财务资金管理制度培训
培训学校财务管理制度(3篇)
培训学校财务管理制度（3篇）培训学校财务管理制度（精选3篇）培训学校财务管理制度篇1为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业发展，根据我校具体状况，制定本制度。
一、财务管理的基本原则、任务1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。
三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
2、编制预算务必坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持用心稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：⑴事业支出。
事业支出的主要资料包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。
⑵专项资金支出。
培训机构资金管理制度模板
培训机构资金管理制度模板一、总则1. 本制度旨在规范培训机构的资金管理，确保资金的合理使用和安全。
2. 培训机构应设立专门的财务管理部门，负责资金的日常管理和监督工作。
二、资金筹集1. 培训机构可通过学费、赞助、政府补助等多种渠道筹集资金。
2. 所有筹集的资金必须存入指定的银行账户，并按照规定用途使用。
三、资金预算1. 培训机构应根据年度计划和项目需求编制资金预算。
2. 预算应包括但不限于人员工资、教学材料、设施维护、市场推广等开支。
四、资金审批1. 所有支出必须经过严格的审批流程，由财务部门审核后提交管理层审批。
2. 重大支出应提交董事会或股东大会审议。
五、资金使用1. 资金使用应严格按照预算执行，不得超支。
2. 对于预算外的支出，必须提前申请并得到批准。
六、财务报告1. 财务部门应定期编制财务报告，包括收支情况、资金流动等。
2. 财务报告应向管理层和相关利益方公开。
七、审计与监督1. 培训机构应定期进行内部审计，确保资金使用的合规性。
2. 鼓励员工和利益相关者对资金使用情况进行监督。
八、违规处理1. 对于违反资金管理制度的行为，培训机构应严肃处理，必要时追究法律责任。
2. 对于违规使用的款项，应追回并按原预算用途重新分配。
九、制度修订1. 本制度由财务部门负责解释，并根据实际情况进行适时修订。
2. 任何修订应经过管理层审批，并通知所有相关人员。
十、附则1. 本制度自发布之日起生效，原有与本制度相抵触的规定同时废止。
2. 对本制度的执行如有疑问，可向财务部门咨询。
请根据实际情况调整上述模板内容，确保其符合培训机构的具体需求和法律法规要求。
财务资金管理制度培训-PPT文档资料
财务与业务的关系
业 务 流 核 算 控 制 现 金 流
报关
租船订舱 THC等
内陆运输 分包
进港装船
向客户收款
收入-成 本=毛利
报关费
海运费 THC等
成
内陆运费
本
港杂费 直装费应Biblioteka 账款收 入毛 = 利
OUT
OUT
OUT
OUT
《
IN
IN>OUT 资金顺畅
新一轮业务
1、物流企业，资金流出速度>流入速度，占用大量的营运资金，现金为王； 2、现金流是企业的血脉；企业可百日无利，但不可一日断流； 3、核算与控制，保证经营活动的有效运作，毛利保证企业的存续。
目的及依据
1.总则
适用及实施
制度内容
子项目 具体内容
《会计法》《税法》《会计准则》等法律法规； 本制度及费率单管理办法以及集团相关发文修改； 岗位职责及BU相关发文； 标准（部门内部）；SOP（跨部或对外）；培训资料（入 职培训教案、在职培训计划及教案）；
规矩
2.运行体系
对象
人员分工考核异动表； 固定资产及低值易耗品台帐； ERP/U8系统优化。 日常控制、节点控制
D
团结友爱
员工之间、上下级之间平时不得相互宴请、娱乐、赌博； 事情、责任少推诿多担当；
E
廉洁奉公
不得私自接受外部门、外单位的宴请； 不得接受外单位的礼物、礼金等，不能退回的，上缴事务部。
运行形式
• 运行形式
1
办公会：2月一次，工作回顾、绩效反馈、案例分析
2
日常沟通：邮件、任务派发等
B 诚实正直、公私分明
不得私自侵用或挪用公司资金，此为触反刑法行为，构成非法
个人培训机构财务制度
