委外管理-tc
委外管理技巧
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供应链系统—委外管理操作手册
2.7委外核销，将委外入库与委外商领用的材料进行核销；期初委外入库核销，材料信息来源选物料清单， 材料归集选委外订单；正常核销，材料信息来源选委外用料单，材料归集选委外订单2.8委外发票结算后，将发票交财务做应付款处理四、委外业务存货核算操作：1、 暂估成本录入2、 结算成本处理3、 采购入库单正常单据记账4、 材料出库单正常单据记账，过滤出库类别为：委外加工领料出库5、 委外入库单正常单据记账，过滤入库类别为：委外加工入库仓库或存货计价方式为全月平均，先委外材料出库单记账，再期末处理材料仓库计算出材料成本，再委外采购入库单记账诞螂 叫聊 軒 14 便 HAS 湘丄葺・ M 鼻 ■FH 工A6、 选择采购入库单（暂估）、收发类别：委外加工入库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤 注：先委外材料出库单记账-材料仓期末处理-委外采购入库单记账择单据、确定后进入如下界面：7、 采购入库单（暂估）是指：本月入库，本月发票尚未开具的的委外入库单，本月进行暂估入账，生成凭 证如下：8、 选择采购入库单（报销）、收发类别：委外加工入库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤 择单据、确定后进入如下界面：9、 采购入库单（报销）是指：本月入库，本月收到委外发的委外入库单，生成凭证如下：10、 选择材料出库单；收发类别：委外领料出库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤詁曰电 啊I 号 粉*nI 2M4-W4M axvmw noiaxmvjuii m mH □K&l 1# * AJW* MUI ＞科草 * A 韵 rfccttA.韵訥iw 特择单据、确定后进入如下界面:生成凭证如下：按照同样的方法对红字回冲单、蓝字回冲单(暂估) 、蓝字回冲单(报销)进行生成凭证即可, 据收发类别与正常的采购业务进行区分制单委外业务生成的系统凭证：(1) 委外发料凭证：借：委外加工物资一材料费贷：原材料(2) 委外完工入库凭证(发票收到)：借：半成品/原材料贷：委外加工物资一材料费委托加工物资一加工费(3) 委外发票凭证： 借：委托加工物资一加工费应交税费一进项税贷：应付账款(4) 委外暂估凭证(发票未到)：借：半成品/原材料贷：委外加工物资一材料费应付账款一暂估 sil l17)m 33 JCI1；B n 」口乎睁： P 師侣［ 冃頑 r131. JC :T1LS .工轴 丽-0心工貞-載垃 二[ ---------- _.囱 I - 旳’ | ----------- -.H AL iM 3 Ji 忸建议根 11、。
供应链系统—委外管理操作手册
供应链系统—委外管理操作手册1. 简介本操作手册旨在帮助用户熟悉并掌握供应链系统的委外管理功能，以便更有效地进行供应链管理和协作。
通过本手册的阅读，用户可以了解委外管理的基本概念、操作流程以及注意事项。
2. 委外管理概述2.1 定义委外管理是指企业在供应链中，为了优化资源配置、降低成本、提高效率，将部分非核心业务或生产环节委托给外部专业供应商进行处理的过程。
2.2 目的•提高生产效率•降低生产成本•优化资源配置•专注于核心业务3. 操作流程3.1 创建委外任务1.登录供应链系统。
2.进入委外管理模块。
3.点击“创建委外任务”按钮。
4.填写任务名称、描述、需求数量等信息。
5.选择合适的供应商。
6.提交任务。
3.2 供应商报价1.供应商收到任务后，可在规定时间内进行报价。
