往来对账管理办法
集团公司往来账款定期对账的管理规定
集团公司往来账款定期对账的管理规定1目的规范往来账款定期对账的范围、方式、时间要求、程序。
2范围适用于集团公司及所属各企业。
3程序活动3.1对账方式3.1.1发放询证函：对于业务量少或账龄时间半年以内的，由财务部出具对账单，各企业销售部以发放询证函形式对账，对账单一式两份，财务部、销售部各一份。
3.1.2携带对账单：销售员持财务部出具的对账单到业务发生频繁的客户对账并加盖对方财务专用章，对账单一式三份，财务部、客户、销售部各一份。
3.1.3面对面对账：对于业务发生频繁或账龄时间长、应收账款金额较大的客户实行面对面对账，对账单一式四份，财务部、客户、销售部、企划部各一份。
1）与客户直接对账，由财务部主管会计或记账员、各企业销售员组成；2）办事处或经销网点涉及到公司垫付库存周转资金的清点，对账人员由财务部、企划部、各企业销售员组成。
3.2对账时间要求3.2.1经销网点、办事处、面对面对账客户，每年至少对账一次。
3.2.2财务部每年6月30日统一发放询证函一次，一并发出的询证函财务部做出记录，对于发函或业务员携带对账单的客户，总经理及销售部门应及时落实回复情况，一个月内由各企业销售部门负责收回，并将收回情况反馈给财务部。
3.3对账程序3.3.1财务部每月7号将各企业应收账款明细表，通过0A系统上报给各企业总经理。
3.3.2各企业总经理根据实际情况对财务部提交的应收账款进行整理，并及时确定需要对账的客户，在五日内将确定的对账客户名单反馈给财务部。
由销售部门与对方客户协调好对账日期，财务部和各企业总经理具此作出对账日程安排。
3.3.3各企业总经理、销售员对对账工作要给予积极配合、支持，若因人为因素影响对账工作进展，将给予当事人严肃处理。
3.3.4每次对账结束后，财务部对账人员要把同客户对账的具体情况于一周内，写出书面报告提交总经理、分管副总裁、财务部总经理各一份。
4相关记录4.1财务往来对账单4.2应收帐款对账报告5附则本规定自颁布之日起实施，解释权归财务部。
公司往来对账管理制度
第一章总则第一条为规范公司往来账务管理，确保账务数据的真实、准确和完整，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门之间的往来账务对账工作。
第三条对账工作应当遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）及时、高效；（三）责任明确、分工合理；（四）保密、安全。
第二章对账范围及内容第四条对账范围包括但不限于以下内容：（一）应收账款；（二）应付账款；（三）其他往来款项；（四）预收账款；（五）预付账款；（六）其他需要对账的项目。
第五条对账内容应包括以下方面：（一）账面余额；（二）发生额；（三）对方单位名称；（四）交易日期；（五）交易凭证；（六）其他相关资料。
第三章对账程序第六条对账工作由财务部门负责组织，相关部门或人员予以配合。
第七条对账周期：（一）月度对账：每月底前完成；（二）季度对账：每季度底前完成；（三）年度对账：每年底前完成。
第八条对账流程：（一）财务部门制定对账计划，明确对账时间、参与人员及工作要求；（二）各部门按照对账计划，提供相关账务资料；（三）财务部门对各部门提供的账务资料进行核对，发现问题及时反馈；（四）各部门针对反馈问题进行核实，并在规定时间内提出处理意见；（五）财务部门汇总各部门处理意见，形成对账报告；（六）对账报告经公司领导审批后，报送相关部门或单位。
第四章对账责任第九条对账责任人包括：（一）财务部门负责人；（二）各部门负责人；（三）具体负责对账工作的人员。
第十条对账责任人的职责：（一）负责组织、协调对账工作；（二）确保对账工作按时完成；（三）对对账过程中发现的问题及时处理；（四）对对账结果进行审核、汇总。
第五章监督与考核第十一条对账工作接受公司内部审计和外部审计的监督。
第十二条对账工作纳入各部门绩效考核体系，考核结果与绩效工资、奖金等挂钩。
第六章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
[注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整和补充。
信用社往来账核对管理办法
信用社往来账核对管理办法第一章总则第一条为加强往来资金的安全管理和监督，规范存放款项对账的管理，明确往来账对账责任，严格内控制度，防范风险，使信用社往来业务对账正常化、规范化，根据《南海县农村信用社会计基础工作规范》及有关制度，结合我县农信社的实际情况，特制定《南海县农村信用社往来账核对管理办法》。
第二条存放款项的对账。
各社（部）在接到同业或上级社的账户明细对账单及一式两联对账表时，经办人员核对账务后，由事后监督员或主任指定符合规定的专人进行再核对。
第三条对账时必须做到三核对：一是对每笔发生数逐笔勾对；二是借贷发生额的月合计数汇总核对；三是余额数据要核对。
第四条账务核对后，数据相符的，在往来对账单的“单位账面余额”栏中注明“相符”字样，并加盖业务章及核对人名章。
