公司现金收支管理制度
公司资金收支及账户管理制度范例(四篇)
公司资金收支及账户管理制度范例第一条总则根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规的规定，为规范公司的资金收支和账户管理，维护公司财务安全，制定本制度。
第二条责任部门和职责1. 财务部门负责公司的资金收支和账户管理，包括资金的筹集、使用、监管、结算等工作。
2. 财务部门应按照相关法律、法规和公司的财务制度执行工作，确保资金收支合规、合理、准确。
第三条资金收支原则1. 资金的收支应符合公司业务运作的需要，以及法律、法规的要求。
2. 资金的收入来源包括但不限于：销售收入、投资收益、贷款、补贴等。
3. 资金的支出用途包括但不限于：采购、薪资福利、税费、物业费用、债务偿还、投资等。
4. 资金的收入和支出应及时、准确地记录在公司的账簿中，遵循会计核算原则。
第四条账户管理原则1. 公司应设立需要的银行账户，用于资金收支的结算和管理。
2. 财务部门负责管理公司的银行账户，包括开户、销户、资金划拨、查询等操作。
3. 公司的银行账户应采取安全防护措施，防范资金风险和信息泄露。
4. 财务部门应定期对公司的银行账户进行核对、调账，确保账户余额和实际资金收支一致。
第五条资金收支程序1. 资金的收支应按照预算和审批程序进行，确保合规性和合理性。
2. 收入的确认应按照收入确认准则进行，支出的确认应按照支出确认准则进行。
3. 财务部门应及时对收入和支出进行登记、统计、报表等工作，提供准确的财务信息。
第六条账簿管理1. 公司应设立完备的账簿，包括总账、明细账、日记账等，记录公司的资金收支情况。
2. 财务部门应按照会计制度和会计政策，及时、准确地记录、核对、调账账簿，并定期进行结账。
3. 账簿应采取防火、防水、防腐蚀、防盗等措施，确保账簿的安全和保存有效性。
第七条监督检查1. 公司应设立独立的财务审计部门或聘请第三方机构进行财务审计，对公司的资金收支和账户管理进行监督和检查。
2. 财务部门应配合财务审计工作，提供必要的财务资料和证据。
公司财务现金管理制度（3篇）
公司财务现金管理制度是制定和执行公司现金管理的一套规范和程序。
其中包括以下内容：1. 现金收支管理：规定公司现金的收入和支出的管理程序，包括现金收款、现金支付、现金存储等环节，以确保现金的安全和有效运作。
2. 现金预算管理：制定和执行公司的现金预算，包括预测公司的现金流量，规划资金的使用和分配，以实现公司的财务目标。
3. 现金流量管理：对公司的现金流量进行分析和监控，及时发现现金流量的变动和异常情况，确保公司资金的流动性和稳定性。
4. 现金存储管理：规定现金存储的地点、方式和安全措施，确保现金的安全和防止损失。
5. 现金盘点管理：制定现金盘点制度，对公司的现金进行定期盘点，以确保现金的准确性和完整性。
6. 现金利用管理：规定公司现金的利用方式和限制，包括对现金的投资、借贷和使用限额的规定，以确保现金的合理利用。
7. 现金汇总和报告管理：规定对公司的现金进行汇总和报告的程序和要求，包括制定现金报表、现金流量表和现金预算报告等，以提供给公司管理层和股东对现金管理的监督和决策依据。
8. 现金管理的授权和监督：规定对现金管理相关人员的授权和监督，包括制定审批程序和权限制度，确保现金的安全和避免财务风险。
以上是公司财务现金管理制度的基本内容，根据不同公司的实际情况和需求，还可以进一步完善和补充。
公司财务现金管理制度（二）第一章总则第一条目的和依据为了规范公司财务现金管理行为，保障公司现金资产的安全性、有效性和合规性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司全体员工，包括公司财务部门、出纳人员以及与现金流相关的其他部门和人员。
第三条财务现金管理的原则1. 安全原则：确保现金资产的安全性，防止现金遗失、盗窃等安全事件的发生。
2. 高效原则：保障现金资产的高效利用，提高现金周转速度，降低资金占用成本。
3. 合规原则：遵守相关法律法规和公司内部规章制度，保证财务现金管理的合规性和合法性。
公司现金收支管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。
第三条公司现金收支管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失、损毁等风险；2. 规范性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行现金收支；3. 及时性原则：及时办理现金收支业务，确保资金流转顺畅；4. 透明性原则：现金收支业务应当公开透明，便于监督和检查。
第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括：1. 薪酬发放：员工工资、奖金、津贴等；2. 费用报销：办公费用、差旅费用、招待费用等；3. 日常开支：办公用品、低值易耗品等；4. 应收账款：客户预付款、退货款等；5. 应付账款：供应商货款、服务费等；6. 其他现金收支业务。
第三章现金收支审批第五条公司现金收支实行分级审批制度，具体审批权限如下：1. 1000元以下现金支出，由部门负责人审批；2. 1000元（含）至5000元现金支出，由部门负责人审批后报财务总监审批；3. 5000元（含）至10000元现金支出，由财务总监审批；4. 10000元（含）以上现金支出，由总经理审批。
