日常资金支付管理办法
资金支付管理办法
资金支付管理办法一、总则1.1 为加强公司资金支付管理，规范资金支付行为，提高资金使用效率，降低支付风险，确保公司经营活动的正常开展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及子公司在境内外的各项资金支付活动。
1.3 资金支付管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：确保资金支付符合国家法律法规、行业规定及公司内部管理制度；（2）合规性原则：确保资金支付符合公司内部控制要求，遵循审批程序；（3）效益原则：提高资金使用效率，降低支付成本，实现公司价值最大化；（4）安全性原则：确保资金支付安全，防范支付风险。
二、支付方式及支付工具2.1 资金支付方式包括：（1）银行转账支付：通过银行柜台、网上银行、手机银行等渠道进行支付；（2）支票支付：使用公司银行账户开具的支票进行支付；（3）现金支付：在法律法规允许的范围内，使用现金进行支付；（4）其他支付方式：如第三方支付、电子支付等。
2.2 资金支付工具包括：（1）银行转账：包括普通转账、加急转账等；（2）支票：包括现金支票、转账支票等；（3）汇票：包括银行汇票、商业汇票等；（4）电子支付工具：如支付宝、微信支付等。
三、支付审批流程3.1 资金支付需遵循以下审批流程：（1）预算审批：支付事项需提前纳入预算管理，按照预算审批程序进行；（2）支付申请：支付申请人根据实际业务需要，提交支付申请；（3）审批权限：根据公司内部控制制度，支付申请需经相应审批权限的人员审批；（4）支付执行：审批通过后，由财务部门按照审批意见进行支付。
四、支付风险控制4.1 财务部门应建立支付风险控制制度，加强对支付风险的识别、评估和监控。
4.2 支付风险控制措施包括：（1）支付前审查：对支付事项的真实性、合法性和合规性进行审查；（2）支付中监控：对支付过程中的异常情况进行监控，防范支付风险；（3）支付后评估：对支付效果进行评估，总结经验，优化支付流程。
公司日常付款管理制度模板
公司日常付款管理制度模板一、目的和原则为规范公司日常付款行为，确保资金的合理流动和有效监控，特制定本制度。
本制度遵循合法性、合理性、效率性和安全性的原则。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及员工在日常运营活动中涉及的付款行为，包括但不限于采购支付、费用报销、薪酬发放等。
三、职责划分1. 财务部负责制定和维护付款管理制度，审核付款申请，执行付款操作，并进行后续的账务处理。
2. 各部门负责人负责审批所属部门的付款申请，并对申请的真实性、合理性负责。
3. 总经理或授权管理人员负责对超出一定金额的付款进行最终审批。
四、付款流程1. 提交申请：申请人填写付款申请表，并附上相关证明材料。
2. 部门审批：部门负责人对付款申请进行审查，确认无误后签字。
3. 财务审核：财务部对付款申请进行复核，确保金额准确且符合预算规定。
4. 高层批准：对于超出预定金额的付款，需提交至总经理或授权管理人员审批。
5. 财务支付：财务部根据审批结果进行付款操作，并记录账务信息。
6. 归档管理：付款完成后，相关凭证和文档应妥善保存，以备查账和审计。
五、支付方式公司根据不同情况选择适当的支付方式，包括银行转账、现金支付、支票支付等。
电子支付方式应加强安全管理，确保资金安全。
六、预算控制所有付款必须在年度预算范围内进行，对于超出预算的支出，需经过特别审批程序。
七、异常处理对于不符合规定的付款请求，财务部有权拒绝执行，并及时向相关部门和管理层报告。
八、监督和审计公司应定期对付款管理情况进行内部审计，确保制度的有效执行。
同时，鼓励员工对违规行为进行举报。
九、制度的修订和完善随着公司的发展和外部环境的变化，本制度应定期进行评估和修订，以保持其适用性和有效性。
