建筑施工企业财务及相关业务流程
建筑施工企业财务及其相关业务流程
建筑施工企业财务及其相关业务流程范本一：正式、规范风格一：财务管理部门的职责及组织结构1.1 部门职责财务管理部门是建筑施工企业的重要部门，其职责主要包括财务预算、资金管理、会计核算、成本控制、财务报告等工作。
1.2 组织结构财务管理部门的组织结构通常包括以下岗位：财务总监、财务经理、会计主管、资金主管等。
各岗位具体职责和权限如下：- 财务总监：负责制定公司财务管理方针、政策和制度，并监督其执行情况。
- 财务经理：负责资金管理、成本控制、财务预算等工作，并向财务总监报告工作情况。
- 会计主管：负责日常会计核算工作，编制财务报表，并遵守相关会计准则和法律法规。
- 资金主管：负责公司资金的募集、运营和管理，保证公司的正常运转。
二：财务预算流程2.1 设定预算目标在每个财务年度开始之前，财务部门应与其他部门共同确定公司的预算目标，包括收入、成本、利润等方面的指标。
2.2 制定预算计划根据预算目标，财务部门制定详细的预算计划，包括各项收支预测、成本控制计划等。
2.3 预算审核财务部门将制定的预算计划提交公司领导审核，并根据他们的意见进行调整。
2.4 预算执行一旦预算计划获得批准，财务部门与其他部门共同执行预算计划，并进行监控和调整。
2.5 预算报告财务部门定期向公司领导和其他相关部门提交预算执行情况报告，以便及时掌握公司财务状况。
三：资金管理流程3.1 资金募集资金管理包括内部资金和外部资金的募集工作。
内部资金包括自有资金和融资，外部资金包括银行贷款、债券发行等。
3.2 资金运营财务部门根据公司的资金需求和风险承受能力，进行资金运营，包括现金管理、短期投资、长期投资等。
3.3 资金管理财务部门负责管理公司的资金流动，包括资金调拨、资金结算、资金清算等。
3.4 资金监控财务部门定期监控公司的资金状况，及时发现并解决资金运作中的问题，并向公司领导提供相关报告。
四：会计核算流程4.1 原始凭证录入会计主管负责将公司的原始凭证录入会计系统，确保凭证的准确性和完整性。
工程施工财务核算流程(3篇)
第1篇一、项目立项阶段1. 项目部编制项目预算，包括工程成本、人工费、材料费、机械费、管理费等。
2. 财务部门根据项目预算，编制项目财务计划，包括资金筹措、资金使用、成本控制等。
二、项目招投标阶段1. 财务部门参与招投标工作，对投标报价进行审核，确保报价的合理性。
2. 项目中标后，与业主签订合同，明确工程范围、质量标准、工期、付款方式等。
三、项目施工阶段1. 材料采购：财务部门根据项目需求，审核材料采购计划，确保材料质量、价格合理。
2. 人工费核算：财务部门根据施工进度，核算人工费用，包括工资、福利、社保等。
3. 机械费核算：财务部门根据施工进度，核算机械费用，包括租赁费用、折旧费用等。
4. 施工进度款核算：财务部门根据施工进度，审核业主支付进度款申请，确保进度款支付合理。
5. 成本控制：财务部门对项目成本进行实时监控，分析成本构成，找出成本节约空间。
四、项目结算阶段1. 审核工程量：财务部门根据施工图纸、变更签证等，审核工程量，确保工程量准确。
2. 计算工程款：财务部门根据工程量、合同约定单价，计算工程款。
3. 结算审批：财务部门将计算出的工程款报送给项目经理、业主进行审批。
4. 付款申请：财务部门根据审批结果，编制付款申请，提交给出纳部门。
5. 付款：出纳部门根据付款申请，将工程款支付给施工单位。
五、项目竣工阶段1. 审核竣工结算：财务部门根据竣工图纸、验收报告等，审核竣工结算，确保结算合理。
2. 竣工结算审批：财务部门将竣工结算报送给项目经理、业主进行审批。
3. 竣工结算付款：财务部门根据审批结果，编制付款申请，提交给出纳部门。
4. 付款：出纳部门根据付款申请，将竣工结算款支付给施工单位。
六、项目归档阶段1. 财务部门整理项目财务资料，包括合同、发票、结算单、付款凭证等。
2. 归档：将整理好的项目财务资料归档，以备后续查阅。
总之，工程施工财务核算流程涵盖了项目立项、招投标、施工、结算、竣工、归档等各个阶段，要求财务部门与项目部、业主保持良好沟通，确保项目财务核算的准确性、及时性和合规性。
建筑业财务流程及制度范本
建筑业财务流程及制度范本一、总则第一条为规范公司的财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司日常财务行为的管理，包括投标保证金的管理、工程款拨付的管理、公司业务收入及报销支出的管理、财务内部管理等方面。
二、投标保证金管理制度第四条投标保证金必须由公司法人私人账户进行管理，确保投标保证金的准确汇出、及时退付、准确登记等。