若不相符，要在“单位账面余额”栏中注明差别的余额，并在“差额栏”中填写差额，并对差额原因进行分析，加盖单位业务章及核对人名单后，及时将回单送回联社营业部。
第五条往来账业务是指信用社与银行同业、开户企事业单位及社属各机构之间的资金往来业务，它是信用社结算资金划拨管理的重要手段。
第六条各信用社要充分重视往来账管理，责任到人，核实往来账，加大往来账管理和监督力度，杜绝一切往来账安全事故的发生。
各信用社主任为往来账核对第一责任人，各社会计主管为往来账核对直接责任人。
第二章社内往来账管理第七条社内往来是指信用社与所属不独立信用分社之间、营业部与信用社间、营业部与分社间发生的资金账务往来，它是信用社内部往来业务核算的重要内容。
第八条信用社内勤主任（会计主管）负责对社内往来账户的综合监督管理，每月对往来账户余额核对相符，并对分社对账单核对工作进行检查，注重对未达账项的管理。
第九条信用社会计要在每月底打印出分社的结算账户资金往来对账单，加盖个人名章及单位业务公章交分社负责人，由分社负责人监督核对。
第十条分社安排一名非会计记账人员对对账单进行逐笔核对，并对照往来账余额，核对无误交会计记账人员进行复核，核对无误加盖名章入档保管。
往来对帐管理制度
往来对帐管理制度一、总则（一）为规范企业的财务管理，加强对往来账款的管理，保证企业资金流动的正常性和准确性，特制定本往来对帐管理制度。
（二）本制度适用于公司内部不同部门之间的往来账务管理，以及公司与客户、供应商等单位之间的账款往来管理。
二、管理范围（一）往来对帐管理的范围包括但不限于公司的各项应收、应付账款，以及其他公司内部部门之间的账目对帐。
（二）公司财务部门为该制度的执行主体，各部门应按照公司设定的规范操作流程进行对帐管理。
三、应收账款管理（一）公司应建立完整的客户档案，包括客户名称、联系方式、信用额度等信息。
（二）财务部门应根据销售部门提供的销售合同或发票信息，及时录入到应收账款系统中，并将账款余额进行核对。
（三）公司对客户的应收账款进行定期对帐，核对账款余额是否正确，如有异常情况应及时进行调整或沟通解决。
（四）财务部门应定期向销售部门提供应收账款的对帐情况，及时催收欠款并跟进回款情况。
四、应付账款管理（一）公司应建立供应商档案，包括供应商名称、联系方式、信用评级等信息。
（二）财务部门应根据采购部门提供的采购合同或发票信息，及时录入到应付账款系统中，并将账款余额进行核对。
（三）公司对供应商的应付账款进行定期对帐，核对账款余额是否正确，如有异常情况应及时进行调整或沟通解决。
（四）财务部门应定期向采购部门提供应付账款的对帐情况，及时支付应付款项，避免耽误商业伙伴的正常经营。
五、内部账目对帐管理（一）公司各部门之间的往来账目也需要进行定期对帐，确保账目准确无误。
（二）各部门应按照规范操作流程进行账目录入和对帐，确保信息的及时性和准确性。
（三）财务部门应定期对各部门的账目进行核对，发现问题及时沟通解决。
六、其他事项（一）公司应建立定期复核和审核机制，确保往来对帐工作的有效性。
（二）公司领导应重视往来账款管理工作，鼓励员工提高责任意识和工作效率，确保公司资金流动的正常性。
（三）公司应定期对往来对帐管理制度进行审查和评估，及时调整和完善工作流程，保证财务管理工作的规范性和有效性。
供应商往来对帐及结算管理办法
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供应商往来对账管理方案
第一条总则
一，目的
为规范供应商往来账的对账工作行为，及时向供应商收回应收账款和清理应
细则的操作流程。
第三条定义
应付帐款是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的帐款。
第四条供应商往来对账管理
一，供应商档案的管理
ERP系统中由采购部建立的供应商档案资料，其内容应包括但不限于供应商在系统中的编号、单位全称、单位简称、法定代表人、财务负责人、联系电话、联系人、联系地址、业务员姓名、主要经销品种、帐期、付款方式、信用期、扣
3，供应商对帐时应带好我公司授权人员签收回单和入库单黄色联，并汇总好总金额。
4.供应商相关人员按核对后的《往来对账表》确认金额及内容开具发票（一般为增值税专用发票）。
5.增值税发票一般直接交付财务人员，其他人员若代收增值税发票，需及时
交付财务人员，以便财务人员及时做账务处理。
6，未达增值税发票：应及时查找未入账增值税发票的原因及去向，及时处理，若是增值税发票与《往来对账表》不符，需及时退换票。
7.财务部确认发票无误后，在到期付款日，提出付款申请，采购部门审核是否有采购业务需调整事项，请相关领导审批后才能支付。
附件；返利结算登记表。
往来对账管理办法
往来对账管理办法为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。
一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。
四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
五、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。