十、附则本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
日常资金支付管理办法
日常资金支付管理办法在企业的日常运营中，资金支付管理是至关重要的一环。
它不仅关系到企业的财务稳定，还直接影响到企业的各项业务活动能否顺利开展。
为了规范日常资金支付行为，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本日常资金支付管理办法。
一、资金支付原则1、预算控制原则企业的各项资金支付应严格按照预算执行。
预算是资金支付的重要依据，未经批准，不得超预算支付资金。
2、合法性原则资金支付必须符合国家法律法规、财务制度以及企业内部的相关规定，杜绝违规支付行为。
3、效益性原则资金支付应注重效益，优先保障对企业发展具有重要战略意义和经济效益的项目。
4、安全性原则确保资金支付过程中的安全，防范资金风险，避免资金损失。
二、资金支付流程1、支付申请由业务部门或相关人员根据实际业务需求，填写资金支付申请单。
申请单应详细注明支付的事由、金额、收款单位、支付方式等信息。
2、审批环节（1）部门负责人审批对申请单进行初步审核，确保支付事项的真实性和必要性，并签署意见。
（2）财务部门审批审核支付申请是否符合预算、财务制度等要求，对资金的合理性、合法性进行把关。
（3）高层领导审批根据企业的授权审批制度，对于重大资金支付事项，需经高层领导审批。
3、支付执行（1）财务人员根据审批通过的支付申请，办理支付手续。
（2）选择合适的支付方式，如银行转账、支票等。
（3）核对支付信息的准确性，确保资金支付无误。
4、记录与归档（1）财务部门对资金支付进行记录，包括记账凭证的编制等。
（2）将相关的支付申请单、审批文件等资料进行归档保存，以备查阅。
三、资金支付的审批权限1、小额资金支付对于金额较小的日常支付，可由部门负责人和财务负责人审批即可。
2、中等额度资金支付涉及一定金额的资金支付，需经部门负责人、财务负责人审核后，报分管领导审批。
3、大额资金支付对于大额资金支付，除上述审批流程外，还需经企业总经理或董事会审批。
四、资金支付的风险控制1、加强对收款单位的审核确认收款单位的真实性、合法性，防止资金被骗取。
学校日常支付管理制度
为了规范学校财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，加强内部管理，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
一、现金管理的原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度，确保资金安全。
2. 实行钱账分管，明确职责，提高工作效率。
3. 严格审批制度，规范资金使用，防止浪费。
4. 强化内部监督，确保资金使用的合规性。
二、现金管理的范围1. 个人劳务报酬：如教师、职工等个人劳动所得。
2. 国家规定的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
3. 出差人员必须随身携带的差旅费。
4. 500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转账结算凭证支付。
5. 中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。
三、现金管理的具体要求1. 学校现金收支必须按照国家有关规定办理，严禁违规操作。
2. 学校现金收支实行日清月结，确保账实相符。
3. 学校现金收支实行审批制度，任何一笔现金收支必须经过批准。
4. 学校现金收支必须使用合法的现金收支凭证，不得使用白条、借条等非法凭证。
5. 学校库存现金不得超过规定限额，超过部分及时存入银行。