三、工程款拨付管理制度第五条工程款拨付必须按照《公司工程款拨付流程》之规定准确、及时拨付工程款，确保工程款的合理使用。
四、公司业务收入及报销支出管理制度第六条公司业务收入及报销支出必须按照公司的相关规定进行管理，包括及时核算开标费用收入、工程管理费用收入、押证费收入、分公司承包费收入等，并按照公司报销管理办法，支付公司业务费用支出，并及时支付各类证件挂靠费用等。
五、财务内部管理制度第七条财务内部管理包括现金管理、电子银行管理、对账管理、报表管理等方面，必须严格按照公司的相关规定执行，确保财务内部管理的规范化和可控性。
六、财务报告和审计第八条财务部门应定期向公司高层管理人员提供财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以便公司高层管理人员及时了解公司财务状况。
第九条财务部门应接受公司内部审计和外部审计，确保公司财务报告的真实性和准确性。
七、财务风险管理第十条财务部门应建立健全财务风险管理制度，及时识别和评估财务风险，并采取相应的风险控制措施，确保公司财务安全。
八、财务人员的职责和要求第十一条财务人员应具备专业的财务知识和技能，遵守国家法律法规和公司财务管理制度，认真执行财务工作，维护公司财务信息安全。
九、违规处理第十二条对违反本制度的部门或个人，公司将依据相关规定予以处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解除劳动合同等。
建筑业财务制度和财务流程
建筑业财务制度和财务流程一、财务制度的建立和完善建筑业作为重要的经济产业，对于财务制度和财务流程的管理具有特殊的重要性。
建筑业的财务制度旨在规范公司内部财务管理行为，加强财务监督和管理，提高财务运作的效率和规范性，确保公司财务运作的稳健和合规。
以下是建筑业财务制度和财务流程的相关内容。
1. 公司财务管理结构公司应当建立健全的财务管理结构，明确财务管理部门的职责和权限，并将财务管理纳入公司组织管理架构中。
财务管理部门应当配备具备相关财务管理经验和专业知识的人员，并进行适当的培训和补充，保障财务管理人员的素质和能力。
2.财务管理制度公司应当建立财务管理制度，包括财务管控制度、成本管控制度、税务管理制度、财务报告制度等。
财务管理制度应当根据公司实际情况定期进行总结和调整，确保财务制度的及时性、合理性和完整性。
3. 会计核算制度公司应当制定并实施健全的会计核算制度，明确企业的会计政策、会计核算方法和账务处理程序，以确保财务数据的真实性和准确性。
二、财务流程的规范和优化建筑业的财务流程主要包括预算管理、成本管理、资金管理、税务管理和财务报告等环节，以下是对于这些环节的具体要求和流程优化。
1. 预算管理公司应当建立科学的预算编制制度，以确保资金使用的合理性和效益。
预算管理应当包括资金来源的合理性规划、资金分配的合理性规划、预算执行的监督和检查。
2. 成本管理公司应当建立健全的成本管理制度，确保在建筑项目的施工过程中能够对人工、物料和设备的成本进行有效的控制和管理，以保障项目的经济效益。
3. 资金管理公司应当建立健全的资金管理制度，包括资金进出的管理、资金使用的管控和资金监督的措施等，以确保资金的合理使用和安全运作。
4. 税务管理公司应当建立严格的税务管理制度，保障税收申报和缴纳的及时性和准确性，遵守税法法规的要求。
5. 财务报告公司应当建立规范的财务报告制度，包括合规报表的准备和报送、财务情况的披露和信息披露的规范等，以确保财务报告的真实性和完整性。
建筑行业业务流程及账务处理
建筑行业业务流程及账务处理建筑行业是一个多领域、多环节的行业，业务流程繁琐复杂，涉及到多个环节的协同配合。
以下是建筑行业常见的业务流程及相关的账务处理。
1.市场调研与需求分析在开始进行任何建筑项目之前，首先需要进行市场调研和需求分析，确定项目的可行性和市场需求。
这一阶段的账务处理主要包括市场调研费用、调研材料费用等。
2.招投标与合同签订根据市场调研结果，进行项目招投标，并与业主进行合同谈判和签订。
在这一阶段，需要处理投标保证金、合同订立费用等账务事项。
3.工程设计与施工图纸编制在签订合同后，需要进行工程设计和施工图纸的编制，包括平面布置图、结构图、给排水设计、电气设计等。
这一阶段的账务处理主要包括设计费用、绘图费用等。
4.施工许可与材料采购完成施工图纸编制后，需要向相关部门申请施工许可。
同时，还需要进行材料的采购，包括水泥、钢筋、砂石等。
这一阶段的账务处理主要包括申请许可费用、材料采购费用等。
5.施工与监理在获得施工许可后，开始进行建筑物的实际施工工作，同时进行施工现场的监理。