个人培训机构财务制度一、总则为规范个人培训机构的财务管理，保障资金安全，加强财务监管，特制定本制度。
本制度适用于所有财务管理工作，包括资金收支管理、财务核算、财务监督等方面。
二、资金管理1.资金收支管理（1）个人培训机构的资金主要来源于培训费用收入，应当按照合同约定的时间和方式收取培训费用。
培训费用一律由财务部门负责收取，并开具正规发票。
（2）个人培训机构的资金支出应当合理、规范，必须经过预算、审批程序方可支付。
任何人不得擅自挪用、挪窜、截留资金。
2.财务核算（1）个人培训机构应当设立独立的财务部门，负责财务核算工作。
财务部门应当建立健全财务档案，保管好每一笔资金流动的凭证和票据。
（2）财务部门应当按照国家相关规定和会计准则进行财务核算，及时做好资产负债表、利润表等财务报表的编制工作，并定期向相关部门报送。
三、财务监督1.内部监督（1）个人培训机构应当建立内部审计制度，定期对收支情况、财务档案进行审计，发现问题及时纠正并报告主管部门。
（2）个人培训机构的财务部门应当建立健全财务风险控制制度，对收支环节的安全风险进行预防和控制。
2.外部监督（1）个人培训机构应当接受相关政府部门和监管机构的监督检查，配合相关部门开展审计、检查等工作，并及时提供真实准确的财务数据。
（2）个人培训机构应当接受社会各界的监督，公开销售收入及相关支出情况，接受社会各方的监督和评议。
四、违规处罚对于个人培训机构财务违规行为，将按照相关规定进行处罚，包括但不限于罚款、责令停业整顿、吊销执照等。
五、其他本制度如有调整或修改，须经财务部门负责人审批，并报主管部门备案。
以上为个人培训机构财务制度，希望各位员工严格遵守，共同维护机构的经济稳定和发展。
财务人员培训资金管理制度
财务人员培训资金管理制度一、制度目的为规范财务人员在管理资金方面的行为，保障资金安全，提高资金利用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有财务人员。
三、资金管理原则1. 依法合规财务人员在资金管理中应当遵守国家相关法律法规和公司规章制度，保证资金管理行为的合法合规。
2. 安全高效财务人员负责保障公司资金的安全性和高效使用，确保资金不受损失和浪费。
3. 透明公正财务人员应当做到资金使用和管理的透明公正，不得将资金用于违规活动或私人目的。
四、资金收支管理1. 资金收支有序财务人员在进行资金收支活动时，应当按照规定的程序和流程进行操作，不得越权违规。
2. 资金划拨财务人员在进行资金划拨时，应当审慎操作，核对凭证，确保资金划拨准确无误。
3. 账户管理财务人员应当对公司银行账户进行定期核对和监管，确保账户资金的安全和正确。
五、资金投资管理1. 投资审慎财务人员在进行资金投资时，应当进行充分的风险评估和回报预期，确保投资安全和合理。
2. 投资品种财务人员在进行资金投资时，应当选择市场公认的稳健投资品种，不得进行高风险投机操作。
3. 投资监控财务人员应当对资金投资进行定期监控和评估，确保投资风险可控和收益符合预期。
六、资金使用管理1. 支出审慎财务人员在进行资金支出时，应当符合公司预算和支出标准，避免超支和浪费。
2. 支出凭证财务人员应当对资金支出进行规范的凭证管理和归档，确保支出的真实和合规。
3. 支出监管财务人员应当定期对资金支出进行监管和跟踪，确保支出符合预期和公司规定。
七、资金清算管理1. 清算及时财务人员应当对资金清算进行及时处理，确保清算工作顺利进行。
2. 清算凭证财务人员应当对资金清算进行规范的凭证备查和核对，确保清算的真实和准确。
3. 清算监管财务人员应当对资金清算进行定期监管和备份，确保清算过程的透明和可追溯。
八、资金账务管理1. 会计核算财务人员应当对公司资金账务进行规范的会计核算和报表编制，确保账务的真实和准确。
培训资金管理制度
培训资金管理制度一、总则为规范和加强培训资金的管理，保障培训经费的合理使用和审核流程的规范化，制定本资金管理制度。
二、资金管理的基本原则1、合法合规原则。
资金使用必须符合相关法律法规的规定，严格按照财务制度规范进行管理，确保资金使用的合法性和合规性。
2、合理有效原则。
资金使用必须符合培训计划的实际需求，不得浪费和滥用，确保资金的合理有效使用。
3、审慎节约原则。
资金使用必须审慎慎重，做到节约使用，严守成本控制。
4、公开透明原则。