第六条现金收支审批流程：1. 部门负责人根据实际需要提出现金支出申请；2. 经审批后，由部门负责人填写《现金支出申请单》；3. 《现金支出申请单》经审批后，由财务部门办理现金支付手续；4. 现金支付完成后，由财务部门将《现金支出申请单》存档备查。
第四章现金收支核算第七条公司设立现金日记账，由出纳人员负责登记，每日核对现金实有数，确保账实相符。
第八条现金收支核算应遵循以下规定：1. 现金收入应当及时入账，不得隐瞒；2. 现金支出应当有合法凭证，不得虚列支出；3. 现金收支核算应当准确、完整、及时；4. 现金收支核算应当符合国家税收政策和会计准则。
公司现金管理制度范文(三篇)
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的现金管理工作，提高财务管理效益，制定本制度。
第二条公司现金管理工作的目标是确保公司现金资金安全、合理使用，保证公司正常运转。
第二章现金资金的保管与使用第三条公司现金资金应由财务部门统一保管，并建立完善的现金保管制度，确保现金的安全。
第四条公司员工在使用现金资金时，必须遵守以下规定：1. 凭领导批准使用现金，并填写相应的使用申请单。
2. 使用现金时应当认真核对现金的数量和真伪，并填写领款单和交款单，确保现金的流转记录准确无误。
3. 禁止私自挪用、挪借、私分公司现金，如有发现将追究责任。
4. 禁止冒领现金或虚报、套取公司现金，如有发现将追究责任。
第三章现金的收付与结算第五条公司现金的收付与结算应遵守以下规定：1. 收款：收款人员必须核实收款对象和金额是否一致，并及时填写收款凭证，并将收款的现金及时存入公司指定的银行账户。
2. 付款：付款人员必须认真审查支付对象和金额，并使用公司指定的付款方式进行支付。
3. 结算：公司应根据业务需要进行定期结算，并及时进行核对和调整。
第四章现金的年末盘点第六条公司应每年进行一次全面的现金盘点，包括公司现金在库、银行存款等，核对并记录金额和数量，确保现金的准确性和完整性，并填写现金盘点报告。
第五章现金的审计与监督第七条公司应定期进行现金管理的内部审计，对现金的收付与结算、保管和使用等进行检查和审计。
第八条公司应建立现金管理的日常监督机制，加强对现金管理工作的监督和指导，及时发现和纠正问题，并提出改进意见。
第六章其他事项第九条本制度的解释权属于公司财务部门。
第十条公司应将本制度向全体员工进行宣传，并确保员工理解并遵守本制度。
第十一条本制度自通过之日起施行，可随时根据公司需要进行修订和补充。
企业应根据自身情况对该范本进行适当的修改和完善，以适应公司的实际需要和要求。
同时，制度的具体实施还应参考相关法律法规的规定和公司的实际情况。
公司现金管理制度范例(5篇)
公司现金管理制度范例第一章总则第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1.职工工资、各种工资性津贴。
____个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
____支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、____、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5.出差人员必须随身携带的差旅费。
____支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为____天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。
现金收支规范管理制度
现金收支规范管理制度第一章总则为了加强财务管理，规范财务流动，保障资金的安全和合理利用，制定本规范管理制度。
第二章管理范围本制度适用于公司内部所有部门的现金收支管理。
第三章现金收支的管理1. 现金日常收支需由专人负责，仅限于经费使用，严禁用于私人目的。
2. 现金支出必须经过预算审批，未经批准的支出一律不予报销。
3. 预算外的支出需提出书面申请，经相关部门审批后方可报销。
4. 现金收支必须按照规定的程序进行，不得私自挪用或转让。
第四章收款管理1. 凡涉及到现金收取的款项，必须由专人负责，做到日清月结。
2. 每一笔现金收款需及时登记，包括金额、来源、日期等信息。
3. 现金收款必须在现场出示相关业务凭证，确保账目真实性。
4. 现金收款不得私自占为己有，一律交与财务部门进行统一管理。
第五章支付管理1. 凡涉及到现金支付的事项，必须有相关凭证和审批文件。
2. 现金支付需经过专人核对金额、收款方等信息，确保准确无误。
3. 现金支付需在规定时间内完成，延迟支付需提出书面解释。
4. 现金支付需在凭证上签字确认，确保账目清晰可查。
第六章财务监督1. 财务部门应定期对各部门的现金收支情况进行审核。
2. 财务部门不定期地对各部门开展现金盘点，确保资金安全。
3. 发现财务问题，及时向主管部门报告并提出解决方案。
4. 财务部门应加强对现金管理制度的宣传和培训，确保全员执行。
第七章处罚条例1. 对违反现金管理规定的人员，依据公司规定进行相应的处理。
2. 对涉嫌挪用、私吞公司资金的人员，将立即启动调查程序，依法处理。
第八章其他规定1. 本规定未尽事宜，由公司财务部门负责解释。
2. 本规定自颁布之日起生效，如有修改，需经过公司董事会讨论批准。
3. 公司全体员工必须认真执行本规定，不得私自变动或违规操作。
以上为公司现金收支规范管理制度的内容，希望全体员工认真遵守，以确保公司资金的安全和合理使用。