这一阶段的账务处理主要包括工人工资、机械设备租赁费用、监理费用等。
6.完工验收与交付当建筑工程完成后，需要进行竣工验收并向业主交付。
这一阶段的账务处理主要包括竣工验收费用、项目交付费用等。
7.售后服务与维护为确保建筑物正常运行，常常需要提供售后服务和维护。
这一阶段的账务处理主要包括维修保养费用、设备检修费用等。
8.项目结算与资金回收建筑项目完成后，需要进行最后的结算工作，并回收资金。
这一阶段的账务处理主要包括结算费用、回收款项等。
总结起来，建筑行业的业务流程涵盖了市场调研、招投标、设计、施工、验收等多个环节，每个环节都存在着不同的账务处理，包括费用的支出、收入的回收、合同的签订等。
合理的账务处理不仅可以提高项目管理的效率，还可以帮助企业合理控制成本，提高盈利能力。
建筑行业财务制度和财务流程
建筑行业财务制度和财务流程一、建筑行业财务制度1.财务目标建筑行业的财务目标是确保企业长期稳定发展，同时实现持续盈利。
财务制度应该围绕这一目标展开，确保资金的合理利用，成本的控制，以及盈利水平的提高。
2.财务组织结构建筑企业的财务组织结构应该清晰明确，责任分工明确。
通常情况下，建筑企业的财务部门包括财务总监，财务经理，会计师等职位。
每个职位都有其独特的职责和任务，相互配合共同完成企业的财务管理工作。
3.财务报告制度建筑企业应该建立完善的财务报告制度，确保财务信息的准确和及时性。
通常情况下，建筑企业的财务报告包括资产负债表，利润表，现金流量表等内容，这些报告能够帮助企业管理层了解企业的财务状况，及时做出决策。
4.成本控制制度建筑企业应该建立完善的成本控制制度，确保企业的成本能够得到有效控制。
建筑行业的成本管理工作涉及到人力成本，材料成本，设备成本等方面，企业需要制定相应的成本控制政策，并加强监督和管理。
5.资金管理制度建筑企业的资金管理制度应该包括资金计划，资金调度，资金监管等内容。
企业需要确保资金的稳定来源，灵活运用资金，避免资金闲置，增加资金的使用效率。
二、建筑行业财务流程1.预算编制流程建筑企业的预算编制是企业财务管理的重要环节，通过预算编制能够帮助企业合理安排资金，控制成本，提高盈利能力。
建筑企业的预算编制流程一般包括确定预算编制的时间节点，制定预算编制的流程和方法，确定预算编制的责任部门和人员等内容。
2.审计流程建筑企业需要定期进行内部审计和外部审计，确保企业的财务信息的真实和可靠。
内部审计主要目的是排查企业内部的财务问题，发现漏洞并加以修正，外部审计则是由独立的审计机构对企业的财务信息进行审计，确保企业的财务信息符合法律法规和审计准则。
3.报销流程建筑企业的员工在工作中可能需要报销一些费用，如出差费用，办公费用等。
企业需要建立完善的报销流程，明确报销的范围，流程和标准，确保员工的报销符合规定，避免发生不必要的纠纷。
建筑工地财务操作流程
建筑工地财务操作流程1.准备经济预算：在启动施工项目之前，财务团队需要与项目管理人员合作，制定项目的经济预算。
这个预算应该详细说明所有可能出现的费用，包括材料、人工和其他相关费用。
预算应该在施工过程中进行调整，以反映实际的费用变化和工期延误等因素。
2.管理成本：在施工过程中，财务团队需要实时监控成本情况，以确保支出不超出预算范围。
他们要跟踪各项费用，如材料采购、人工成本和设备租赁费用等。
3.处理付款事务：财务团队负责处理所有与工地相关的付款事务。
这包括向供应商支付材料费用、向承包商和供应商支付工人的薪水，并确保所有付款都符合合同和法律的要求。
4.管理账户：财务团队还负责管理所有建筑工地的财务账户。
这包括记录和跟踪所有收入和支出，以及其他交易，如进出货物、退款和调整。
他们还需要确保所有交易都正确记录在账目中，以便将来审计和分析。
5.报告和分析：财务团队负责生成各种财务报表和分析报告，以帮助管理层了解项目的财务表现。
他们提供利润和损失表、现金流量表和财务比率等报表，以及有关项目成本和效益的分析报告。
这些报告可以帮助管理层做出决策，如是否需要调整预算、优化成本、重新评估合同等。
6.税务和法律遵从：财务团队还需要确保建筑工地遵守所有税务和法律要求。
他们负责计算和申报所需的税款，并与税务部门合作，确保及时缴纳税款和申报表。
他们还需要了解相关法规，并确保工地的财务行为符合法律要求。
7.做好记录：财务团队负责维护所有建筑工地的财务记录。
这包括保存发票、合同、支付凭证和财务报告等各种文件。
这些记录将在将来的审计和法律要求中发挥重要作用。
以上是建筑工地财务操作流程的一般步骤。
然而，每个工地和公司的情况可能有所不同，因此具体步骤和流程可能会根据实际情况进行调整。
