财务资金管理办法
财务部门资金管理方案
财务部门资金管理方案资金是企业运营的核心，良好的资金管理能够有效提高企业的盈利能力和稳定性。
为了更好地管理和利用企业的资金，财务部门应该建立一套科学的资金管理方案。
本文将探讨财务部门在资金管理方面的几个重要方案。
一、现金流预测和管理现金流是企业最基本的资金形式，对于财务部门来说，准确预测和及时管理现金流是十分关键的。
首先，财务部门应通过对过去财务数据的分析和对未来业务情况的评估，确定现金流的预测额度和时间。
其次，财务部门应制定具体的现金流管理措施，例如优化应收账款和应付账款的管理，加强对库存的控制等，以确保企业的现金流保持稳定。
二、资金调度和投资决策财务部门需要根据企业的资金需求和资金状况，合理调度和分配资金。
首先，财务部门应根据企业的战略目标和风险承受能力，确定资金的调度策略和比例，将资金投入到不同的项目中。
其次，财务部门应通过定期评估和监控各项投资项目的风险和回报情况，及时调整投资组合，以获得最佳的资金利用效益。
三、风险管理和控制财务部门在资金管理中还需要关注风险管理和控制。
首先，财务部门应建立健全的风险管理体系，包括识别、评估、控制和监控风险等环节，以应对可能出现的各种风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
其次，财务部门应制定有效的内部控制制度，规范资金管理的各项操作，预防和发现潜在的风险问题。
四、利润分配和资金回报财务部门需要负责企业的利润分配和资金回报。
首先，财务部门应根据企业的盈利能力和财务状况，制定合理的利润分配政策，确保利润合理分配给各方利益相关者，包括股东、员工和社会。
其次，财务部门应通过不同形式的资金回报，如分红、股息等，回报给股东，提高股东的投资回报率。
综上所述，财务部门的资金管理方案应包括现金流预测和管理、资金调度和投资决策、风险管理和控制以及利润分配和资金回报等方面。
通过科学的资金管理方案，财务部门能够更好地管理和利用企业的资金，提升企业的盈利能力和稳定性。
财务资金管理制度
财务资金管理制度财务资金管理制度（精选6篇）在不断进步的社会中，大家逐渐认识到制度的重要性，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。
到底应如何拟定制度呢？以下是精心整理的财务资金管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务资金管理制度篇1为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，根据中华人民共和国《会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。
1、局内财务支出收入实行一支笔审批制度，在内部管理中强调规范财务开支审批制度，形成以集体理财为基础，领导负责把关的财务开支审批制度。
2、凡由局财务报销的各种开支票据，必须有经办人签字和分管领导签字，局长审批后，会计方可报销下账。
原则上一律使用公务消费卡，对票据报销的需要严格把关和控制。
3、一般开支由局长审批，重大开支必须经党委会集体研究决定。
4、会计、出纳人员要认真履行职责，严禁设立“账外账”和“小金库”，要做到手续完备，帐目日清月结，准确无误，财务人员公款丢失由个人赔付，现金差额由个人负担。
5、由上级部门下拨的项目资金及事业经费等都要由局财务统一管理，专款专用。
6、各种办公用品的购买一律由办公室按需求实际作出计划，经局长批准后统一布置，调配管理，需要政府采购的按照规定执行，其余一律使用公务消费卡购买，财务部门需严格审核把关。
7、严格控制招待费开支，单位来客须向主管领导请示，局长批准后方可招待。
要减少陪客人数，严格用餐标准，具体要求按照文件规定执行。
8、单位财务对外要接受财政、审计部门监督，对内要接受群众的监督。
9、财务人员做严格执行财会管理制度的表率，自觉把好关，做“一口清”、“红管家”和“铁算盘”。
10、未尽事宜，严格按照上级有关财务管理规定执行。
