工会专用账本
工会会计凭证和账簿样式
元一
角一
分-
00额
10金
十-
万-
千-
元-
角-
分-
・ ・ 账 记 椽 复
・ ・ 计 会 主 位 单
章 盖 行 户 开 人 款 收
付款单位编号年 月 日第号
此联是付款人开户行交给付款人的回单
（10公分X17.5公分 白纸绿油墨）
说明：1.本凭证一式五联，由付款单位填制，与转账支票一同送 付款单位开户行。
40%
收款
金额
十
「万
f千
:百
「十
「元
:角
付款
金额
人民币（大写）
上列款项已从付款单位账户内支付。
请将有关款项转收基层工会账户
付款单位开户银行银行盖早
科目（借）
对方科目（贷）
复核员记账员
（10公分X17.5公分）
说明：1.专本用缴款书一式六联，用蓝、黑、绿、红各样颜色印
届9,以示区别；
2.《缴款书》由企业、事业、机关的行政会计填制，送该 单位开户行委托划拨款项；
3.《缴款书》第一联为付款单位开户行的代委托支款凭证；
第二联为基层工会开户行的代收款凭证；第三联为基层
工会的收款通知第四联为上级工会开户行的代收款凭 证；第五联为上级工会的收款通知； 第六联为付款单位 的代友款通知和报销凭证。
4.本《缴款书》自50年代开始一直作为工会经费拨交的 专用凭证，普遍推行，行政
1三栏式总账、明细账
会计科目
户 名账
年
凭
単
号
摘
要
借方金额
贷方金额
借
或
贷
:余额
1
月
日
『十
工会工作台帐
工会工作台帐单位名称：IT行业工会联合会所属工会系统：单位法人代码：工会法人代码：地址：珠江路455号电话：83682042邮编：210018南京市玄武区总工会二00八年工会台帐要求及基本内容总体要求：分类合理、门类齐全、整理有序、规范统一(有条件的可进行电子档案管理)一、组织建设有关内容1、组织网络图（图表示）。
工会分会（小组）数量、工会分会主席（小组长）、会员数。
2、工会选举结果的报告和上级工会的批复（三委会同步建立）。
工会干部到岗一年内完成上岗资格培训及适应性岗位培训。
3、工会组织健全（工会三委会成员名单含成员变动情况的报告及批复）。
*注意：工会主席不能担任经审会主任，企业老板及亲属不能担任工会主席。
4、工会会员一览表（序号、备注中有农民工），入会率达95%以上，加强会员会籍管理，会员流动情况要有登记。
5、工会工作目标、计划。
6、工作总结或工作报告（通过的决议）。
7、全面建立“会员评家”机制。
会员（代表）大会对本单位工会的建家活动和工会领导班子进行民主测评。
8、工会建家测评表（民主测评主席）和测评汇总表。
9、各项工作制度和各种文件。
建立健全《工会委员会会议制度》、《工会会员（代表）大会常任制制度》，加强工会组织建设的文件、资料。
10、会员代表大会资料[常规工作一年至少一次]。
大会通知，议程：①工作总结或工作报告；②经审报告；③对本单位工会的建家活动和工会领导班子进行民主测评；④大会决议；⑤通报工会的建家活动和工会领导班子测评结果。
11、工会换届全套资料①按期换届的报告②上级工会同意换届的批复③会议通知④大会预备会议⑴大会筹备工作报告。
⑵通过大会议程⑶代表资格审查结果报告⑤正式大会⑴三个委员会工作报告⑵大会选举，候选人简介，选举办法，选举工作人员，选票，报告选举结果⑶领导讲话⑥三委会召开一次全委会选举工会主席、主任⑦选举结果的报告⑧上级工会批复二、民主管理有关内容1、职代会制度、工作全套资料。
工会账簿电子版(凭证记账出表一体)工会电子帐
编制单位：××××××××××××××× 编码 资 产 年初数 期末数 2014年09月29日 编码 负债与净资产 二、负债类
-
工会01表 单位：元 年初数 期末数