然而，无论如何，在建筑工地财务操作中，严格的财务管理是至关重要的，以确保项目成本可控、资金安全，并确保与税务和法律的合规性。
建筑企业财务工作流程（5篇可选）
建筑企业财务工作流程（5篇可选）第一篇：建筑企业财务工作流程篇一：建筑施工企业财务及相关业务流程建筑施工企业财务及相关业务流程1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。
2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。
3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。
4、此文为我工作中的一点总结，错漏之处欢迎各位视野网友砸砖。
xx建筑施工企业财务及相关业务流程一、材料业务流程1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。
2、供应商的选择和评价：材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。
按材料供应商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。
3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。
4、验收：供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。
材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。
5、领用：项目部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。
领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。
6、结存：每月月末（26日前），各项目部应对库存的各种材料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。
建筑施工企业财务流程及会计账务处理
建筑施工企业财务流程及会计账务处理一、概述建筑施工企业财务流程及会计账务处理是确保企业资金安全、规范运营的重要环节。
随着建筑行业的不断发展，施工企业的财务活动日趋复杂，对财务流程及会计账务处理的要求也越来越高。
建立一套科学、合理、高效的财务流程及会计账务处理体系，对于提升建筑施工企业的财务管理水平、促进企业健康发展具有重要意义。
建筑施工企业的财务流程涵盖了资金筹集、投资运用、成本控制、收入确认等多个方面。
这些流程相互关联、相互影响，共同构成了企业财务管理的整体框架。
会计账务处理作为财务流程的重要组成部分，通过记录、计量、报告等方式，对财务流程进行精细化管理和控制，确保财务信息的真实、准确、完整。
在建筑施工企业中，财务流程及会计账务处理的优化与改进是一个持续的过程。
随着企业规模的扩大、业务范围的拓展以及市场环境的变化，财务管理部门需要不断调整和完善财务流程及会计账务处理制度，以适应企业发展的需求。
加强财务人员的培训和教育，提升他们的专业素养和业务能力，也是保障财务流程及会计账务处理高效运行的关键。
建筑施工企业财务流程及会计账务处理是企业管理的重要组成部分，对于保障企业资金安全、提高经济效益、促进企业可持续发展具有重要意义。
建筑施工企业应高度重视财务流程及会计账务处理工作，不断加强管理和优化，以提升企业整体竞争力。
1. 建筑施工企业的行业特点建筑施工企业的业务具有高度的复杂性和多样性。
由于每个建筑项目都有其独特的设计、施工要求和工期限制，建筑施工企业在财务管理和会计账务处理上需要灵活应对，确保资金流的顺畅和准确核算。
建筑施工企业的资金运作规模庞大，流动性强。
从项目启动到竣工交付，涉及大量的资金投入和回收，包括材料采购、人工费用、设备租赁等。
建筑施工企业需要建立完善的资金管理体系，确保资金的合理使用和有效监控。
建筑施工企业的财务管理还受到政策法规和市场竞争的双重影响。
政策法规对建筑施工企业的资质要求、合同管理和安全生产等方面都有严格规定，这要求企业在进行会计账务处理时必须遵守相关法规，确保合规经营。
建筑施工企业工程财务流程图
分包工程结算（预结）入账流程财务部♦财务部，入账总经理♦完工结算审批♦预结进度直接提交财务，不需总经理审批公司成本部♦成本部造价师审核成本总监♦复核项目经理♦审核项目预算员♦项目预算员审核审核工程结算总价款♦预算员跟踪单据分包单位申请♦分包单位，提出工程结算申请履约验收♦主管工长，确认已全部完成合同内容。