2.报价过程中，供应商可与委托方进行沟通、协商。
3.供应商提交报价。
3.3 审批报价1.委托方收到供应商报价后，可进行审批。
2.若报价符合要求，委托方选择“接受报价”。
3.若报价不符合要求，委托方可以选择“拒绝报价”，并要求供应商重新报价。
3.4 签订合同1.双方确认报价无误后，进入合同签订环节。
2.填写合同相关信息，包括合同金额、交付时间等。
3.双方确认合同内容，签订合同。
3.5 供应商生产1.供应商根据合同要求进行生产。
2.生产过程中，供应商需按照约定的时间节点进度进行汇报。
3.6 质量检验1.委托方收到货物后，进行质量检验。
2.若检验合格，委托方确认收货。
3.若检验不合格，委托方可要求供应商进行整改或重新生产。
3.7 支付与评价1.委托方按照合同约定进行支付。
2.双方对本次合作进行评价，以提高供应链系统委外管理的透明度和可靠性。
4. 注意事项1.确保系统中的供应商信息准确无误，以避免影响委外任务的顺利进行。
2.在创建委外任务时，务必填写详细的需求信息，以便供应商准确报价。
3.审批报价时，要综合考虑报价、供应商信誉、生产能力等多方面因素。
委外管理
委外管理委外管理主要是公司产品须要拿到外面外加工时走的流程，通过该流程我们可以很好的管理外加工的数量、加工金额、收货情况和未收货情况，都可以在报表里体现。
操作流程如下：对半成品产品进行《存货档案》和《物料清单》增加——>委外供应商存货价格表设置产品加工单价—— >其他入库单做原材料的入库——>委外订单下达——>审核——>委外材料出库单——>审核——>委外检验单——>委外产成品入库单——审核——>材料出库单记帐——>委外发票——>委外结算报表单据结算——>报表查询1、物料清单：对外加工产品增加存货档案，再进行物料清单配置，委外材料出库单调用的材料是物料清单里的子件产品。
我们在这里设置材料的出库单价和数量。
2、供应商存货价格表：通过该表设置对应委外加工商产品的加工单价。
3、委外订单下达：做完物料清单和产品价格设置后就可以开委外订单，在委外订单里面我们可以输对应加工商、加工产品、加工单价、交货时间、运输方式、订金等信息都可以在订单里面体现。
4、委外材料出库单：材料出库单引用以审核后委外订单开单，材料出库单做好后就可以打印出来通知仓库发货给加工商。
5、委外检验单:委外检验单是对需要进行委外质检的存货进行检验，在检验单中确定合格数、不合格数。
前提是存货档案为检验产品。
6、委外产成品入库：外加工的产品加工完成后，货到公司时我们根据委外订单产品做验收入库，跟据实际到货的产品和数量做委外入库。
（注意：不能引订单数量是多少就不去修改，要以实际到货的数量和产品为准。
）这样子我们就可以在报表查看那些订单还有多少产品没有回来，加工时间多久。
报表的查询：委外材料使用情况表：此报表用于查询得到委外材料的期初、发出、已使用以及期末材料的情况。
委外订单执行情况表：可以根据条件查询并计算得到某一订单的委外数量、合格品入库量、次品量、废品量、未完成量委外结算报表:该表主要是进行委外加工产品入库成本的计算.报表能反映加工费，材料费，运费，已报费材料费，单位成本等。
委外管理的成功实施与关键要点解析
03
委外管理关键要点解析
明确双方责任与义务
明确服务范围
明确委外服务提供商应承担的具 体服务内容和范围，避免服务漏
洞或重复工作。
确定服务标准
建立明确的服务质量标准和评估 机制，确保服务提供商按照约定
标准提供服务。
明确责任划分
明确双方的责任边界和违约责任 ，包括服务提供、数据安全、知
识产权保护等方面。
THANKS
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委外管理的成功实施 与关键要点解析