6. 学校购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转账结算方式。
7. 学校采购外地物品，其采购款项必须通过银行汇款，不得携带大额现金。
8. 学校财务人员不得发放超过规定限额的资金，超过限额可用现金转账支票形式代替。
四、现金管理的监督与责任1. 学校财务部门负责现金管理的具体实施，定期对现金收支情况进行检查。
2. 学校审计部门负责对现金管理进行监督，对发现的问题提出整改意见。
3. 学校领导对现金管理负总责，对违反本制度的行为进行严肃处理。
4. 学校教职工有义务对现金管理进行监督，发现问题及时向学校领导或相关部门报告。
五、附则1. 本制度自颁布之日起实施。
2. 本制度由学校财务部门负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
公司资金支付管理办法
公司资金支付管理办法随着社会经济的快速发展和企业规模的不断壮大，公司资金支付管理办法成为了公司日常运营中不可忽视的重要环节。
科学合理的资金支付管理办法不仅可以提高公司运营效益，降低风险，还可以促进企业健康发展。
本文将从公司资金支付的意义、资金支付管理办法的制定与执行、有效控制支付风险等方面进行探讨。
一、公司资金支付的意义公司资金支付是指公司通过各种支付手段，将资金用于履行合同、支付工资、缴纳税费等方面。
合理的资金支付管理可以帮助公司有效控制资金流动，确保资金的安全和合规，提升公司形象和信誉。
同时，良好的资金支付管理还可以提高资金利用效率，减少浪费，为公司的经营活动提供坚实的保障。
二、资金支付管理办法的制定与执行1. 确立管理目标：公司应该明确资金支付管理的目标和原则，例如保证支付的及时性、准确性和合规性，降低支付风险等。
2. 制定支付政策：公司应该根据自身特点和需求，制定相关的支付政策和程序。
这包括资金支付的审批流程、支付工具的选择和使用、支付方式的规定等。
3. 制定内部控制制度：公司应建立健全的内部控制制度，明确责任分工、权限设置和操作流程，确保资金支付的合规性和准确性。
4. 引入科技手段：公司可以借助现代科技手段，如企业级支付系统、云平台等，提高支付管理的效率和准确性。
同时，科技手段还可以帮助公司进行支付数据的分析和风险预警，提供决策参考。
5. 做好内部培训：为了确保资金支付管理办法的有效执行，公司应加强对员工的培训和教育，提高员工对支付政策和程序的理解和遵守意识。
三、有效控制支付风险1. 风险识别与评估：公司应该建立风险识别和评估机制，及时发现和分析资金支付风险，例如支付功能失控、支付数据泄露等。
2. 风险防范与控制：公司应采取相应的措施，加强对支付风险的防范和控制。
例如加强支付数据的安全保护、建立反欺诈机制等。
3. 风险应对与处置：当支付风险发生时，公司应及时应对和处置，避免对公司造成影响。
资本性支出和日常支出管理办法细则(暂行)【新版精品资料】
富港百货(集团）股份有限公司资本性支出和日常支出管理办法实施细则（暂行）一、总则1．为规范公司管理，节约开支,降低成本,提高资金使用效率,特制定本办法。
2．开支实行“年初预算,总额控制，分级管理”，严禁超预算和预算外开支。
3．开支管理实行主管人员负责制。
集团本部各部门负责人为本部门开支管理责任人;各区域公司的负责人为本区域开支管理责任人；各门店负责人为本门店开支管理责任人。
开支控制列入考核公司相关部门负责人、区域公司负责人和门店负责人工作绩效与年度考核的主要指标之一。
4．集团本部和区域公司两级资金财务机构必须加强开支管理与控制，严格执行开支预算管理。
二、资本性支出管理资本性支出包括对外投资、固定资产购置、新开门店装饰装修以及设备设施购置等支出。
任何资本性支出必须在年初预算总额内，按《富港百货集团公司本部资金支付程序及权限审批表》的相关规定执行。