♦质检员，确认施工质量达到合同要求。
♦保管员，确认已归还全部材料及工具。
♦安全员，确认安全、文明施工达到合同要求。
♦技术负责人/生产经理，审核分包工程款付款审批流程出纳 ♦付款总经理 ♦审批财务总监 ♦审核工程部总监 ♦审核成本总监 ♦复核财务管理中心♦财务经理，审核项目会计♦根据资金计划,填开支出证明单分包单位♦根据项目部的办款通知，办理手续，提供发票项目部♦施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。
♦项目预算员，审核 ♦项目经理，审核 ♦成本部造价师，审核材料、机械结算入账流程财务部♦财务部入账总经理♦审批公司成本管理中心♦物资主管，审核♦成本部造价师，审核成本总监♦审核工程部总监♦审核成本总监♦复核项目经理♦审核签字项目预算员♦审核价格、数量材料（机械）供应商♦每月25日材料供应商提出对账申请♦供应商提供发票项目部♦项目保管员，确认材料数量，编制收料汇总单♦项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认材料、机械款付款审批流程出纳 ♦付款总经理 ♦审批财务总监 ♦审核工程部总监 ♦审核成本管理中心♦成本造价师，审核 ♦成本总监，审核财务管理中心♦项目会计，审核 ♦财务经理，审核项目经理 ♦审核供应单位♦根据办款通知，提供相关资料项目材料员♦根据资金计划,填开用款申请单辅材现金采购借支流程出纳♦出纳检查手续是否完备 ♦手续完备，付款财务管理中心 ♦财务经理审核 ♦财务总监审批（单笔5000以下的，财务总监审批后即可办理付款）总经理或副总审批♦单笔5000-10000元，副总经理审批♦单笔10000元以上，总经理审批成本管理中心♦合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等财务管理中心 ♦项目会计复核项目材料员♦项目材料员，填制借支单和用款申请单（附采购清单）项目经理 ♦审核，现金采购辅材核销流程出纳♦付款或核销借支财务管理中心♦财务经理，审核 ♦财务总监，审核总经理 ♦审批成本管理中心♦合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等项目会计♦项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。
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建筑施工企业财务及相关业务流程说明：1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、项目部三级。
2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。
6 k: z7 l- D6 z93、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的部分内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。
XX建筑施工企业财务及相关业务流程一、材料业务流程, U; y* j& A! c$ }'1、申购：每月初，由各工程项目部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。
- v& X' H2 @ @5 S2、供应商的选择和评价：…… 材料部根据供应商的资质、供应能力、信誉等条件编制供应商名册，对达到要求的供应商评出相应等级，优先选择高等级的供应商，坚决杜绝不合格的供应商参加投标和供货。
按材料供应商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。
3、采购：材料部收到项目部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供应商进行询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。
5 U0 Y: h7 g1 X+ x; r3 }. t（ b/ W 4、验收：供应商送货至项目部，项目部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各项目部材料员签字确认。
材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供应商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。