一、资产类 101 库存现金 102 银行存款 111 零余额帐户用款额度 112 财政应返还额度 121 借出款 131 应收上级经费 132 应收下级经费 135 其他应收款 141 库存物品 151 投资 161 在建工程 162 固定资产
201 应付工资（离退休费） 202 应付地方（部门）津贴补贴 203 应付其他个人收入 211 借入款 221 应付上级经费 222 应付下级经费 225 其他应付款 231 代管经费 负债合计
-
三、净资产类 30 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余 净资产合计
-
资产总计 工会主席：
-
-
负债与净资产总计 复核： 制表：
-
-
财务负责人：
工会经费财务报销管理制度
工会经费财务报销管理制度1. 引言工会经费的管理至关重要。
恰当的财务报销管理有助于提高工会活动的透明度和制度化水平。
为了确保工会经费的有效利用和合规使用，本文旨在制定工会经费财务报销管理制度。
2. 财务报销管理流程财务报销管理流程包括以下几个方面： ### 2.1 费用支付方式 * 经费支出应该在预算范围内，并且符合相关规定。
* 根据部门的要求，经费支出可以使用现金或银行支付方式。
2.2 费用审核方法•费用申请人应在开始使用经费之前，向工会管理委员会提交书面申请并得到批准。
•工会主席和财务管理员将审核经费支出的合适性和预算范围是否合理。
•如果需要，管理员可以向申请人提出有关所提出费用的问题并要求提供进一步证明材料。
2.3 发票凭证保存•发票凭证应该保留并随账本一起提交。
•所有发票及其原始凭证均应存放在一个密封袋内，标明支出日期、写入人员及其他有关信息。
•所有工会支出的发票凭证必须由工会主席和财务管理员签名确认后，才能支付。
2.4 账本管理•工会应定期保存所有财务记录，包括所有收支款项清单，银行对账单、发票凭证、支出人员姓名、日期、金额和相关信息。
•财务管理员应不定期检查账本和银行结算记录，以保证涉及工会经费的所有交易得到清晰和透明的记录。
•工会应开立专用银行账户，并确保所有有关方面都了解该账户，工会主席和财务管理员应对其进行控制。
3. 工会经费的使用3.1 工会经费用途•经费支出应符合工会活动的目的和宗旨，所有经费支出必须由工会主席和财务管理员批准。
•工会经费只能用于：组织和执行工会的活动，购买和维护办公室设备和供应品以及向会员提供各种服务(例如：助学贷款)等。
•工会经费不得用于个人活动和个人开支，如餐费、差旅费、住宿费和其他个人支出。
3.2 预算和报表•工会应根据每年的计划和经费预算制定财务报表。
•财务报表应当每季度通报委员会。
•工会应遵守有关财政监管和审计方面的规定。
4. 后续措施•工会应对经费财务报销管理制度进行定期检查和审查，以保障其有效性。
基层工会帐务处理操作实例
基层工会帐务处理操作实例基层工会帐务处理操作实例一、收入1、收到区总工会返拨地税代收得工会经费(50％部分)时。
借:银行存款贷:拨缴经费收入2、收到会员缴纳会费并存入银行。
借:银行存款贷:会费收入3、收到上级工会补助款。
(所指得上级工会就是昭阳区总工会)借:银行存款贷:上级补助收入－某某补助(专项补助/帮扶补助/送温暖补助/救灾补助/其它补助)4、收到行政补助款(附件应有向行政方面申请补助得报告、行政同意补助款项得凭证与行政领导同意补助得签字)。
借:银行存款贷:行政补助收入5、收入到银行存款利息/或收取职工报名参加比赛得组织费用。
借:银行存款贷:其她收入二、支出1、基层工会开展教育、文体、宣传等活动时,列“职工活动支出”科目,再按开展活动内容列出明细科目(1)开展教育(职工学习培训、订阅学习教育用书报等)活动时借:职工活动支出－职工教育费贷:银行存款(库存现金)(2)开展职工业余文体活动时借:职工活动支出－文体活动费贷:银行存款(库存现金)(3)开展宣传党得路线、方针、政策及国家得法律法规与工运事业活动时借:职工活动费－宣传活动费贷:银行存款(库存现金)(4)开展职工技术技能竞赛以及开展其她不属于以上内容得活动时借:职工活动支出－其她活动支出贷:银行存款(库存现金)2、工会发生直接用于维护职工权益得支出时。