财务资金管理制度篇2第一章总则第一条为加强对贫困村村民发展互助资金合作社（协会）〔以下简称合作社（协会）〕的财务管理工作，规范合作社（协会）的财务行为，管好用好“互助资金”，保证“互助资金”充分发挥效益，根据《中华人民共和国会计法》、《财政扶贫资金管理办法》、《财政农业专项资金管理规则》和《关于开展建立“贫困村村民发展互助资金”试点工作的通知》等，特制定本制度。
财务资金规范管理制度
财务资金规范管理制度第一章总则第一条为规范公司财务资金的管理，提高资金使用效率，保障公司利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、岗位，在资金管理过程中必须严格执行，并依据相关法律法规、公司章程和规定。
第三条公司每年定期对本制度进行修订，并组织培训，以确保全体员工熟知并严格执行。
第四条公司设立财务资金管理委员会，负责审核、监督公司财务资金管理工作，促进公司财务资金管理工作的规范化、科学化。
第五条财务资金管理委员会成员由公司财务、审计、风控等相关部门负责人组成，委员会由公司董事长任主任，财务部门负责召集。
第六条公司财务资金管理应遵循合规、效能、风控、透明、可追溯等原则。
第七条公司财务资金管理将建立资金监管体系，加强对资金的监督检查，对不合规、效能低等情况及时提出整改建议，并配套实施。
第二章资金管理人员的岗位职责和权限第八条公司设立财务部门，由专门人员负责资金管理工作。
第九条财务部门负责公司的资金调度、收支平衡、费用控制、账务处理等日常财务管理工作。
第十条财务部门应严格执行公司财务预算和资金使用计划，根据公司的经营发展需要，合理配置资金。
第十一条财务部门应根据公司经营业务情况，定期编制、提交有关部门财务报表，真实、准确地反映公司的财务状况。
第十二条财务部门应定期对公司的资金流向进行跟踪、预测，及时提出风险预警和对策。
第十三条财务部门保管公司资金的安全，防范资金的风险。
第十四条财务部门负责公司的资金往来凭证的管理，合规操作。
第十五条财务部门应做好公司资金账户的日常管理工作，确保账户的安全性。
第十六条财务部门根据公司的经营计划和预算，合理安排公司的资金使用计划。
第十七条财务部门应定期对公司的资金使用情况进行审计，评估公司资金使用的效果。
第十八条公司设立风控部门，负责公司的风险管理工作。
第十九条风控部门负责对公司的资金使用情况进行风险评估、预警。
第二十条风控部门负责建立公司的风险管理体系，及时发现和处理风险。
财务资金管理的制度
财务资金管理的制度
财务资金管理是企业中非常重要的一部分，为了保障企业的正常运营和发展，需要制定一套财务资金管理的制度。
下面我来为大家简单阐述一下财务资金管理的制度。
1资金管理的目标
制定资金管理制度的首要目标是确保企业的资金处于良好的流动状态，同时保证资金的安全、保值和增值。
资金管理的目标是使企业能够在实现经济效益的前提下，更有效地运用资金，降低财务风险。
2,资金管理的组织
企业需要成立财务资金管理部门，这个部门必须牢固地掌握财务资金管理的知识,熟练掌握各种财务管理软件，了解多种现金流的管理和控制方式，具备灵活的财务决策能力。
3,资金管理的程序
企业需要制定以下程序：资金流程规范、资金收支管理规范、资金保管规范、资金调拨规范、资金汇划规范等。
4,资金管理的制度
(1)现金管理：企业要规范现金收款、保管、使用和付款等环节，确保资金的安全。
(2)银行帐户管理：企业要合理规划银行账户，根据需要设置资金审批流程，严格控制企业财务资金的流动，保证资金的安全。
(3)投资管理：企业在投资前需要进行充分的调研和分析，严格控制投资的风险，确保投资收益。
(4)贷款管理：企业在贷款前要进行严格的调研和评估，选择有保障的金融机构，按照规定的程序申请贷款。
(5)风险管理：企业需要建立起一套完善的风险管理制度，及时了解市场动态变化，做出最佳决策。
5,资金管理的监督
企业需要设立专门的监督机构，对财务资金管理进行监督和管制，及时发现问题,及时解决，确保企业的资金安全。
以上就是我简单介绍的财务资金管理的制度，如果有更好的建议和意见，欢迎指
出。
财务部资金管理政策
财务部资金管理政策在现代企业中，财务部是公司内部最核心的部门之一，其主要职责是负责公司的资金管理。
如何高效地管理公司的资金，对于企业的发展至关重要。
因此，财务部需要制定明确的资金管理政策，以确保资金运作的安全性、高效性和合规性。