公司财务现金管理制度（5篇）
公司财务现金管理制度第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在____元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金:1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2.出差人员差旅费;3.采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点____元以下的;4.业务活动的零星支出;5.确需现金支付的其他支出。
第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。
严禁谎报用途套取现金。
第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月____日或____日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准:长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。
公司现金管理制度范文（5篇）
公司现金管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的资金流动和现金管理，提高财务管理水平，保障公司财务安全，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司的各个部门、各级别员工，在公司内部进行现金管理的一切活动。
第三条目标本制度的目标是确保公司现金的安全与合理使用，规范公司的现金管理流程，提高资金的使用效率，保障公司经营活动正常进行。
第四条定义1. 现金：指货币、有价证券等可以用于交换和购买货物、支付成本和费用的资产。
2. 现金收付流程：指公司内现金的收取、支付和管理的流程及相关的内部控制措施。
3. 现金管理人员：指被公司授权管理现金的人员，包括财务人员和相关部门的负责人等。
第二章现金收付管理流程第五条现金收取1. 现金收取应由专门的财务人员负责，接收现金时应核对金额的准确性，并开立收据。
2. 现金收取后，应按规定的程序及时上缴给财务部门，由财务人员进行登记并核对收据。
第六条现金支付1. 现金支付应由专门的财务人员负责，支付前应核对支付事项及金额，确保支付的合法性和准确性。
2. 现金支付的用途必须与公司经营活动相关，并经过相关部门负责人的审批。
3. 现金支付的金额应按需要支付的数额准备，不得超额支付。
4. 现金支付应按规定的流程进行，由财务人员进行登记并核对相关凭证。
第七条现金保管1. 现金保管由财务部门负责，应设有专门的现金库房。
2. 现金库房应有专门的保管员，保管员应具备相关的经验和知识，严格遵守保管规章制度，确保现金安全。
3. 现金库房应设有先进的防盗设备，并定期进行保养和维护，确保设备的正常使用。
4. 现金库房应有专门的保管记录，记录现金的入库、出库、盘点等情况，确保现金流动的准确性和完整性。
第三章现金管理的内部控制第八条现金收付的内部控制1. 现金收付的内部控制应建立健全，确保现金的安全、准确和合法使用。
2. 现金收取和支付的程序应明确，责任人员应明确，禁止挂靠和串通操作。
3. 现金收付凭证的使用应规范，必须填写相关的信息，附有相关的支持文件。
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公司现金收支管理制度
第一条为加强现金收支管理，明确现金收支范围和收支标准，规范现金收付手续，特制定本制度。
第二条“现金收支旬报表”上的收入金额，是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额;支出金额则仅指各单位的费用。
各单位应自行支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇人的金额中支付。
第三条财务部应于每月月底前就下月份各单位的可控制费用概算一次（必要时须分次），汇入各单位的银行账户内备支。
第四条除财务部汇入的款项外，各单位的收入款项一律不得自行挪用单位内收回的应收账款（包括现金及支票）。
其收回的应收账款，应依账款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。
第五条现金收支旬报表的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日（即每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐项编制妥当，连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后限时转送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并据此于底当天填制“费用预算分析表”。
第六条现金收支旬报表的编号，采用每月一次连续编号方式。
月内的每日编号应相互衔接并连续编至当月月底，次月1日再行重新编号。
第七条现金收支旬报表科目栏中的类别系指依所发生的各项费
用其分属类别填写，分别以“营”、“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下:
1.营业费用:凡属营业人员（包括营业主任及外务人员）所发生的费用。