5、领用：项目部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。
领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经项目部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。
' Q$ E6 g9 g5 Z; f; ]:6、结存：每月月末（26 日前），各项目部应对库存的各种材料（暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料）进行盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29 日前报送至公司财务部。
: K+ G（ h- u" g* z7、库存管理：（ P0 F# f2 Y# G; V/ u8 W4 c. T, { 材料仓库应按照库存材料的品种、属性分别采取有效的保管措施，以保证库存物资的完好无损。
材料仓库应建立库存材料台账，严格按收料单、领料单登记，月末及时计算出各种材料的账面结存数，定期盘点库存。
如有差额，应即使查找原因，并按实际盘点数调整账面数，做到账实相符。
8、废旧物资的处理：- q4 M- c* z! ]5 p4 Y/ P 9、检查与督导：公司材料部对各项目部库存材料的使用、管理负有检查、督导的责任。
材料部应定期不定期地对各项目部库存材料的管理进行检查，发现问题及时予以指出。
二、产值申报流程8 Q' g% R9 V* I1、确认形象进度：每月月末由经营部根据各在建工程的形象进度计算出完工百分比。
） P' G. |+ E! c. X2、确认当月产值：经营部按各在建工程的总造价乘以完工百分比，计算出当月完工产值。
3、申报产值：经营部将各项目的当月产值，报财务部入账。
…4、财务部根据经营部经理签字的产值确认单，作为当月收入入账，同时确认各在建工程相应建设单位的应收账款。
& T…三、报表编制、报送流程1、结账：各单位总账会计于每月末收入、成本、费用、资产、负债、权益等相关业务处理完毕后，先对固定资产、工资等相关系统进行结账，最后对总账系统进行结账。
" y5 Z. p9 { J+ i2、报表编制：总账会计按照集团公司的要求，按月编制资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等9 表及按季撰写财务分析。
3、分公司确认：报表编制完成由分公司财务负责人签字后，报至分公司负责人签字确认。
4、上报：-每月 5 号下午5：00 前，各分公司财务部应将经分公司总经理签字确认后的上月报表的电子文件以电邮方式发至集团财务部合并报表会计处。
每月报表的正式文本以邮寄方式按月或按季度寄至集团财务部。
5、合并报表：合并报表会计在收到各单位会计报表后，应对其先行复核，勾稽关系不符的报表应退回改正。
' E1 M/ B6 Y+ \* I合并报表会计按照规定的模板编制集团合并会计报表，并于每月8 日下午5：00前上报至集团财务部经理处。
- D3 G2 c（ c2 x6、财务分析：集团财务部经理根据合并会计报表及各单位财务分析，撰写集团财务分析，并于每月10 日下午下班前报集团公司总会计师审核后上报集团董事会。
四、会计核算（出纳、成本、总账、固定资产）流程/ {$ o7 C; b" [5 a（ }4 s' V1、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账。
2、支付社会保险费：; d0 A# r9 s（ s6 ]1 F- p* 划出社保费用时: 借：应付职工薪酬—社会保险（公司缴付部分）其他应收款（或应付款）—员工保险（个人缴付部分）内部往来—XX 分公司（按全额）贷：银行存款. j% G（ q1 ?' D8 : 借：应付职工薪酬（按未扣除社保费等金额）! y& o+ P4 T6z9 h1 a! u 发放工资时贷：其他应收款（或应付款）—员工保险（个人缴付部分）银行存款或现金（按其差额）3、交纳税金：& \' J1 { v）开具工程款发票时，在沪各分公司不做会计处理，上海办事处作，-…借：应收账款—建设单位 4 h' g! B * |9 T） W" j/ u9 ?贷：工程结算一各项目&一在沪分公司收到办事处按已交税费金额开具的收据时，…CJ借：应交税费各税种贷：银行存款（或内部往来一上海办事处）......4、固定资产：收到购进单据—在固定资产系统“日常处理—资产增加—固定资产卡片”—在固定资产系统中生成凭证一月末计提折旧一与总账系统核对无误一对固定资产系统进行结账。