汇报人：
2023-12-30
目录
• 委外管理概述 • 委外管理实施步骤 • 委外管理关键要点解析 • 委外管理成功案例分析 • 委外管理面临的挑战与对策 • 总结与展望
01
委外管理概述
定义与背景
委外管理定义
委外管理是指企业将部分业务或流程 委托给外部专业机构进行管理，以提 高效率、降低成本并专注于核心竞争 力的一种管理方式。
专注核心竞争力
企业将非核心业务委外后 ，可以更专注于自身核心 竞争力的提升，从而增强 市场竞争力。
委外管理的目标与原则
目标
委外管理的目标是实现企业与专业 机构的共赢，提高整体运营效率， 降低成本，提升企业核心竞争力。
原则
委外管理应遵循以下原则
明确目标
企业应明确委外管理的目标，确保 与专业机构的目标一致。
制定委外目标
设定明确的委外目标，如 降低成本、提高效率、获 取专业技能等。
分析内部能力
评估企业自身在相关领域 的能力和资源，确定委外 的必要性和可行性。
选择合适的供应商
01
02
03
04
市场调研
了解市场上的供应商情况，包 括其专业领域、经验、声誉等
委外管理
一、专业知识及业务术语
例：委外
委外述语： 按发货单
按发货单发料
概念 适用范围
委外发料时，根据加工单进行发料 第一，严格按照委外加工单进行发料 ；
优点 缺点
可以对物料进行严格的控制，对企业内的委外物料进行严格管理 第一，供应商超标准量消耗时不能补领 第二，需要紧急加工时不能直接发料，需要在下加工单 第三，不能按加工工序进行发料
四、产品功能介绍-参数设置 产品功能介绍 参数设置
业务环节 委外收料 具体功能 支持合批收料 支持无质检的合格、报废（工废、料废）、返工的判定与记录 支持收料报检 委外商结算 支持对交易明细的汇总确认 支持对各种收料结果（合格品、工废品、料废品、返工品）的费用处理 支持根据挂账结果开委外加工费发票 成本处理方案 成本对象： 成本对象： 生产订单+行号（核算到单） 生产订单号+行号+工序（核算到工序） 成本项目： 成本项目： 制造费用下增加委外加工费明细项目 加工费计算： 加工费计算： 根据成本对象取对应加工单中的单价及完工数量计算得到委外加工费
其他功能说明
• 对于已审核未关闭的订单，可能因为意外情况而需要修改业务，此时用订单变更功 能实现，变更后需要再次对订单审核后才能生效。 • 变更后未审核生效的订单暂时不能产生新的后续业务，如不能产生新的收料、发料、 到货等业务，但在变更订单前已执行的后续业务操作可继续执行。
LP存货：手工新增委外订单时，LP件可录入需求跟踪方式、需求跟踪号和行号。 存货： 存货
四、产品功能介绍-关键单据说明 产品功能介绍委外挂账
一、专业知识及业务术语
例：委外
委外述语： 连续委外
连续委外
概念 适用范围
在加工过程中，出现连续几道工序都需要进行委外加工情况 第一，连续几道工序进行委外加工； 第二，委外加工厂商为同一个加工厂商；
委外管理
4．6．委外管理委外管理模块既能按生产调度控制委外加工，又能兼顾安全库存控制委外加工，根据企业的委外部件分类对委外厂商选择、推荐、审批作严格的流程控制，在委外执行中支持强大的调度功能，并对委外的质量、费用等进行控制。
恩信科技开源ERP委外管理的基本功能有：客户化设置、委外厂商档案管理、委外厂商推荐管理、委外厂商联络管理、委外调度管理、委外质量控制管理、委外发票管理、委外加工费用查询和标准数据报表等。