富港百货集团公司本部资金支付程序及权限审批表三、公司日常经营费用管理日常经营费用是指集团、区域、门店各部门为日常经营管理需要而发生的借款费用、差旅费、交通费、业务招待费、机动车费、行政后勤费用、员工培训费等.1．公司日常经营费用实行年初预算、总额控制、分级管理、逐级审批.2．公司日常经营费用按照“谁经办,谁负责”的原则，并实行归口管理.3、公司所有日常经营费用的发生必须做到在预算范围内事前审批，无审批的开支一律不予报销.4、公司所有日常经营费用，资金财务部门按照预算予以核报，超预算和预算外费用开支一律不予报销.5、费用报销实行实名制，不准代报和瞒报。
费用报销严格按照报销程序审批,上一程序未签，不得进入下一程序，不得跨程序签署,报销程序未完成的，资金财务部不得受理。
6、公司资金财务总部每月对各单位所有日常经营费用预算执行情况汇总通报。
7、公司所有日常经营费用报销审批基本原则是预算内单笔金额低于500元的门店负责人审批，单笔金额大于500且小于1000元的区域负责人审批,单笔金额1000元以上的集团相关领导审批，具体审批明细详见附表《费用支出审批权限暂行规定》。
资金支付控制办法
资金支付控制办法1. 目的本控制办法的目的是确保资金支付过程的合规性和风险控制，保护公司的财务安全。
2. 适用范围本控制办法适用于公司内部所有资金支付相关的业务活动。
3. 资金支付流程资金支付流程按照以下步骤进行：3.1 支付申请资金支付的申请应提交给财务部门，提供必要的支持文件和信息，包括但不限于：- 支付金额- 支付对象- 相关合同或协议- 授权人签名等3.2 审批流程财务部门应根据公司内部审批规定，对资金支付申请进行审批。
审批流程应确保多级审核，明确审批人员的权限和职责。
3.3 风险评估在进行资金支付之前，财务部门应对支付对象进行风险评估。
评估的内容可以包括但不限于：- 支付对象的信用状况- 支付对象的经营稳定性- 支付对象的合规性3.4 支付执行经过审批和风险评估后，财务部门可以执行资金支付操作。
支付操作应符合公司内部的支付方式规定，并确保资金安全。
3.5 记账和报告财务部门应及时将支付操作进行记账，并按照公司内部要求报告相关信息。
4. 内部控制要求为保护公司的财务安全，资金支付过程应符合以下内部控制要求：4.1 分离职责资金支付过程中应实现职责的分离，确保不同环节的操作者不得串通作案。
4.2 授权管理对于资金支付的授权人员，应进行授权管理。
包括但不限于：- 确认授权人员的身份和权限- 定期更新授权名单- 随时收回授权等4.3 监控和审计公司应建立资金支付的监控和审计制度，跟踪和检查资金支付活动，及时发现和纠正问题。
5. 异常处理对于资金支付过程中的异常情况，应及时采取措施进行处理，并按照公司内部规定报告和追究责任。
6. 生效和修订本控制办法自发布之日起生效，并按照公司的需要进行修订。
修订应经过合规部门审查和相关部门的确认。
以上为《资金支付控制办法》的要点和主要内容，请各部门和人员严格按照执行。
如有疑问或需要进一步解释，请联系财务部门。
资金支付管理办法
资金支付管理办法一、总则为了保障资金支付的安全性和合规性，提高财务管理的效率，特制定本资金支付管理办法。
二、支付权限1.资金支付权限只限于财务部门和授权人员，未经授权人员不得擅自进行支付操作。
2.财务部门有权对支付权限进行审核和授权，确保支付操作的合法性和准确性。
三、支付流程1.支付申请–支付申请应由支付申请人员填写相应的支付申请表格，并在申请表格上进行签名确认。
–支付申请表格应包含以下信息：支付金额、收款方信息、支付事由、支付方式等。
–支付申请表格需经过支付申请人员确认无误后，方可进入下一步流程。
2.支付审批–支付申请表格需经过上级主管审批，审批人员应根据支付申请的合法性和准确性进行审查。
–审批人员应在支付申请表格上签名确认，并在表格上标明审批意见。
–审批人员如对支付申请有疑义，可要求支付申请人提供进一步的证明材料。
3.支付操作–经过审批的支付申请表格应由财务部门进行支付操作。
