非财务因素分析(徐玫)(精选)
企业非财务因素分析
指标体 系。实 际工作 中 ，人 们往往对利 用财 务指标体 系对企业财 务状 况进行 分析 相 当重视 ，而对 非财 务指 标的运 用方 面 ，则重视不 够。作者 力图通过 自己的心得 ，引起理 论界和 实 务工作者对此
量的 影响 。
２． 响 的 时 间 性 影
只重 视财 务 因素对企 业财 务的影 响 ， 而对 非财 务 因 素的影 响则重视不够 。 因此 ， 积极 探讨非财 务因素对
在 使学生 对学 习感兴趣 的 同时 ， 还要 使学 生获得 成 就感。
（ ） 趣 游 戏 法 五 兴
『 张尧学． １ ］ 大学英语教学改革重在提高学生可持续发展
能力… 中国教 育报 ．０ ８ 月２ 日第３ ． ２ ０ 年１ １ １ 版
『 周延霞 ． ２ １ 谈如何 激发高职学生英语学 习兴趣 ［］ Ｊ希望
二、 准确判 断非财务 因素影响 的方向性 时间性
和 程 度差 异性
Ｉ 影 响 的 方 向性 ．
非 财 务 因素 对企 业财 务的影 响具 有双 重性 ， 即 有的对 其产生 消极 的不利影 响 ， 但也有 的是“ 中送 雪
炭 ” 会产生一些 正面的 、 ， 积极的影响 ， 如破产企业 的
词、 句型 、 语法 和文化 。 在音 阅享受 的氛 围中 引导 学 生从 听到说 ， 极大的调动 了学生参 与的积极性 。 当然 所 听 内容 不能太难 ， 他们觉得 能够 在认 真努 力之 使
后听得 出来 ， 得学英 语的成就 感 。 获 心理 研究证 明 ，
参考 文献 ：
人们 明知 一件事 情很辛 苦还努 力去做 ， 大的动 力 最 之一就是 完成辛苦工作之后所获得 的成就感 。 因此 ，
非财务信息分析（个人篇）
非财务信息分析（个人篇）非财务信息又称软信息，泛指不包括在借款人财务因素、担保条件范围内、对贷款偿还产生影响的其他各种相关因素的统称。
非财务信息分析对判断借款人的还款能力、还款意愿、判断借款人的信用具有重要意义。
通过借款企业的行业、经营、管理信息以及企业主个人的品德、行为、社会声誉等非财务因素分析方法的介绍，信贷人员在对借款人财务状况进行分析的同时，对借款人的各种非财务因素进行认真的定性分析，以进一步判断借款人偿债的可能性。
个人基本信息单个的非财务信息并不能真实反映出一个人的信用情况，需要一个多层次的信息群才能对借款人的信用作出基本判断。
对于客户的基本信息收集主要包括客户的年纪、婚姻状况、户籍状况和房产信息、受教育程度、个人嗜好、从业经验、家庭收入与开支、保证人信息等。
1．客户的年纪客户的年纪可以反映客户的社会经验，以及死亡的风险。
通常情况下，一个人的年龄和其社会经验成正比，年龄偏大或者偏小都会增大贷款的风险。
年龄偏小的借款人：阅历浅、社会经验不足、在经营过程中缺乏管理经验、企业可能处于起步阶段，经营存在很大的不确定性。
另外，企业的实际所有人可能还会另有其人，例如父母等。
年龄偏大的借款人：思想守旧且固执、难于沟通；另外，受身体健康原因的影响，一旦发生生病或身故等意外情况，将会给还款带来风险。
2．婚姻状况未婚和单身的借款人因为没有家庭，因此其责任感很难判断，而且这类客户流动性较强，一旦经营出现问题，可以自己一人之身而退，无形当中会加大贷款的风险。
对于重新组成家庭的再婚借款人，要了解夫妻双方之前离婚的原因，判断目前家庭的稳定性。
在调查过程中，还要观察配偶一方对申请贷款的态度，如果另一方坚决反对或不配合调查工作，无形当中也会加大贷款的风险。
在调查过程中，也要注意观察夫妻双方的关系，以及申请人对家庭成员的态度，从而判断其责任感。
3．户籍状况和房产信息户籍在本地，且在本地有房产的，在本地的稳定性最高。