资金使用必须公开透明，确保资金使用过程的公开公平，接受相关部门和社会的监督。
三、资金管理的主体1、资金管理部门负责资金的筹措、分配、使用、监督和考核等工作。
2、部门主管负责本部门资金的管理和使用，需对资金使用进行合理的预算和安排，并确保资金使用符合相关规定。
3、资金使用人员负责资金的使用，需按照相关规定进行合理的使用和填报相关报销资料。
四、资金管理的范围资金管理范围包括培训经费、培训补贴、培训活动支出等。
五、资金管理流程1、资金筹措资金筹措由资金管理部门负责，需提前做出详细的预算和计划，并按照相关程序进行申请和审批。
2、资金分配资金分配由资金管理部门根据各部门的培训计划和需求，进行合理的分配和安排，需做好资金的预留和安全控制。
3、资金使用资金使用人员需按照相关规定使用资金，需填写资金使用申请，并经部门主管审批后方可使用，需保留好相应的票据和相关报销文件。
4、资金监督资金管理部门负责对资金使用的监督和检查，对资金使用过程中存在的问题和不符合规定的行为进行严格的处理。
5、资金审批资金使用需经过资金管理部门和相关领导的审批，确保资金使用合理有效。
6、资金考核资金管理部门负责对资金使用情况进行定期的考核和总结，对资金使用合理性和效益性进行评价。
七、资金管理的制度和制度的执行资金管理部门需建立规范的资金管理制度，对培训资金的使用、审批、报销等流程进行规范化和标准化，并严格执行，确保资金管理的公开透明和合理有效。
培训班的财务管理制度
第一章总则第一条为加强培训班财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保培训班财务工作的正常开展，特制定本制度。
第二条本制度适用于培训班所有财务活动，包括收入、支出、资产管理、财务报告等。
第三条培训班财务管理工作应遵循国家财务会计制度，严格执行财务纪律，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务组织与管理第四条培训班设立财务部，负责财务管理的具体工作。
第五条财务部负责人应具备财务专业知识，熟悉国家财务会计制度，具备较强的组织协调能力。
第六条财务部应建立健全财务管理制度，明确岗位职责，确保财务工作有序进行。
第七条财务部应定期对财务工作进行自查，发现问题及时整改，确保财务工作的合规性。
第三章收入管理第八条培训班收入主要包括学费、培训费、赞助费等。
第九条收入的收取应遵循公开、公平、公正的原则，严格执行收费标准。
第十条收入的收取应由财务部专人负责，收取后应及时登记入账。
第十一条收入的核算应按照国家财务会计制度执行，确保收入的真实性和准确性。
第四章支出管理第十二条培训班支出主要包括人员工资、办公费、培训费、设备购置费等。
第十三条支出预算的编制应科学合理，充分考虑培训班实际需求。
第十四条支出审批程序如下：（一）经办人填写报销单，注明支出事由、金额、用途等。
（二）部门负责人审核，签字同意。
（三）财务部审核，签字同意。
（四）培训班负责人审批，签字同意。
第十五条支出凭证应真实、合法、完整，符合国家财务会计制度。
第五章资产管理第十六条培训班资产包括固定资产、流动资产等。
第十七条固定资产的购置、使用、报废等应严格按照国家有关规定执行。
第十八条流动资产的管理应遵循节约、高效、安全的原则。
第十九条资产清查应定期进行，确保资产账实相符。
第六章财务报告第二十条培训班应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第二十一条财务报告应真实、准确、完整，反映培训班财务状况和经营成果。
第二十二条财务报告经培训班负责人审核签字后，报上级主管部门。
培训机构资金管理制度及流程
一、制度目的为了加强培训机构的财务管理，规范资金收支行为，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
二、制度依据1. 《中华人民共和国会计法》2. 《中华人民共和国税收征收管理法》3. 《企业财务通则》4. 《校外培训机构财务管理暂行办法》5. 培训机构实际情况三、制度内容1. 财务管理体制（1）培训机构实行独立财务制度，设立专门的财务机构，配备专职财务人员。
（2）财务工作实行校长负责制，校长对财务工作全面负责。
2. 资金筹集（1）培训机构资金来源包括：学费收入、政府资助、社会捐赠、其他收入等。