固定资产增加时，借：固定资产一各部门-s贷：银行存款（或应付账款）…" 计提折旧时，借：管理费用一折旧费（管理部门用）工程施工一项目部（生产用、项目部管理用）贷：累计折旧+…5、低值易耗品：对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目一一按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本一一另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。
购进时，借：低值易耗品一在库一具体名称- }; m. F4 C7 k% B$ ]+ w贷：银行存款（或应付账款）&……领用时，借：低值易耗品一在用一具体名称一贷：低值易耗品一在库一具体名称「摊销时，借：工程施工一项目部一办公用品等科目……管理费用一低值易耗品摊销贷：低值易耗品一摊销一具体名称—如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的10%余额，+M…;Y6、库存材料：项目部购进主要材料（钢筋、钢材、水泥）时，计入原材料科目一月末项目部进行实地盘点，编制材料收发存月报表送交公司财务部成本会计处一成本会计根据月末结存数，倒扎出各项目部主要材料实际使用量及金额，作为当月成本。
B…7、临时设施：对按相关规定应作为临时设施核算的，先计入临时设施科目一首次使用该临时设施的项目部按总造价的60%十入该项目部成本一第二次使用该临时设施的项目部，按原总造价的40%以及为拆卸、重新搭建该临时设施而发生的成本计入该项目部成本。
购进临时设施时：借：临时设施一具体临时设施贷：银行存款（或应付账款）进项目部成本时：借：工程施工一项目部一一临时设施摊销贷：临时设施摊销'一8、计提工资、福利费：根据每月末人力资源部和各项目部报来的考勤记录分部门分别计算出管理人员、点工的当月出勤总工日一一按照规定的日工资率分部门分人员计算当月应计入成本、费用的工资和福利费金额一制作相关会计凭证。
即：借：管理费用一工资（或福利费）N工程施工一项目部一项目管理人员工资、点工工资、福利费贷：应付职工薪酬一管理人员、项目管理人员、临时工工资、福利等9、确认工程结算收入：每月末经营部报来当月产值确认单一一总账会计根据各项目产值确认当月各项目部的工程结算收入。
即：与甲方确认结算：…借：应收账款一建设单位贷：工程结算一各项目部期末完工百分比确认收入与毛利借：主营业务成本％ X…工程施工-合同毛利贷：主营业务收入10、计提流转税金：根据每月末经营部报来的产值确认单，按照各项应缴税费的比率，分项目计算出应交税费，即：…借：主营业务税金及附加（各项目部）贷：应交税费（各税种）....11、结转损益：按当月所有损益类科目的发生进行损益结转，自动生成的凭证为，借：本年利润有贷方发生额的各明细科目贷：有借方发生额的各明细科目! @ A6 ]4 V+ G. K2 L本年利润 6 @9 }( U3 W ( s1 { ! v12、完工项目工程施工与工程结算对冲借：工程结算—各项目. J# U( W* n3 y9 \1 贷：工程施工—合同成本—合同毛利/ x" f1 K+ ]) }: D. g13、凭证审核：出纳、成本制作的凭证由总账会计审核，总账会计制作的凭证由财务部经理审核。
14、在月末结账日核对现金、银行存款的账实数，编制现金盘点表和银行余额调整表，如有差异，应及时查找原因进行处理。
& a. e. V D2 K( e5 V + a15、记账与结账：凭证经审核后进行记账，在记账、对账无误以及其他系统均已结账后，对总账系统进行结账。
( {! H9 P. j" ]2 W; ]5 H216、数据备份：财务软件中的数据应按公司规定定期进行备份，备份工作由公司网络管理贝负责。
...........五、费用报销流程1、填制费用报销单：费用经手人贝填制费用报销单，并将原始单据按费用类别汇总填列，粘贴附后，并在报销单上签名。
••}…K2、部门负责人审核：部门负责人对部门所属人贝经手的费用签署意见，同意报销的经审核无误后签名。
3、公司总经理审批：主要审查费用报销凭证是否真实、是否符合公司费用列支规定。
4、财务部经理审核：审核拟报销费用票据是否真实、合法，是否符合财务制度规定。
5、出纳予以报销：出纳只能接受审批手续齐全、原始票据和费用报销单记载一致、金额无误的费用报销凭证。
…6、制作出纳凭证：出纳根据已报销的原始凭证及时制作现金、银行凭证，做到科目运用正确，凭证处理及时，账实核对日清月结。