列“维权支出”科目,再按所发生得内容列明细科目。
(1)工会在协调劳动关系争议中发生得支出借:维权支出－劳动关系协调费贷:银行存款(库存现金)(2)开展职工劳动保护发生得支出借:维权支出－劳动保护费贷:银行存款(库存现金)(3)工会向职工群众提供法律咨询、法律服务等发生得支出借:维权支出－法律援助费贷:银行存款(库存现金)(4)工会对困难职工(以及困难职工家属)帮扶发生得支出。
借:维权支出－困难职工帮扶费贷:银行存款(库存现金)(5)五一、国庆、元旦、春节等节日期间工会向职工送温暖发生得支出。
借:维权支出－送温暖费贷:银行存款(库存现金)(6)发生以上各项维权活动之外得维权支出,如参与立法费等。
工会记账表格
工会记账表格
工会记账表格是用于记录和管理工会财务收支的表格。
以下是一个简单的工会记账表格示例：
这个表格包括以下列：
•日期：财务交易发生的日期。
•支出项目：支出的用途或项目名称。
•支出金额：支出的金额。
•收入项目：收入的来源或项目名称。
•收入金额：收入的金额。
•备注：其他有关该笔财务交易的备注或说明。
你可以根据实际情况调整表格的列和内容，以满足工会财务管理的具体需求。
在填写表格时，需要确保所有数据准确无误，并按照时间顺序记录财务交易。
通过定期整理和核对工会记账表格，可以帮助工会组织更好地管理财务，确保资金使用的透明度和合规性。
学校部门工会经费管理使用办法
学校部门工会经费管理使用办法为进一步规范我校工会的财务工作，做好二级工会经费的管理和使用，充分利用二级工会有限的经费，更好地为教职工会员服务，根据上级工会有关工会经费规定，结合我校实际情况，特制定本办法。
一、部门工会经费来源（一）校工会给各部门工会划拨当年度工会工作的启动经费，用于各项工会工作、活动的启动费用；（二）校工会根据当年度年初该单位工会会员数、女职工人数一次性划拨给各部门工会的当年度工会工作经费；（三）根据校工会年度工作计划和实际情况，结合各部门给各部门工会的专项活动费用；（四）各二级单位行政支持工会的费用。
二、部门工会经费开支范围：（一）部门工会的第一二部分经费主要用于开展文体活动、宣传活动、职工教育、困难补助、教工小家、二级教代会建设及其他工会自身开展的工作和活动所需的开支。
具体开支项目如下：1、工会会员当年生日慰问；2、教职工生病住院及突发性疾病的探视慰问；3、女教职工卫生洗理费4、教职工子女（14周岁以下）“六·一”儿童节慰问；5、教职工直系亲属病故，由所在部门工会以学校工会名义送的花圈所发生的费用；6、当年教职工子女入托儿所、幼儿园费用补贴；7、部门工会开展各项活动的过程开支。
8、部门工会开展活动的奖励及部门工会评优评先的奖励补贴；9、其他工作和活动所发生的开支；各部门工会必须按照上述项目要求，本着节约、高效的原则在额度范围内使用开支。
（二）部门工会的第三部分经费，是校工会根据年度工作计划和实际情况，支持各部门工会开展教工活动日及其他专项活动，属专款专用的项目开支。
（三）部门工会的第四部分经费，是各二级单位行政支持给本单位工会的活动经费和补贴,用于各部门工会自行组织的各项工作、活动。
三、工会经费管理的具体规定（一）经费划拨部门工会第一二部分经费的划拨，在每年年初时由校工会办公室根据学校二级工会的分布情况和年初各二级单位教职工人数和女职工人数，下达年度部门工会经费指标，经校工会经审委员会主任审核后，由校工会常务副主席批准下达。
工会会计制度讲解