●客户化设置通过添加、删除实现与委外厂商档案相关的区域、优质级别属性可选项的基础资料录入，通过添加、删除实现联络理由可选项的基础资料录入，其他设置通过关键字查询字段选定实现模糊搜索范围的设定、变更、优化；●委外厂商档案管理通过登记、复核、查询、变更和删除管理对供应商档案进行添加、修改、删除，实现收集委外厂商信息和跟踪委外厂商可委托加工产品、交易次数、加工费用累计等情况的功能，为是否可合作和是否可推荐提供数据依据；●委外厂商申请审批管理通过登记、审核、查询、变更实现随时收集不同委外厂商对不同委外部件加工费用报价的功能，并通过申请处理决定是否直接推荐为备选委外厂商；●委外厂商推荐管理通过制定、审核、查询、变更实现对类型是委外部件的产品推荐合适的备选委外厂商的功能；委外厂商联络管理通过登记、复核、查询和产品价格调整实现企业与委外厂商零距离沟通、交流，随时掌握委外厂商的变化及其可委托加工产品的加工费用、加工周期等情况变化，以便企业及时调整委托加工安排；●委外调度管理通过制定、审核、查询实现将生产计划单根据产品类型汇总、根据委外厂商推荐单具体安排某个委托加工交给哪几家委外厂商、分别加工多少，实现生成委外执行单的调度功能；●委外质量控制管理通过登记、复核、查询实现实际委外过程中产品入厂后、入库前的质量检验；●委外发票管理通过登记、复核、查询实现实际委外过程中委外厂商所开具发票的收存和记录功能；●委外加工费用查询通过组合条件查看实际委外过程中已完成的委外执行单的具体情况，实现委外加工成本精确控制的功能；●标准数据报表通过将委外厂商档案、委外厂商报价单、委外执行单数据导出到Excel、PDF、XML等不同格式的文件中，实现数据的导出并做进一步处理或与第三方业务系统进行数据交换的功能。
T+典型业务-委外管理
委外入库单
委外费用单 月底 产品成本分配 月底
生成凭证
关键点：通过委外加工单进行采购需求 分析；按照加工单进行发料
T+委外管理的六种应用场景
三、成品整体委外、材料无库存、按单领料
生产任务：1、企业负责设计和销售，产品整体委外；2、部分 产品自己不生产，接单后，交由外加工单位加工。 材料采购：材料采购周期短，根据委外任务进行采购，原材料 无库存 委外发料：按单领料
调拨单
调拨到加工商 仓库
应用步骤：
1、录入销售订单或预测单 2、根据销订单或预测单生成委外加工单 3、材料批量调拨到加工商仓库 4、根据委外加工单进行委外发料 5、根据委外加工单进行入库 6、根据委外入库结算加工费 7、月底进行产品成本分配，计算成本 8、月底生成凭证
销售订单/预测单
委外加工单
委外发料单
借：委外费用科目 进项税科目 贷：应付科目
业务场景
业务场景2-1：本月发生以下业务，当月发料，当月部分入库，未收到发票 示例：发料成本为150元（数量10个，单价15个）。 委外入库数量8个，加工费合同约定5元/个，未收到发票。
凭证分录：
借：委外加工物资-材料费 委外发料单
贷：原材料
委外入库单
借：库存商品 贷：委外加工物资-材料费 应付账款-暂估应付款
150 150
160 120 40
借：存货对方科目 贷：存货科目
借：存货科目 贷：存货对方科目 暂估应付款科目
业务场景
业务场景2-2：承上例，本期收到委外供应商开具发票 示例：上月委外入库数量8个，加工费合同约定5元/个，跨月收到发票。
委外管理在T+中的应用
成品整体委外、材料先调拨 按入库耗用材料
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用友软件股份有限公司 姓名 田超 2010年 4月
一、委外加工概念 二、模块接口 三、基础设置 四、业务流程 五、账表查询 六、专题 七、常见问题
一、委外加工的概念
业务定义 委外加工是一种代工不代料，外包给委外 商进行产品外协加工的加工方式。 由企业提供加工委外件的材料，由委外供 应商领料后负责完成委外件的生产，之后 结算相应加工费用的一种加工运作模式。 发生原因： 企业生产能力不足 特殊工艺要求 自制成本大于外协成本 其它原因（如：资源紧张、订单紧急等）
采购入库单 上是两个材 料的材料费 100+200