本文将从财务部资金管理政策的目标、原则及具体措施等方面进行论述。
一、政策目标公司财务部的资金管理政策的主要目标是确保公司的资金安全，合理利用资金，提高资金使用效率，并确保资金的透明度和规范性。
具体目标包括：1. 维持足够的流动资金，确保公司日常运营的正常进行。
2. 最大程度地降低公司的财务风险，包括市场风险、信用风险等。
3. 提高资金利用效益，确保公司的投资回报率。
4. 符合相关的财务法规和会计准则，确保公司财务运作的合规性与透明度。
二、政策原则财务部资金管理政策的制定应遵循以下原则：1. 风险控制原则：优先考虑资金的安全性和稳定性，降低投资风险。
2. 灵活性原则：根据公司的实际经营情况，合理安排资金的使用和投资。
3. 效益优化原则：追求资金的最优配置，最大化资金的利用效益。
4. 合规性原则：财务部所有操作均符合公司财务法规和会计准则的规定。
三、具体措施为了实现财务部资金管理政策的目标和遵循原则，可以采取以下具体措施：1. 资金计划与预测：制定长期、中期和短期的资金计划与预测，确保公司有足够的资金满足日常运营需要，并合理安排短期和长期投资。
2. 风险管理：建立健全的风险管理制度，包括市场风险、信用风险等方面的管理，制定相应的控制措施，降低损失风险。
3. 资金调度和资金周转：根据资金需求和公司的经营计划，合理安排资金调度和资金周转，确保资金的流动性和利用效率。
4. 资金投资和融资：选择合适的投资项目，进行投资决策，并根据实际情况及时进行融资，合理利用外部资金。
5. 资金监控和报告：建立健全的资金监控制度，及时掌握资金的流动情况，监测资金使用效益，并向上级管理层提供详尽的资金报告。
财务管理制度——资金管理办法精选全文
可编辑修改精选全文完整版东莞市*****传媒有限公司资金管理办法第一章总则东莞市****传媒有限公司（以下简称公司）的财务管理工作，规范财务行为、强化内部控制、明确财务职能，提高财务管理水平，根据国家相关财经法规的规定，结合公司的实际情况，特制定本资金管理办法第二章资金计划2.1每月28日前，各部门将下月度的《月度资金计划》提交财务部，提交形式为经部门负责人签字确认纸质文档以及同版本电子档，财务部在月底前将资金收支计划报总经理审批并执行。
2.2次月，财务部依据已审批的计划内款项的审核相关的款项，办理日常资金支付。
2.3实际支付按付款单据执行。
2.4未经批准的《月度资金计划》，财务部将不安排资金。
第三章现金管理3.1现金结算范围为员工个人薪酬及往来、一千元以下的零星收支、投标保证金的收取等，其他结算的一律通过银行结算。
3.2出纳在收到客户交纳的现金时，对按规定需要填制现金缴款单的，须审核各项要素是否填写清晰、齐全。
必须开具收据，并在收据上签字并加盖《现金收讫章》。
3.3出纳在付款前，应检查是否按规定完成签字审批流程，复核无误后方可付款。
出纳付款后，应在付款凭证上签字并加盖《现金付讫章》，防止重复付款。
3.4公司的库存现金限额暂定为2万元。
超过库存限额的现金，出纳必须于单日存入银行。
需要调整库存现金限额时，由出纳提出申请，报财务总监审核批准。
3.5库存现金必须存放在保险柜中，保险柜内禁止存放私人现金或财务。
保险柜的钥匙由出纳人员保管，非出纳人员一律不得接触。
财务部门配备专门的保险柜，放置保管柜的办公室应具备完善的防盗和安全监控设施。
3.6现金应做到日清月结，并建立盘点清查制度。
每日终了，出纳人员根据收付款凭证登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实存数额进行核对，每日登记现金盘点情况。
月度终了，现金日记账的余额必须与现金总账科目余额进行核对，确保账账相符。
财务部门定期或不定期组织库存现金的盘点清查。
财务专项资金管理制度
财务专项资金管理制度第一章总则第一条为了规范公司财务专项资金管理，提高财务专项资金使用效率，防范财务风险，促进公司经济效益的稳步增长，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部的全部财务专项资金管理工作，包括资金的申请、使用、监督和检查等，同时适用于所有与公司财务专项资金管理有关的人员。