（2）学费收入按国家有关规定执行，其他收入依法纳税。
3. 资金使用（1）资金使用应遵循“统筹兼顾、合理分配、专款专用、厉行节约”的原则。
（2）资金支出包括：工资福利、教学设备购置、场地租赁、水电费、办公费、宣传费等。
4. 资金营运（1）培训机构应建立资金营运计划，合理预测资金需求，确保资金链安全。
（2）资金营运应遵循“安全、合规、高效”的原则，定期进行资金盘点。
5. 资产和负债管理（1）培训机构应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
（2）负债管理应遵循“合规、合理、稳健”的原则，严格控制负债规模。
6. 收益分配（1）培训机构收益分配应遵循“按劳分配、公平合理”的原则。
（2）收益分配包括：提取盈余公积金、分配给投资者等。
7. 财务清算（1）培训机构在解散、破产、合并等情况下，应依法进行财务清算。
（2）财务清算过程中，应确保财务资料完整、真实、准确。
8. 财务监督（1）培训机构应建立健全内部财务监督机制，确保财务工作合规、高效。
（2）财务监督应包括：财务核算、资金使用、资产管理、收益分配等方面。
四、流程1. 资金筹集：培训机构根据实际情况，制定资金筹集计划，明确资金来源和使用范围。
2. 资金使用：培训机构按照资金使用原则，合理分配资金，确保资金使用效益。
3. 资金营运：培训机构根据资金需求，制定资金营运计划，确保资金链安全。
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计划/ 日控
年计划：每年12月底各事业部把下一年的收入、支出、投资预算报批后执行，据此财 务部编制年度集团资金计划；
月计划：各公司财务经理每月度5日前编制资金计划，资金总经理汇总后与总裁协商 月度资金安排
周计划：财务经理每周编制周资金计划。盈缺由资金总经理统一调配。
原则2.审计原则
各财务部指定专人负责内审，组成集团内审小组；
内部稽核：凭证三级复核、报表审核、工作互查
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原则4.职业素养
A 坚持原则
不得借个人之便为他人提供便利或收取好处，对人对事一视同仁； 严格按规章审核把关；
B 诚实正直、公私分明
不得与其它部门勾结，弄虚作假，骗取资金； 不得私自侵用或挪用公司资金，此为触反刑法行为，构成非法
项目计划书，立项批复，过程跟踪（督办表）， 总结报告，评比结果 。
组织： 项目小组 形式：经理办公会回顾，年度总结
不在大小，锻炼人才队伍，改善体系；
绩效细则在年度横向考核中明确。
体系运行
.
二、 体系运行
财务运行体系图
职业素养是体系运行的基础
目 标
资金总 经理
运行原则
财务总经 理
资金管理
审计
财务管理
基本原则：
建立健全内控制度
规范财务管理基础 和会计基础工作
如实反映企业财务 状况和经营成果，
依法计算缴纳税收
股东财富最大化为 根本目标
财务监控：现金管理、银行存款管理、应收帐款、存货、 固定资产、无形资产、应付帐款、所有者权益
财务分析：时间节点、分析内容、杜邦分析体系
税控：信息掌握、税收分析、优惠利用、纳税标准
制度内容
2.运行体系
子项目
规矩 对象 控制
具体内容
《会计法》《税法》《会计准则》等法律法规； 本制度及费率单管理办法以及集团相关发文修改； 岗位职责及BU相关发文； 标准（部门内部）；SOP（跨部或对外）；培训资料（入
职培训教案、在职培训计划及教案）；
人员分工考核异动表； 固定资产及低值易耗品台帐； ERP/U8系统优化。
不得私自接受外部门、外单位的宴请；
E 廉洁奉公 不得接受外单位的礼物、礼金等，不能退回的，上缴事务部。
运行形式
• 运行形式
1 办公会：2月一次，工作回顾、绩效反馈、案例分析 2 日常沟通：邮件、任务派发等
绩效
• 绩效考核
员工
月绩效：工作量结合复杂程度、工作质量、态度（执行力），结合团队建设 和横向考核奖惩。 年绩效：根据年终评级决定其部门评级年终奖（A 120% B 100% C 90% D 50% E 0%） 根据部门的利润指标、管理目标实现情况决定其事业部年终奖[(20%—50%)×月奖总和 X部门评级年终奖比例]；集团横向考核在年度评比中明确（团队建设、优秀员工项目）