12
1、实行国库集中支付核算
例1：某工会年初收到财政批复的预算，厂务公开办 经费100000元。
①收到财政年度预算批复时，不作会计分录；
②工会向财政申请用款计划，其中授权支付10000元， 直接支付80000元；
申请用款计划时，不作会计分录；
③财政批复了工会的用款计划，授权支付10000元， 直接支付80000元；
2021/10/10
6
4、突出维权工作的力度不同
在维护职工权益方面
——支出新设“维权支出”科目，核算 包括劳动关系协调费、劳动保护费、法 律援助费、困难职工帮扶费、送温暖费 等。
在维护工会干部权益方面
——净资产的专用基金中新设“权益保 障金”
2021/10/10
7
《企业工会主席合法权益保护暂行办法》（总工 发［2007］32号）——第十条 县（区）级以上工 会领导机关要设立工会干部权益保障金，省级工会 50万元、地（市）级工会30万元、县（区）级工会 10万元，年末结余滚存下一年度使用。 （一）提取时：
借：投资—xx项目 80000
贷：库存物品 50000
投资基金 30000
同时：
借：结余 50000（库存物品账面价）
贷：投资基金 50000
2021/10/10
25
③投资出现损失，报经批准认定确定无法收 回，要进行呆账处理，保留备查账薄，对投 资失误要追查责任。如果重新收回，记入 “其他收入”，收回实物，要重新评估，按 公允价值入账。
费、安装费、装卸费及相关税费等 ——自行建造：实际发生的全部支出 ——无偿调入、接受捐赠：公允价值 ——改建、扩建：净增值部分计入 ——修理费用：直接计入当期支出 ——盘盈：公允价值
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工会专用账本
工会经费收支日记总账
工会经费收支专用账本
工会账本
自2010年1月1日起实行新版《工会会计制度》和新的工会财务管理软件，最近，市总财务和经审到基层工会审计检查过程中发现，基层工会账务五花八门，主要有以下几种形式：有的在企业财务账目中设置一个“工会经费”会计科目，来核算工会经费收支，工会收支票据会同企业收支票据一起装订；有的只记载银行日记账或现金日记账；有的收支票据放在一起没有登记；有的设置了银行存款日记账和现金日记账，还设置了总账但没有明细账，这是大多数；还有的在财务软件中登记了，但没有账本。
第一年实行新版财务软件还是应该与账本并行1-2年后才能甩账的。
当然最全的是四本账：现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账。
面对基层工会财务记账这种五花八门的现状，我深感不安，是我的工作不到位，这样造成的后果
一是基层工会账务收支记载不清晰，不能及时汇报收支数据；二是财务管理不规范，不符合会计基层工作规范；三是上级工会经费审查或财务检查不方便。
如何解决呢？其实我们经常在办工会财务、经审培训班，但不能引起基层工会主席，当然主要是企业老板思想认识和重视不够。
为此，我考虑很久了，是否按照新版《工会会计制度》设计印制新的《工会经费收支日记总账》，但一拖再拖，最近，我加班终于修改完成了，在领导的支持下，在自治区总工会财务培训班讨论时我出示了我设计的账本，区总财务部的领导肯定了我的做法，也得到了兄弟市县同仁的认可。
在多次斟酌修改后，我的首批工会专用账本印制完成了，并且在市总工会财务、经审人员培训班上，向各基层工会免费发放使用。
我从事工会财务管理工作多年，了解基层工会财务现状，人员兼职多，经费少，都在寻找最简便的记账方法。
工会经费收支日记总账解决了这个问题，非常简便适用，既为基层节省了每年买几本账的成本，也方便了基层记账和上级检查。
欢迎各市县总工会来电或QQ346409541联系探讨。