第三条公司财务专项资金应严格按照国家相关法律法规和公司内部规定进行管理，确保资金使用合法、合规。
第二章财务专项资金申请管理第四条公司内部部门需要使用财务专项资金，应在预算范围内编制专项资金使用计划，提出书面申请。
第五条申请材料应包括专项资金使用计划、预算表、使用理由和申请人签字。
第六条财务部门对申请财务专项资金的申请材料应进行审查，符合规定的，应予批准，并将审批结果告知申请人。
第七条财务专项资金的使用应按照批准的专项资金使用计划进行，不得擅自挪用和改变用途。
第八条财务专项资金使用过程中如需修改使用计划，应及时向财务部门提出书面申请，经批准后方可执行。
第三章财务专项资金监督管理第九条财务部门应及时跟踪和监督财务专项资金的使用情况，定期对专项资金使用情况进行检查。
第十条对于出现违规使用或者挪用专项资金的行为，财务部门应及时报告公司领导，并对相关责任人进行严肃处理。
第十一条财务部门应建立专项资金使用台账，对每笔专项资金使用进行记录，并定期进行汇总和分析。
第十二条财务部门应对专项资金使用情况进行年终结算，制定专项资金使用年度报告，并报公司领导审批。
第四章财务专项资金管理的责任和义务第十三条公司各部门应严格遵守公司的财务专项资金管理制度，不得随意挪用或者改变专项资金使用用途。
第十四条财务部门应对财务专项资金使用情况负有全面的监督和管理责任，确保专项资金使用合规。
第十五条公司领导应对财务专项资金使用情况进行监督和检查，确保相关工作的质量和效果。
第十六条财务专项资金使用人员应按照规定用途使用专项资金，不得挪用和私分。
第十七条财务部门应对财务专项资金使用人员进行培训和教育，提高其专项资金使用的意识和能力。
财务制度资金使用管理办法
财务制度资金使用管理办法第一章总则第一条为规范财务资金使用管理，增强财务监督效果，在完善财务管理制度的基础上，制定本办法。
第二条本办法适用于财务管理工作中所有单位，包括国有企事业单位、政府部门及其他各类经济组织。
第二章资金管理第三条资金使用管理应当遵循公开、公平、公正、合理、规范的原则，实行严格的账务核对，做到收支明细、记录真实，确保资金安全。
第四条财务资金的使用应当符合有关法律、法规和政策规定，严格按照预算执行，杜绝挪用和挥霍。
第五条按程序核对支付对象、款项金额、支付方式，确保支付凭证真实、合法、合规。
第六条资金的划拨、支付应当由专人办理，确保操作流程合规。
第七条严格规范财务账册管理，确保账目清晰，清楚显示资金来源及用途。
第三章资金使用权责第八条财务人员应当按照财务制度规定的权限使用和管理资金，不得私自调用或挪用公款。
第九条部门负责人应当对所属财务人员的资金使用情况进行监督，发现问题及时纠正并追究责任。
第十条部门负责人对本部门的资金使用负有全面的责任，应当保证部门财务运作的正常、合规。
第十一条财务监督人员应当依法依规对资金使用情况进行监督和检查，发现问题及时报告并处理。
第四章资金使用流程第十二条资金使用应当经过预算编制、审批、备案等程序，按照规定的程序进行资金调拨、支付。
第十三条财务人员应当根据部门的资金需求进行预算编制，并按照法定程序提交审批。
第十四条预算审批程序包括部门负责人审批、财务部门审批、上级主管部门审批等环节，确保经费使用符合制度规定。
第十五条资金支付程序包括开具支付凭证、经过专人审核、财务人员支付、专人查账等环节，确保支付程序合规。
第五章资金使用监督第十六条财务人员应当做到日常监督，及时核对账目，预防挪用和盗用现象的发生。
第十七条财务监督人员应当定期进行资金使用情况的检查，发现问题及时处理，确保财务资金的安全。
第十八条财务监督部门应当对资金使用情况进行定期审计，发现问题及时整改，做到用款合理、节余保障。
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祥发控股资金管理办法（试行）第一章总则第一条：目的为加强公司货币资金内部控制，确保货币资金的安全，提高资金的使用效益，保障公司经营活动的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制规范 -货币资金》结合公司实际情况，暂制定本办法试运行。
第二条：定义本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