–支付操作应由专人负责，确保支付操作的准确性和安全性。
–支付操作包括填写支付凭证、进行支付款项的划拨等。
四、支付记录1.所有支付操作应进行详细记录，包括支付金额、收款方信息、支付事由、支付方式、支付时间等。
2.支付记录应按照时间顺序进行归档保存，便于日后查询和审计。
五、支付凭证管理1.每笔支付操作都应有相应的支付凭证，支付凭证应包含支付金额、收款方信息、支付时间等必要信息。
2.支付凭证应经过支付操作人员签名确认，并由财务部门加盖公章后方可生效。
3.支付凭证应进行归档保存，便于日后查询和审计。
六、支付风险控制1.针对资金支付过程中可能出现的风险，财务部门应建立相应的风险控制措施。
2.风险控制措施应包括但不限于：资金安全管理、账户权限管理、支付审核机制等。
七、资金支付监督1.财务部门应定期对资金支付操作进行监督和检查，确保支付操作的合规性和准确性。
2.财务部门应配合内部审计部门和外部审计机构进行资金支付相关的审计工作。
八、违规处理1.对于违反本资金支付管理办法的行为，财务部门有权采取相应的纠正和处理措施。
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日常资金支付管理办法
日常资金管理办法
为有效利用公司现有的货币资源，使公司的资金能够高效、快捷的使用，以提高资金的使用率;根据《公司法》、《会计法》等国家有关法律、法规，并结合集团的具体情况，对公司日常的资金使用规定如下:
第一章日常费用报销管理
定义: 一、
日常费用是指:公司除差旅费、物资采购外发生的各项于生产经营活动相关的费用及税金性支出。
二、流程
经办人—部门负责人审核—会计审核—分管领导审批—会计负责人审批-总经理批准—出纳付款
三、审核责任
1. 部门负责人负责对业务发生真实性、必要性负责审核。
2. 会计负责对票据的合法性、金额相符性进行审核
3. 分管副总负责对整个费用合法性、合规性、合理性审核
4. 财务负责人负责对整体资金安排、合理使用负责
5. 总经理负责对所有费用从全局进行管理。
四、时间规定
1、会计审核定于每周的周二、五。
2、总经理、财务负责人审核定于每周六
3、财务报销付款定于每周六支付。
五、单据规定
1、报销票据的名称必须为单位全称;名称为个人、单位简称、非本
单位的均为“废票”
2、报销票据的必须同时具有六要素(单位名称、开票日期、项目、
大小金额、开票单据公章、开票人);不齐全的票据也视同为废票
3、报销的票据必须处于有效期内，有效期的票据需具备: a) 票据的年度属于报销年度
b) 报销的票据从开具日起计算在一月内 (但12月份开具的票据有效期仅为当月)
4、对项目汇总开具的票据必须提供加盖与开票单位一致的销售清
单
5、报销的票据应为发票
6、可不取得发票的情形
a) 支付金融机构的各项支出，可取得金融机构出具的专业单据 b) 支付特殊行业的各项支出，可取得该行业的经税务部门认可的专业单据，如:飞机票、火车票、邮政收据等
c) 收取的各种往来、押金性质的款项，可取得普通收据 d) 其他支出，需取得财政专用收据的。
六、单据要求
1. 自制凭证的要求
a) 填写项目齐全、内容真实，字迹清楚、不得涂改;
b) 票物相符，票面金额与实物价值相符;
c) 各项目内容正确无误。
2. 外来凭证的要求
a) 所有部门和个人在为本公司购买商品、接受劳务、从事其他经营活动必须向
收款方索取发票;
b) 所有应取得增值税发票业务的，必须取得增值税专用发票;若未能取得增值税专用发票的，财务部门有权对当事人处以票面金额10%的罚款。
3. 财务有权拒绝付款的情形
a) 未按公司规定办理法定手续的发票
b) 项目不全、填写不清的发票
c) 内容不真实、有涂改痕迹的发票
d) 价格明显高于市场行情的发票
e) 其他不合理、不合法、不真实、金额不符的发票
七、支付规定
1. 同一事项不得分次报销