财 务 管 理 体系图
互相影响
贯穿一体
职 能
现金流管理
会计核算 信息系统
风险控制
资
金
内 容
投资 筹资 理财
会计报表 分析报告
预算 监控 税控 稽核 审计
价 值
最
大
目
满足需求
及时准确反映财务
合法合规
化
标
保证安全
状况和经营成果
财税无风险
工作核心 体系保证
团队建设 运作体系 财务收支计划、控制、核算、分析和考核 筹集资金 确保财产完整和增值 规避财务和法规风险
投资
短期投资：企业理财主要方式，收益单列，以弥补利息支出为目标。主要 是短期持有的股票和债券，原则上不鼓励此投资方式。短期盈余资金，可
采用大额定存、协定存款、结构性存款等金融理财工具提高资金效益。 长期股权投资：按《组织结构运行纲要》的战略/结构/权限办理。
筹资 资本金筹资由股东会决定； 借款由资金总经理统筹安排，以银行贷款和年度综合授信为筹资主要渠道。
日常控制、节点控制
制度内容
子项目
事业部组织形式
3.组织
二级单位组织形式
具体内容
制度内容
子项目
4.项目推 进体系
目标
内容
运行 原则
具体内容
通过一定时期的团队建设合作，解决改善年度主要 工作或计划外、体系内存在的问题或缺失的要素， 以提高全体员工的对团队事务参与度及创新精神， 是衡量二级单位年度团队建设的一个手段。
内审
资金总经理每年第三季度组织集团控股公司、分公司上年度进行内
审 计
审，内审范围为报表、帐务、资金等，保证帐务处理合法、准确、 清晰。
外审：按公司章程和股东要求，每月3-4月委托有资质的会计师事务所审
计，报告提供给股东。
原则3.财务管理原则
会计核算：会计年度、记帐汇率、科目统一、报表统一、 调整与暂估、科目清理、档案管理、年度考核
运行体系
项目推进体系
制度框架
一、制 度 框 架
制度框架
总则
运行体系 （风险管控 贯穿其中）
组织
项目推进 体系
目标
资金管理满足集团发展资金需要，保证资金安全、高 效运作，保证流动性；核算及时、准确、科学，监管 到位，分析简洁适用，合理避税；从而实现资金价值 最大化。
制度内容
子项目
1.总则
目的及依据 适用及实施
侵占罪和挪用资金罪，5000元以上可立案，20000元以上处于 三年有期徒刑，一经发生，即移交司法机关按刑法处置；
C 保守机密
对财务档案、资料、工资等机密文件不得私自告知其它员工或提供外单位 确需提供需报财务总经理同意后方可进行，特殊情况报总裁同意；
D 团结友爱
员工之间、上下级之间平时不得相互宴请、娱乐、赌博； 事情、责任少推诿多担当；
Th收监控 财务稽核
绩效考核
部门办公会
原则1.资金管理原则
资 金 管 理
基本 原则
集团资金池，对集团资金进行统筹安排、统一调配 匹配时间,平衡收支,根据公司设定资产负债率,开拓投融资渠道，建设银企
集采团取授必信要合措作施模防式范,资降金低短融缺资风成险本和,保汇证率满风足险集。团资金需求，保证资金流动性
经理
年度绩效： ①根据督办事项、管理目标、项目、一年中完成的事情决定管理 费用结余的可提成比例； ②根据对应的盈利单目标（利润、货量）达成情况考核其净利提成； ③考核事故损失是否超标； ④年终评级A、B、C、D、E级，分别按（①+②+③）的(120%，100%，90%，50%，0%）； ⑤结合集团横向考核（项目评比、团队建设），60分以下，按80%考核。
2019年财务资金管理制度 培训
财务与业务的关系
业 务
报关
租船订舱 THC等
内陆运输 分包
进港装船
向客户收款
收入-成 本=毛利
流
核
算 控
报关费
海运费 THC等
成 内陆运费
本
港杂费 直装费
应收账款
收 入
毛 =
利
制
现 金
OUT
OUT
OUT
OUT 《
IN
流
IN>OUT 资金顺畅
新一轮业务
1、物流企业，资金流出速度>流入速度，占用大量的营运资金，现金为王； 2、现金流是企业的血脉；企业可百日无利，但不可一日断流； 3、核算与控制，保证经营活动的有效运作，毛利保证企业的存续。
具体内容
规范集团财务行为； 保证集团公司资金安全、有序、高效 运作，加强财务管理和经济核算； 依据《新企业会计准则》、《会计法》 等，结合集团实际情况，调研后提交， 作为公司基本管理制度之一报集团总 裁同意后实施。
适用于集团各控股公司及分公司；财 务管理部工作通过运行体系及项目体 系来实施，本制度对两个体系的目标、 组织、内容、运行进行阐述。