六、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期通过“查询功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月10日前应当检查完毕。
2、次月15日在出报表前，主管会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。
七、对账流程：1、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认。
2、应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。
3、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。
4、双方签字确认。
往来科目对账细则（一）、应收账款对账流程：1、由会计于每月10日将上月应收报表初表完成后报送财务经理、总经理，并编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。
2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。
往来对账人员管理制度
往来对账人员管理制度一、总则为了规范往来对账工作，提高准确性和效率，有效管理往来对账人员，公司制定了《往来对账人员管理制度》。
本制度旨在明确往来对账人员的职责、权利和义务，规范往来对账工作流程，保障公司资金往来的安全和准确性。
二、职责和权利1. 往来对账人员应按照公司规定的时间和要求，对公司与客户、供应商之间的往来账目进行核对和对账，并及时记录和处理异常情况。
2. 往来对账人员有权要求相关部门提供所需的资料和信息，以便完成对账工作。
3. 往来对账人员有权对发现的账目差错和异常情况进行调查和处理，确保对账结果的准确性。
4. 在对账过程中，往来对账人员有权向领导或相关部门提出建议和意见，以改进工作流程和提高效率。
5. 往来对账人员有义务保守公司机密，不得泄露公司及客户、供应商的隐私信息。
三、工作流程1. 往来对账人员应按照公司规定的对账时间表，定期对公司与客户、供应商之间的往来账目进行核对和对账。
2. 在对账过程中，往来对账人员应仔细核对账目的凭证和记录，确保数据的准确性和完整性。
3. 对账完成后，往来对账人员应及时将对账结果报告给领导或相关部门，并对发现的异常情况进行逐一说明和处理。
4. 对账结果需要经过领导或相关部门的审核确认后，方可作为公司资金往来的依据和凭证。
四、考核制度1. 公司将对往来对账人员的工作表现进行定期考核，包括工作态度、工作效率、对账准确性等方面。
2. 对表现优秀的往来对账人员，公司将给予相应的奖励和表彰；对表现不佳的往来对账人员，公司将进行相应的处罚和培训。
3. 往来对账人员如有严重违纪或失职行为，公司将按照公司相关规定进行处理，甚至解除劳动合同。
五、培训和学习1. 公司将定期组织往来对账人员参加相关培训和学习，提高其对账能力和水平。
2. 往来对账人员应利用工作之余，积极学习相关理论和知识，不断提升自身的专业能力和素质。
3. 公司将不定期组织往来对账人员参加知识竞赛和考试，激励和鼓励他们不断进步和提高。
往来对账管理制度
往来对账管理制度一、引言往来对账是指企业与其客户、供应商之间的业务往来，需要及时记录和核对各项交易款项的明细，以便保证资金往来的安全和稳定。
往来对账管理制度是企业为了规范往来账务管理及内部控制，加强资金管理和透明度而制定的一系列管理办法和规定，其目的是加强内部管理，规范业务往来，在对账过程中及时发现和纠正错误，保证账务的准确和合理，维护企业的财务安全和稳定。
本制度旨在规范企业的往来对账管理，明确往来对账的责任和流程，提高对账的准确性和及时性，确保企业往来交易的合规性和安全性。
同时，本制度的制定和实施将有利于提高企业的财务管理水平，规范资金流动，减少账务纠纷，降低资金风险，提高企业的经济效益和整体竞争力。
二、适用范围本制度适用于企业与客户、供应商等各种往来交易的对账管理工作，包括但不限于应收账款、应付账款、预收款、预付款等各项往来款项的对账处理。
三、往来对账管理责任1. 财务部门根据实际业务情况，财务部门负责建立和完善往来对账的制度和规定，明确各项对账的周期、方式和流程，并组织对账人员进行培训和指导。
同时，财务部门负责对企业的往来账务进行日常监督和检查，及时发现和纠正对账中的错误和问题，保证对账工作的准确性和及时性。
2. 业务部门各业务部门应主动配合财务部门进行对账工作，及时提供客户、供应商等相关信息和资料，配合完成对账工作。
同时，业务部门应认真核对往来账务，确保对账结果准确无误，对于与客户、供应商之间的对账差异或异议，应及时协商和解决。
四、往来对账管理流程1. 往来账务的记账和核对(1) 收款方的对账流程企业应在客户付款后立即做出账务记载，包括款项的核对和账目的确认，明确应收账款的收款日期、金额和方式等信息。
同时，收款方应在收到客户付款后及时进行对账核对，核对款项是否与应收账款一致，如发现差错，应及时与客户进行沟通协商，解决对账差异。