2. 物品采购类的必须提供物品验收入库单
3. 劳务类费用必须提供劳务清单及验收单、劳务合同
4. 参加会议类的费用必须提供会议通知
5. 举行会议类的费用必须提供会议通知、会议签到、会议议题等相关资料
6. 租赁类费用必须提供租赁合同
7. 保险类费用必须提供合同，非行政性保险需提供公司决议
8. 薪酬类费用需提供薪酬标准、考勤表、罚没文件、奖励文件
第二章差旅费报销管理
一、定义:差旅费是指因公需要到经常办公地以外，而发生的各项交通费、
餐费及相关支出。
二、审批流程
经办人—部门负责人审核—会计审核—分管领导审批—财务负责人审批---总经理批准—出纳付款
三、时间规定
1. 会计审核定于每周的周二、五。
2. 总经理、财务负责人审核定于每周六
3. 财务报销付款定于每周六支付。
四、单据规定
1、必须填写<差旅费报销单>，并经相关人员签字确认
2、单位名称必须完整，不得简写
3、日期必须为当期，不得跨期
4、单据项目、签字必须齐全
5、票据必须为有效期的票据。
五、报销规定
1、单据必须合理、合法、有效
2、各项审批必须齐全
3、数字准确，大小写一致
4、费用单据必须属于出差区域行政付款管理
一、定义:
行政付款是指除因物资采购以外而发生的各项经营性的资金支付，包
括行政保证金支付、捐赠性支出等等。
二、审批付款、报销流程
1. 审批付款:经办人—部门负责人审核—分管副总审批—财务负责人审批—总经理批准—出纳付款
2. 报销:经办人--部门负责人审核—会计审核—分管副总审批—财务负责人审批—总经理批准
三、核算规定
1. 对债权性的款项，应明确款项回收时间，建立清欠登记薄，明确清欠人、清欠时间
2. 对费用化的款项，应明确资金用途做好相应的处理，并根据税务政策，做好纳税调整登记台账
3. 该项核算通过其他应收款，营业外支出分别进行
四、相关规定
1. 所有行政类付款必须附《请示报告》
2. 债权性的款项支付，必须提供同款项收取单位一致的收款收据，并需提供款项支付的合同、协议
3. 费用化的款项支付，必须使用行政性事业单位的收款收据、或具有税
务监制章的发票。
4. 行政款项支付必须有合同或协议或行政性文件或公司决议
第四章借款管理
一、定义
员工借款是指本单位职员因工作需要从公司借支的资金，包括货币资金、有价证券;借款分临时借款、备用金借款。
临时借款是指因处理某事项而发生的临时性借支，具有偶然性并不具备连续性。
备用金借款是企业内部对于经常进行零星采购或经常出差于外埠的办事人员，临时借给他经常在手中周转的限额资金。
二、流程
1、临时借款:
借款人-部门负责人-会计复核-分管副总-财务负责人审批-总经理审批-出纳付款
2、备用金借款
借款人-部门负责人-会计复核-分管副总-财务负责人审批-总经理审批-人事备案-出纳付款
3、报销流程执行报销管理规定。
三、借款规定
1. 临时工不得办理借支手续
2. 前款不清，不得在办理二次借款
3. 备用金额度不得高于一个月工资总额，管理层的备用金额度另行制定
4. 所有借支必须本人办理，需填制《借款单》
5. 借支有价证券的必须进行相应的备查登记，不得借支无限额的空白有价证券。
四、审批责任
1.部门负责人负责对借支额度的管理
2.会计负责对是否存在前款不清而在次借款的审核
3.分管副总负责对借款总额的管理
4.财务负责人负责对资金整体使用进行管理
5.总经理负责对借款总额进行全局性控制
五、时间规定
1.临时借款根据业务紧急性，随时进行，大额借支必须提前一个工作日通知资金管理部门
2.备用金的核定定于每周六进行
3.备用金的有效期为半年，采取到期日或年底收回孰近原则进行收回并重新核定的原则。
例:张三于五月十日借备用金1000元，那么该项备用金的收回日期为十一月十日，若该备用金继续需要，必须进行重新审批。
王五于七月三日借备用金2000元，那么该项备用金的收回日期
为十二月三十一日，而非执行到期日。
若该备用金继续需要，必须进行重新审批。