公司各项资金开支实行 ;归口分级管理 ;年初预算控制 ; 财务过程监督；年底汇总评估。
第三条：范围此办法只适用于祥发投资控股股份有限公司。
第二章职责分工控制第四条：决策机构职责公司董事层是货币资金使用的决策机构，承担集体决策责任。
第五条：领导职责公司董事长对货币资金业务负领导责任，负责公司货币资金的管理、使用、监督，建立健全货币资金业务内部控制制度。
第六条：财务部职责财务部是货币资金业务的归口管理部门，负责编制货币资金预算、核算货币资金收支业务、监督货币资金使用，加强货币资金风险控制，为管理层和其他职能部门提供所需的货币资金相关信息。
第七条：其他部门职责其他部门按月编制货币资金使用计划，合理使用货币资金，接受财务部对货币资金使用的监督。
第三章基本原则第八条：收支两条线原则严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务，支出必须经过公司财务支出。
第九条：严格预算管理对公司的资金来源和资金使用采取预算管理的方式，公司的资金、贷款等业务均须纳入预算范围。
第四章现金报销管理第十条：现金的使用范围公司使用现金应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。
公司不得为任何单位和个人套取现金。
第十一条：库存现金规定公司核定库存现金限额为五千元，凡超过该库存现金限额的部分必须及时送存银行。
第十二条：现金收入公司收入的现金都应开具交款单，出纳岗办理收款手续后，应加盖“现金收讫”章。
并将收入的现金及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
第十三条：提取现金从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由财务部部长批准后提取。
第十四条：现金支出公司现金支出要附原始凭证，由经办人签字、符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳岗才可付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。
出纳岗不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证，否则由出纳承担全部经济损失。
第十五条：库存现金管理出纳岗应当建立健全现金明细账，逐笔记载现金收付，并结出库存余额，每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计人员监盘，保证账款相符，账目日清日结。
发现差错应及时查明原因。
不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得公款私存。
第十六条：备用金借款1、公司员工因业务需要经主管部门领导批准后，作为日常业务备用金。
（备用金主要用于各业务部门经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支）各业务经办人发生业务后应及时持发票到财务部报销结清借款。
对于金额较大的费用支出要及时通知财务部，对于报销不及时，导致备用金借款超限额者，公司财务管理部门将根据情况给予处罚。
备用金借款未还清者不允许再次发生借款。
2、备用金借款不得挪作他用，经办人离职或调动时，必须做好交接手续。
3、各部门应于年底之前将备用金借款结清，足额收回。
4、员工出差及其他零星支出，可申请备用金借款。
第十七条：借款、借备用金申请程序1 经办人填写《资金支付请批单（领款/借款单）》，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额等；2、《资金支付请批单（领款 /借款单）》须经有审批权的领导审批后，交财务审核；3、会计人员根据审批后的《资金支付请批单（领款/借款单）》进行账务处理，经办人持记账凭证到出纳岗办理款项支取；4、借支的款项应在业务完成后10 个工作日内到财务部报账，结清借款；5、财务部对原借款未结清又重新借款，有权拒绝办理付款手续。
第五章银行存款管理公司除了在规定的范围内可直接使用现金进行结算的项目外，其它收付业务，都必须通过银行办理结算。