所以借款人如果是本地人或在本地长期居住的外地人，且其主要经营活动在本地，则贷款风险相对较小。
非财务指标的分析
13．2客户评价指标业绩评价体系的客户方面使各公司能够把自己的核心顾客结果评价标准——满意、忠诚、加减率、购买率和获利能力——同其所选中的顾客群体和市场部分相衔接。
除了努力使顾客满意外，经营单位的管理者们还必须在评价体系中将其使命和战略转变为以客户和市场为依据的具体目标。
试图在所有人面前贪大求全的公司往往一事无成。
工商企业必须确认其现有和潜在的顾客人口中的各个市场部分，然后选择它们决定在其中竞争的那些部分。
确认向选中的市场部分提供哪些价值建议，这成为制定关于客户方面的目标和评价标准的关键。
一个战略制定过程，利用深入的市场调查成果，应当揭示不同的市场部分或顾客群体，以及他们的偏好。
所考虑的方面，包括价格、质量、作用、形象、名誉、关系和服务。
公司的战略可由它所选择的市场部分或顾客群体来界定。
作为对公司战略的描述，业绩评价体系应当确定每个选定的市场部分中的顾客目标。
当然，战略的精髓不仅在于选择做什么，而且还要求选择不做什么。
公司一般为其客户方面选择两套评价方法：第一套是几乎所有公司都想使用的一般评价方法。
如顾客的满意程度、市场份额和回头客数量；第二套评价方法所回答的问题是公司要想实现高额的满意度、回头客数量，最终实现巨大的市场份额，必须把哪些东西交付给顾客？即绩效驱动因素评价法。
13．2．1关于顾客方面的一般评价指标这一评价组包括如下评价方法：市场份额、客户留住率、客户获得率、顾客满意程度、从客户处所获得的利润率。
这些核心评价方法可以组成一个因果关系链条。
这五项评价方法看起来对各种组织可能是一概而论的。
但是为了获得最大效果，这些评价方法应当根据经营单位期望从其身上获得最多的增长和利润的顾客群体而加以具体区别。
●市场份额在确定顾客团体或市场领域之后，就可直截了当地评价市场份额，工业团体、贸易协会和政府的统计数字以及其他公众组织通常可对市场的总体规模进行估计。
当一些公司使用一些特定顾客群体或部分市场来评价业绩时。
试议商业银行信贷决策中的非财务因素分析
业银行 信贷人员必须深入市 场 ， 练掌握和灵活利用各种企 熟 业非财 务信息的获取渠道 ， 善于在信 贷调查中收集和甄别信
企业非财务 因素是指那些不 以货币为计量单位 ， 不一定 与企业 财务状况相关 ， 与企业生产经营活动 密切联 系的各 但 种因素。 非财务 因素对企业的生存与发展有着巨大而深远的 影 响 ， 重要作用正越 来越 受到经 营者 、 其 债权人 和投资人 等 企业利益相关者 的高度关注。
１国家产业政策 。国家产业政策是影 响企业 的宏观环境 ． 因素 中最重要 的一个 因素 ， 它属 于企业不 可控 因素 ， 对企 但 业 的发展起着举足轻重 的作用 。因为它在很大程度上决定 了
实上 ， 借款人 的经 营状况受其 行业 风险 、 经营风险 、 管理水平
等各种因素的影响和作用 ， 处于不断变化之 中的 ， 以， 是 所 对
售前景等方面进行。（ ） １市场份额 。包括 两个指标 ： 绝对市场 占有率和相 对市场 占有率 ， 两个指标 相结合 ， 能清楚掌握 就 企业 产品的市场份额了。 ２ 渠道建设 。 （） 包括企业是否建立 了
作者简介 ： 欧璇（９ ６ ）女 ， １７ 一 ， 湖南长沙人 ， 讲师 ， 从事 国际金融 、 行管理研 究。 银
款人 的还款 能力 ， 也要分析借 款人 的信用。而借款人 的信 用 如何在财务报表上基本没有体现 ， 必须进行非财务 因素分析。 ３洞悉市场 ， ． 拓展业务 。由于信息的不对称 ， 市场 中知情 者信 息影 响不知情 者的利益 ， 者说 ， 或 不知情 者不得 不为知 情者 的行为承担风险。 以 ， 所 要掌握这些信息 ， 客观上要求商 收稿 日期 ：０ ０ ０ —４ ２１—３０