2.服务费用:凡属服务人员（包括服务主任及服务人员）所发生的费用。
3.管理费用:除营业费用及服务费用外所发生的一切费用。
第八条现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称，其明细如下。
1. 营业费用
（1）汽车诸费:营业人员所付汽油和机油费、过桥费及存车费等。
（2）旅费:营业人员所支付的计程车资及因业务之需所付的差旅费。
（3）公共关系:营业人员因业务上的应酬所需开支。
（4）员工津贴:营业人员薪资（包括本薪、机动津贴、交际津贴、成交奖金、各项加班及值班费等）。
（5）坏账:账款尾数无法收回或导致公司损失者。
（6）名片:营业人员所印名片。
2.服务费用
（1）汽车诸费:服务人员所付汽油和机油费、过桥费和存车费等。
（2）旅费:服务人员所支计程车费及因服务的需要所支的差旅费。
（3）公共关系:服务人员因服务上的交际需要所支。
（4）薪工津贴:全体服务员工的薪资（包括本薪、机动津贴、绩效奖金、加班及值班费等）。
（5）坏账:账款尾数无法收回者。
（6）名片:全体服务员工所印的名片。
（7）工具:单价在100元以下的工具费。
3.管理费用
（1）汽车诸费:除营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油费。
（2）旅费:除营业人员及服务人员外所支付的计程车费或出差旅费。
（3）运费:装载货物所支付的费用。
（4）文具用品:日常所用的文具纸张等办公用品费用。
（5）清洁费用:清洁公司打扫所支付的费用。
（6）邮票:邮寄函件及包裹的邮资及所购邮票等。
（7）电话费:因业务上的长途电话及市区电话。
（8）电报费:业务上的需要而拍的电报。
（9）电力费:用电所支付的费用。
（10）自来水费:用自来水所支付的费用。
（11）修理费:汽车修理及保养费等。
（12）人事广告费:刊登招员启事等。
（13）报章杂志:订阅报刊所支付的费用。
（14）固定薪资:除营业人员及服务员外的薪资。
（15）公共关系:除营业人员及服务人员外，因管理之需所支付
的交际费。
（16）租金支出:所支付房屋的租金。
（17）税捐:支付营业印花税。
（18）其他变动费用:未能列人上述分类科目的费用。
第九条上述所列项目，会计人员应按其性质区分（即营业费用、服务费用及管理费用等）妥当予以分类报支，不得相互混淆。
第十条各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时，一律以“内部联络函”联系，其规定如下:
1.各单位代总公司或其他分公司收款时，应以“内部联络函”的方式于收款当日述明代何单位收款。
代收现金应先换购汇票;若代收票据，须注明代收票据内容，并连同票据一起寄送总公司财务部，由财务部负责通知被代收单位人账的同时，将人账情形回复代收单位。
2.总公司代各单位收款时，应由财务部于收款日以“内部联络函”述明代收款项内容。
若为票据应注明票据内容，通知被代收单位，所收款项则暂代留存。
被代收单位于接获财务部的通知时，应即于当天的“收款及成交奖金明细表”上加入该笔账款，增加其收款总额，并将入账情形回复财务部。
3.各单位代总公司支付款项时（如押标金、权限内购入的生产用器具及服务部汽油或单价在100元以上的工具、油墨等），不得计入现金收支旬报表，而应另行备忘登记，并于每旬寄送“现金收支旬报表”时，另以“内部往来联络函”将所代支的款项明细及总额述明后连同单据一并寄送总公司财务部，由财务部依此汇人该笔款项。
若为
紧急代支事项必须立即处理时，除以电话通知财务部电汇处理外，仍应填具“内部往来联络函”述明，以资凭证。
4.总公司代各单位支付费用款项时（如预付房租等），应于每月25日前由财务部以联络函通知被代支单位在其“现金收支旬报表”上的“收入金额”栏和“支付金额”栏内以虚收付方式直接登入该笔费用款项，以增加账面的收入金额与费用金额。
第十一条各单位全体员工的借支总额在3000元以内者，须经单位主管核准后，由库存现金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回;若借支总额超过3000元者，应依权责划分逐笔专案报备核准后，方能由财务部汇寄支付。
第十二条各单位会计人员应于每月月底当天，凭留存的当月份该单位“现金收支旬报表”，依费用类别分别统计其当月份发生的各项费用的总额，详填于“费用预算分析表”中，就可控制费用中的各项费用实际与预算的差异，详加分析，呈单位主管查核。
第十三条“费用预算分析表”一式两联，各单位应于每月3日前将此表（两联一起）连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送总公司业务部，由业务部据以查核与“直线单位绩效评核表“所填的费用数字无误后，即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后，财务部留存第一联，据以分析全公司费用差异，第二联寄回各单位存查。
第十四条“费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比，“本月费用预算”一栏的计算公式如下：
1.本月“营业费用”预算=上月营业费用×（1±本月营业收入成
长率）
2.本月“服务费用“预算=上月服务费用×（1±本月服务收入成长率）
3.本月“管理费用“预算=上月管理费用×（1±本月营业及服务总收入成长率）
第十五条本制度由财务部制定，经呈总经理核准公布后实施，修订时亦同。