第十八条：银行账户管理1、银行账户必须按照国家规定开立和使用。
银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。
2、银行账户的管理由公司董事层统一规划、集中控制、分类管理。
3、结算单位的银行账户仅供企业收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。
4、不得用个人名义开立单位银行账户。
5、财务部每月向董事层报送一次账户余额及使用情况表，一旦发现问题，应及时处理。
6、公司财务部应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的账户应及时办理销户手续。
第十九条：银行票据管理1、出纳岗专门负责银行票据的管理，登记入册，妥善保管，严防丢失、被盗。
2、建立健全支票使用登记制度。
财务部必须设置支票使用登记簿，登记支票使用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。
3、业务人员、财务人员应对收到的支票或银行汇票等票据严格审查其合法性以及真实性，以免收进假票或无效票。
4、公司业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票时，申请人应填写付款申请单，由相关领导审批后，交由出纳岗办理，申请单中至少要列明日期、用途、金额和收款单位，出纳岗不得签发不确定日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，银行票据应分别加盖财务章及法定代表人名章。
持票人领取票据后，须在票据存根上签字确认。
5、空白支票由出纳岗统一保管。
因故作废的支票，出纳岗须加盖“作废”戳记后与存根一并归档管理，不得随意处置或销毁。
6、出纳岗应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出现金余额，将当日现金盘点表填写完整。
第二十条：稽核岗应每月根据银行对账单仔细核对和清理银行日记账，查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》，及对账单装订成册。
第六章资金计划管理第二十一条：基本原则1、公司所有资金收支必须纳入计划及预算管理。
2、坚持以收定支，量入为出，严格按照资金使用计划进行。
3、资金计划根据年度预算制定，并随预算的调整而调整。
计划外资金需经董事长审批后方可执行。
第七章资金收入管理第二十二条：资金收入的分类资金收入分为以下几类：（一）经营活动资金收入：1、销售产品、提供劳务取得的收入；2、收取的押金、租金；3、其他与经营活动有关的资金收入。
（二）投资活动资金收入：1、收回投资资金；2、分得的股利资金；3、取得债券利息收入；4、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的资金净额；5、收到与投资活动有关的其他资金。
（三）筹资活动资金收入：1、吸收投资所收到的现金；2、借（贷）款所收到的现金；3、收到的其他与筹资活动有关的现金。
第二十三条：经营活动的资金收入管理公司在银行开立结算账户，所有经营活动的资金收入都应足额存入银行。
第二十四条：投资活动资金收入管理1、公司董事长（总经理）负责投资资金的回收及取得的收益；对于投资失误或资金无法收回的项目,公司董事长（总经理）要承担相关的责任。
2、公司应根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回。
3、公司出售报废的固定资产必须有设备部门的报废鉴定、公司主管领导签署的报废意见、完备的出库手续、相关领导同意出售的决定，收取的资金要即时入账。
4、转让无形资产和其他长期资产应根据有效的合同按期收回资金。
5、公司领导层要合理安排、监督资金及时入账，确保资金流动不影响公司正常经营。