超订单发 料10个
委外核 销调整
补充发料的 材料出库单 记账材料费 10
材料费 （100+10） +200
b、 二次核销时采购入库单已经记账——调 整单调整成本
将之前的第二次核销单删除后，入库单材料费回到300
对入库单记账
入库单记账 后材料费是 300
明细账中看 到材料费是 100+200
如果此时发现委外材料A还需要再次核销部分。
超订单发 料10个
委外核 销调整
入库单上 的材料费 没有变
查看明细账中 生成了入库调 整单，材料费 是10
4、没有委外模块变通做委外业务
委外变通处理
七、常见问题
1、委外暂估的凭证分录一般是怎么走？ 答：委外发料—— 借：委托加工物资-材料费 贷：原材料 委外采购入库—— 借：库存商品 贷：委托加工物资-材料费 应付账款暂估 红字回冲单——借：库存商品 （负数） 贷：委托加工物资-材料费 （负数） 应付账款暂估 （负数） 蓝字回冲单—— 借：库存商品 贷：委托加工物资-材料费 委托加工物资-加 工费 2、材料出库单和委外入库单的核销日期是怎么带出来的？ 答：材料出库单：核销时就带出核销单的日期 委外入库单：是根据材料出库单核算成本的时间带出的。如果是在记账 时核算出材料费了就带出记账日期，如果是期末处理核算出材料费了就带 出期末处理的日期。
五、账表查询
委外报表的查询
六、专题
1、委外期初业务
2、退货业务如何处理
3、委外核销调整（890新增）
4、没有委外模块变通做委外业务
1、委外期初业务
委外业务期初业务包括几种情况： a、期初已记账已发出未核销的材料。 ——期初材料出库单 b、期初已核销已暂估收回的委外加工品。 ——期初委外入库单（872才有） c、已开票但未收回的加工品。
2、退货业务如何处理
a 、入库前退货 b 、入库后退货
c 、退材料
a 、入库前退货
入库前退货就是直接参照到货单生成到货拒收单即可。 （或者叫做拒收）
b 、入库后退货
参照订单（有到货单的就生成退货单后参照生成）生成红字 采购入库单，在核销时要先对蓝字入库单和材料出库单核销 ，之后再选择红字入库单，此时会将之前的蓝字材料出库单 显示出来和红字入库单核销。 如果开票了就再生成红字发票。如果没有生成发票 就将红 蓝入库单做结算。
在委外管理期初记账前，委外发票可以录入系统启用日期之前 的日期，但是不是像采购中显示为期初委外发票。 虽然可以录入委外期初发票，但是在应付中本期可以对其审核 ，且形成了本期的应付款，而不是期初的，也说明对此发票 不能在应付中录入期初应付单。否则就重复了。但这样就不 方便统计了（和直接在本期录入发票没有太大区别）。 后续委外结算还是可以正常结算的 。 采购期初发票是不可以在应付中审核，要在应付中手工录入期 初应付单。不会体现在本期的应付。
如下两种情况 a 、二次核销时采购入库单还未记账— —调整原单成本 b、 二次核销时采购入库单已经记账— —调整单调整成本
材料出库单记账a、 b两个子件的材料 费分别是100和200
a 、二次核销时采购入库单还未记账——调 整原单成本
如果此时发现委外材料A还需要再次核销部分。
明细账上委 外子件a的材 料费是100
二、模块接口
三、基础设置
存货档案：母件要求委外属性。子件要求委外和生产耗用属性。 供应商：委外属性
物料清单：
四、业务流程
委外订单数 量100个
点击委外订单子件， 查看委外用料单中子 件应领数量=母件数 量*使用数量
根据委外订单 领料出库源自委外核销额定用料信息 来源：用以明 确核销时材料 匹配的基准
——期初委外发票
a、期初已记账已发出未核销的材料。 ——期初材料出库单