(2) 付款方的对账流程企业应在向供应商、服务商等付款后立即做出账务记载，记录付款日期、金额以及支付方式等信息，同时应及时向供应商等出具付款通知书。
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往来对账管理办法
为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。
一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。
四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
五、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。
六、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期通过“查询功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月10日前应当检查完毕。
2、次月15日在出报表前，主管会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。
七、对账流程：1、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认。
2、
应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。
3、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。
4、双方签字确认。
往来科目对账细则
（一）、应收账款对账流程：
1、由会计于每月10日将上月应收报表初表完成后报送财务经理、总经理，并编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。
2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。
3、负责与客户对账的人员，在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况，直接与销售人员、仓库咨询；应当积极主动的进行对账工作。
4、会计负责跟踪对账管理，并负责收回“应收账款对账确认表”。
5、对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。
三、其他应收款对账流程：
1、由会计于报表完成后2天内，主动与相关单位或个人对账确认。
2、其他应收款对账确认后，会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款。
3、对账发现的问题由主管会计负责监督、处理和反馈。
四、每位业务经办人是公司会计与客户往来账管理的“桥梁”，应经常、主动地与客户联系，以深化往来对账管理，树立公司良好形象。
（二）应付往来款对账
1、应付款对账，是指会计人员于报表完成后配合或主动与供应商或通过有关部门或人员核对往来账，并双方签字盖章确认。
应付款对账包括应付账款对账、预付账款对账和其他应付账款对账。
2、应付款对账一般应对方要求而开展对账工作，会计人员应当认真积极应对；同时，在应付款单位或个人没有要求对账的情况下，会计人员每月应当自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
3、未对账确认的应付款在付款时，不得超过未确认额度的50%。
未对账确认的应付款，其账面金额未必完全准确，有可能存在价格差异、品质问题、数量上有可能退货、换货等，所以，在未对账确认之前，财务一般要控制付款的额度。
如果是合同要求应当付款的，应当妥善解决此关系。
4、如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与企业对账，会计人员应当主动或通过采购部门与应付款单位或个人对账联系确认；一是可以了解应付款项目是否继续存在；二是可以及时发现应付款项目是否串户；三是可以及时清理不良的应付款项目。
5、应付账款对账流程：
1、采购每月月初5日前将上月应付货款初表转给财务会计，财务会计再将上月应付货款初表报送总经理、财务经理，再核对采购提供的应付货款初表，采购部并通知供应商提供对账明细资料。
2、采购部根据供应商提供的明细资料逐笔给予核对，并保存好明细资料，同时按照供应商提供的对账确认表进行双方签字确认，交财务复核。
无误后即传供应商开发票，收到发票后确认应付账款并记账。
如果供应商提供对账资料有误，财务退回采购，重新与供货商核对，核对无误后确认签字，再回传对账表给供应商开发票，企业收到发票后确认应付账款记账。
3、对账发现的问题由业务部、财务部负责相互监督、处理和反馈。
6、其他应付款对账流程：
1、由会计于月度报表完成后5天内，主动与相关单位或个人对账确认。
2、其他应付款对账确认后，会计应当就对账发现的问题进行处理、监督和反馈。
本规定制定后，呈总经理核准后实施。