号码为03427733，发票金额93968.71，税额15974.71，因产品质量问题，造成部分货物退货，该发票尚未交付购货方，特申请开具红字专用发票。
无锡万迪精密机械有限公司2014年9月16日
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取得异常进项情况说明
我司XX公司，纳税识别号XX，于XX年XX月XX日取得开票方XX公司，纳税识别号XX开具的增值税发票X份，金额X元，税额X元。我公司于XX年XX月所属期认证抵扣该发票。该发票于XX年XX月失控，我公司于XX年XX月XX日修改所属期XX年XX月份增值税申报作进项转出税额XX元，缴纳税款XX元，
滞纳金XX元。
法人签名（公章）：
附件：1、发票明细表2、发票复印件3、申报表复印件
发票明细表：序号发票代码源自发票号码开票方名称
开票方纳税识别码
商品劳务名称
金额
税额
价税合计
1
XX
XX
XX
XX
XX
XXX
XX
XX
合计
XX
XX
XX
进项大于销项的情况写说明
1.请举例说明什么销项税销项税额销售货物的同时想购买方收取的税额。
如某一般纳税人销售电视机10台，不含税单价2000元，合计价款20000元，同时应收税额17%，即3400元，开具增值税发票上注明金额20000，税额3400，合计23400元。
这是一般纳税人之间的交易事项，销售给非一般纳税人，如果不开具增值税发票，比如销售给个人，价格和税是混合收取的，需要分离。
销售额=含税销售额/（1+17%），销售额乘以税率即销项税额。
进项税大于销项税是，接上例，当月购进货物100000元，进项税额17000元，销项是3400，这样就是进项税大于销项税，当月不缴纳增值税，有留抵税额13600，以后继续抵扣。
2.进项大于销项纳税申报表怎么填1.1月份进项认证多于销项税，那必须在当月申报进项税额，否则就zd作废了。
2.留抵税额和当月应纳税额只能有一项，当月无应纳税额。
专3.税负是个考核指标，是个别税局考核用的，不是税法规定，在考核时一般会按照年度计算。
当月应纳税额=销项税额-进项税额。
所以，申报时按照实际数填表，当月有留抵税额。
另外，你不会长期进项多吧？这样还赚钱吗？肯定是有销售不入账或进项不合法属的情况。
请注意。
3.进项税大于销项税怎么办销项税大于进项税的会计处理：1、结转本月应交的增值税借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税（销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税（销项税额-进项税额）2、计提增值税附加税借：主营业务税金及附加（销项税额-进项税额）*规定比例贷：应交税金——应交城建税（销项税额-进项税额）*规定比例贷：其他应交款——教育费附加（销项税额-进项税额）*规定比例企业购入固定资产，其专用发票上注明的增值税额计入固定资产的价值，其会计处理办法按现行有关会计制度规定办理。
企业购入货物及接受应税劳务直接用于非应税项目，或直接用于免税项目以及直接用于集体福利和个人消费的，其专用发票上注明的增值税额，计入购入货物及接受劳务的成本，其会计处理方法按照现行有关会计制度规定办理。
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情况说明
xx国家税务局税源：
我公司（xx），（纳税人识别号：XX）,成立于XX年X月X日，公司注册资金X万元。
地址位于：X经营面积X，为工业企业，目前从业人员X人，我公司于X年X月X日被认定为增值税一般纳税人，公司经营范围为X销售。
我公司于X年X月X5日，由采购员X，XX公司购入XX总金额XX元，总税额XX元，价税合计XX元。
并于次月进行了发票认证，后因货物支付客户后，出现质量问题致使退货，我司财务便将发票退回XX公司，致使次月申报时未申报抵扣所开发票税额。
现导致报税时系统要求将以上发票的税额进行进项转出，所以烦请贵局给予调整。
XX
2018年X月X日。