提 高信 贷 从 业 人 员的 整 体 素 质 。
非财务分析
非财务因素分析企业非财务因素是指那些不以货币为主要计量单位,不一定与企业财务状况相关,但与企业生产经营活动密切联系的各种因素。
非财务因素对企业的生存与发展有着巨大而深远的影响。
比如企业的治理结构、管理层素质、应变能力等可能直接决定一个企业的前途;一项技术、一个理念、一项政策、一个质量事故可能极大地增加产品的销售,或带来灾难性的影响。
非财务因素的重要作用正越来越受到经营者、债权人和投资人等企业利益相关者的高度关注。
国内商业银行在对信贷企业进行信用评价时,近年来也逐步改变了过去只重财务分析的做法,加强了对非财务因素的分析。
如工商银行、建设银行都逐步建立完善了信贷企业信用评价办法,充实了非财务因素的评价内容。
本文试就商业银行对信贷企业进行非财务因素分析的重点、企业非财务信息的获取渠道以及商业银行进行非财务因素分析面临的障碍和对策谈一些看法和建议。
一信贷企业信用评价应重点分析的非财务因素影响企业发展的非财务因素非常广泛,要进行全面地考察分析是非常困难的,到目前为止,国内外对于企业非财务因素分析还没有建立起一个公认的完整体系。
商业银行对信贷企业进行信用评价,是商业银行在接受企业借款、授信、承兑、开立信用证等信贷申请后,为了评估信贷风险大小,对信贷企业的运行状况和偿债能力进行的调查分析。
分析一般从财务因素和非财务因素二个方面进行。
与其他分析主体和分析目的相比较,商业银行对信贷企业进行非财务因素分析有一般性的一面,也有特殊性的一面。
从商业银行的目的出发,笔者认为商业银行应重点分析信贷企业的非财务因素有以下几个方面:1、国家产业政策。
国家产业政策是影响企业的宏观环境因素中最重要的一个因素,它属于企业不可控因素,但对企业的发展起着举足轻重的作用。
因为它在很大程度上决定了企业所在的行业是否能获得资金支持和政策优惠,进而影响行业系统性风险的大小及其变化趋势。
属于国家重点支持行业,在政策有效期内发展条件优越,风险相对较小;属于国家允许发展的行业,一般市场竞争比较充分,风险程度适中;属于国家限制发展的行业,往往发展空间较小,风险程度偏高;国家明令禁止发展的行业和产品,如小水泥、小玻璃、小火电等,行业风险极高。
资本结构优化中的财务与非财务因素考虑
资本结构优化中的财务与非财务因素考虑在企业经营中，资本结构的优化是一个关键的决策，它直接影响企业的融资成本、风险承受能力和价值创造能力。
资本结构的优化需要考虑一系列的财务和非财务因素，以达到最佳的经济效果。
本文将探讨资本结构优化中的财务与非财务因素，并提供一些建议。
一、财务因素的考虑1. 资金成本资本结构优化的一个关键目标是降低企业的资金成本。
不同融资方式的成本不同，如债务融资的利息支出、股权融资的分红支付等。
企业应评估各种融资方式的成本并选择最经济的方式。
2. 债务覆盖率债务覆盖率反映了企业偿债的能力，是债权人评估企业信用风险的重要指标。
资本结构优化需要考虑债务覆盖率的合理性，以保证企业的债务偿还能力，降低债务风险。
3. 税务影响不同融资方式对企业税务影响不同。
债务融资的利息支出可以抵扣税收，减少纳税额；而股权融资的分红支付则需缴纳股息税。
企业应综合考虑税务因素，选择最佳的资本结构。
4. 资本市场对企业估值的影响资本结构的优化会直接影响企业的市值。
不同行业、不同阶段的企业对资本结构的要求不同。
对于处于成长阶段的企业，可能更偏向于股权融资，以支持扩张；而稳定盈利、行业地位较高的企业则更倾向于债务融资，以降低融资成本。
二、非财务因素的考虑1. 管理层意愿资本结构优化需要充分考虑管理层的意愿和意见。