期初材料出库可随时增加 利用库存系统相应的功能权限，利用材料出库单单据模版，但单据录入与 库存数据无关。按委外选项控制数据权限，取价按库存选项。库存系统的材 料出库单不在此反映。 不提供参照委外订单生期初委外材料出库单功能，但日后委外件加工完成 后需要参照订单入库，核销时不支持按订单核销，需要选择其他核销方式参 与核销。
3、委外核销调整（890新增）
业务概述 委外订单行对应有未核销的出库单，没有未核销的入库单时 ，将未核销的材料出库单分摊到已核销的入库单上，进行二次 材料分摊核销。 调整方式 调整原单成本：参与核销调整的入库单未记账，委外核销 调整（金额核销）时直接改写委外入库单上的材料费，核 算入库成本时，入库单的材料费是按调整后的材料费记入 存货明细帐。 调整单调整成本：参与核销调整的入库单已记账，委外核 销调整（金额核销）时，不直接改写委外入库单上的材料 费，需要根据委外核销调整单，在存货核算中进行委外核 销调整成本的处理，生成委外入库调整单的方式记入存货 明细账。
后续成品要入库，要先做订单，才能参照订单入库，此时要求选项中不严 格控制到货入库前必须材料出库。因为此时的订单不用再出库期初之前已 经出库了，此订单只是为了能做委外入库单。委外订单做完委外入库后最 好进行关闭，否则以后一直显示是没有做材料出库的。
b、期初已核销已暂估收回的委外加工品。 ——期初委外入库单（872才有）
c 、退材料
如果是材料出库后要退回，此时可以根据订单再生成红字材料出库单， 并将红蓝材料出库单都和后续的某个采购入库单核销。
如果某个委外订单只是做了材料出库，后做了红字材料出库 单，后续不要入库了，此时可以将订单关闭，而此时的红蓝 材料出库单，可以与此供应商后续的入库单核销，按供应商 核销。
思考：890对于退材料业务处理方法是否有所不 同？？
6、委外材料出库对应的子件不等于当时bom中对应的子件如何处 理？ 答：可以在做完委外订单保存后点击子件，在委外用料单上修改具体 的子件，在后续的核销时选择按“委外用料单”核销。 7、过滤条件什么都没有选择，但是查询采购模块的采购入库单列表 记录数不等于库存模块的采购入库单列表的记录数，为什么？ 答：采购中没有包含委外的入库单，而库存中包含了委外的采购入库 单。库存管理中没有包含期初的采购入库单。而采购中包含了。
期初记账后不能再增加期初入库单。
期初委外入库单是用于让用户录入在未启用《委外管理》之前的已经与材 料核销过，而且已经暂估过加工费但未进行加工费结算的入库单
在委外加工费发票到了以后，可以参照委外期初入库单生成委 外加工费发票，并进行结算
期初采购入库单必须录入材料费和暂估的加工费单价
c、已开票但未收回的加工品。 ——期初委外发票
归集方式：用 以核销时界定 参与核销的材 料出库单范围
此时核销单 没有材料费
材料出库单记账 手工录入了单价。
材料出库单核算出 成本后材料费回写 到核销单上了
结算金额是材 料费和发票的 无税金额之和
入库单记账单 价是将材料费 和加工费都计 算了的 材料出库单 制单
采购入库单 制单
回顾流程图
3、委外入库单不能记账，该怎么查看？ 答：因为委外入库单上没有材料费。可以在入库单列表中看是否有核销 日期。有可能是没有做委外核销，还可能是核销了但是材料出库单还没 有核算出材料费。
4、委外核销明细表中为什么有些是有订单号的，有些没有订单号？ 答:如果核销时的额定用料信息来源为“物料清单和手工指定”时此时核销单 上是体现不出来订单号的。只有选择“委外用料单”才能带出订单号。 5、委外核销时过滤不到需要核销的入库单、材料出库单，有哪些情况 ？ 答：已经核销了、过滤条件、单据的日期不是本月的，或单据日期是本月的 但是上月没有结账。红字材料出库单核销，之前的蓝字材料出库单还没有 核销。 注：如果本月结账了在核销时会提示本月已经结账，如果上月还未结账在核 销时可以选择到上月的单据正常核销。