可能包括对股权结构的影响、对公司控制权的影响等。
不同管理层对资本结构的优化有不同的偏好，需要在实际决策中综合考虑。
2. 行业环境不同行业的特点和需求也会对资本结构优化产生影响。
例如，科技行业可能更加注重股权融资，以获取更多的资本支持；而传统行业可能更注重稳定的债务融资，以降低融资成本。
3. 法律与监管环境企业所处的法律与监管环境也会对资本结构的选择产生影响。
不同国家和地区对融资方式有不同的规定和限制，企业需要遵守相关法规，避免违约风险。
三、建议与总结资本结构优化是企业经营中至关重要的一环。
财务因素和非财务因素的综合考虑能够帮助企业制定出最佳的资本结构，以实现最大价值的创造。
非财务因素分析(徐玫)
重庆工商大学
财政金融学院
徐玫
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二、借款人经营风险分析
主要是产品分析 (一)借款人的总体特征
主要了解企业的产销规模，企业所处的发展阶段，产品多样化程度及 经营策略等。
(二)借款人的主要产品及市场分析
(1)了解产品的科技含量，进而发现其市场潜力及市场稳定性；
(2)了解产品的环境保护特性和生产销售合法性，进而发现其未来的政 策性风险； 可通过查证或鉴定 (3)了解产品在社会生活中和市场上的重要性，进而发现其市场需求的 稳定性和潜力。
重庆工商大学
财政金融学院
徐玫
第二节、非财务因素分析的主要内容
非财务因素是指除会计信息以外所有影响企业经营的重要 因素,非常宽泛,以全面、动态地分析借款人资信情况。
还 款 能 力
四大非财务背景分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着全球经济的快速发展和企业竞争的日益激烈，非财务因素在企业决策中的重要性日益凸显。
本报告旨在分析四大非财务背景，即社会责任、企业文化、人力资源管理以及技术创新，探讨这些因素对企业绩效的影响，并提出相应的建议。
二、社会责任分析1. 社会责任概述社会责任是指企业在追求经济效益的同时，关注并承担起对环境、社会和利益相关者的责任。
社会责任已成为企业可持续发展的关键因素。
2. 社会责任对企业绩效的影响（1）提升企业形象：积极履行社会责任的企业更容易获得消费者的信任和支持，从而提升品牌形象。
（2）降低经营风险：社会责任有助于企业规避法律风险、道德风险和声誉风险。
（3）吸引优秀人才：具有社会责任感的企业更易吸引具有社会责任意识的人才。
（4）提高企业竞争力：社会责任成为企业竞争的新优势。
3. 案例分析以我国某知名企业为例，该企业积极响应国家环保政策，投入大量资金进行环保设施建设，有效降低了生产过程中的污染物排放。
同时，该企业关注员工福利，提高员工待遇，营造良好的企业文化。
这些举措使企业在社会责任方面取得了显著成绩，提升了企业形象和竞争力。
三、企业文化分析1. 企业文化概述企业文化是企业内部形成的共同价值观、信念和行为规范，是企业发展的灵魂。
2. 企业文化对企业绩效的影响（1）增强员工凝聚力：企业文化有助于增强员工对企业的认同感和归属感，提高员工的工作积极性。
（2）提升企业创新能力：企业文化鼓励创新思维，激发员工的创造力。
（3）提高企业执行力：企业文化强调团队协作和执行力，使企业能够高效地完成各项任务。
3. 案例分析以我国某互联网企业为例，该企业倡导“用户至上”的理念，注重用户体验，不断创新产品和服务。
同时，该企业注重员工培训和发展，营造宽松、包容的工作氛围。
这些举措使企业在企业文化方面取得了显著成果，提升了企业绩效。
四、人力资源管理分析1. 人力资源管理概述人力资源管理是指企业对人力资源进行有效规划、配置、开发和激励的过程。