第二十五条：筹资活动资金收入管理原则1、合法性原则：资金筹集必须遵守国家的有关法律、法规、规章、制度，接受国家的宏观调控；2、适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资；3、时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与资金需求的协调一致；4、最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合；5、资金结构合理原则：使财务风险与获利能力控制在最合理的水平。
第八章资金支出管理第二十六条：资金支出审批的基本原则1、事前审批与事后监督相结合的原则：公司所有的资金款项在支出之前必须有相关责任人审批。
对10 万元以下的资金支出，由公司总经理、财务总监进行审批，10 万元以上的支出必须有董事长签字确认，由相关责任人对实际支付款项进行审核后，财务人员方可进行帐务处理，由出纳员付款。
2、区别对待原则对不同程度的事项采取不同的审批流程，区别对待。
第二十七条：其他特殊事项管理对于月资金支出计划外，年度资金预算内的资金支出，需填写《计划外资金支付审批单》由部门主管领导、主管副总经理、财务总监、总经理等进行审批调整， 10 万元以上的资金支出必须由董事会审批后方可执行。
第九章资金风险预警管理第二十八条：为提高公司资金保障能力，切实防范经营风险，加大对资金使用管理和运行的监测，必须建立一套切实可行的资金风险预警系统，从而有效预防和控制公司资金风险。
资金风险预警程序：1、设立公司资金风险预警管理岗公司财务部设立资金风险预警管理岗位，以财务报表数据为依据，定期对各类资金风险预警指标进行测算，及时向公司领导汇报资金风险情况。
2、设定资金风险状态及处置措施企业资金风险状况可分为无警状态、轻警状态、重警状态三个层次。
针对不同等级的资金风险情况采取相应的处置措施。
（ 1）无警状态：指各项资金风险指标均处于预警指标范围之内，资金处于安全运营状态之下，此时应继续按内部控制管理办法保证资金稳健运行。
（2）轻警状态：指资金风险指标达到预警指标但不超过预警指标的10% ，此时资金风险预警管理岗应发出预警信号，重点向业务部门负责人提出预警，警示风险后果，由部门负责人采取措施在规定期限内进行整改。
（ 3）重警状态：指关键资金指标超过预警指标10% 以上，资金状态有恶化趋势，此时资金风险预警管理岗应及时向主管领导汇报风险情况，提出后果及建议，公司将根据情况对部门负责人进行处罚，并采取强有力的措施扭转局面。
第二十九条：设定资金风险预警指标资金风险预警指标可分为流动比率、速动比率、资产负债率、现金流动负债比率、已获利息倍数、现金存量等。
上述指标的确定是根据公司近几年的实际经营情况，考虑指标的发展趋势，并结合同类企业指标值进行测算得出。
第三十条：各项资金风险预警指标每年发布一次。
祥发控股2013年月日附件： 1、资金管理流程2、月资金收入（支出）计划表3、资金支付请批单（领款/借款单）4、计划外资金支付审批单5、差旅费参照公司报销标准执行附件 1流程图：货币资金预算控制业务部门会计机构审批部门相关岗位预算管理岗01.编制年度货币资03.审核各部门货币资金收支预算金收支预算、编制年度货币资金预算方案1YES02.部门负责人04.财务总监YES05.总经理审核审核2a审核2b2cYES预算管理岗08.对批准的货币资金预算进行分解06.董事会审核2d3YESYES09. 财务总监审核2e07.上级单位审批YES业务部门预算管理岗11.执行下达后的10. 下达分解后的货币资金预算货币资金预算指标15.董事会考核预算管理岗512. 对预算执行情况进行分析、报告YES413. 财务总监审核YES14.总经理审核货币资金收入控制会计机构业务部门会计机构出纳岗审核岗、稽核岗相关岗位01.收到货币资金审核岗02.审核货币资金收入的原始凭证、进行账务处理记账凭证12现金出纳岗银行出纳岗03. 收到现金后存入保险04.及时获取银行进账柜，超过限额部分及时送单，将收到的银行结算存银行，每日盘点现金、票据送存银行，协助稽月末编制现金盘点表核岗进行对账34稽核岗05.对货币资金收入凭证进行稽核5稽核岗06.月末监盘现金 ,到银行取得银行对账单、编制银行存款余额调节表67货币资金支出控制业务部门会计机构审批部门相关岗位01.填写《资金支付请批单》支付申请02.业务部门04.总经理审批负责人审批1a03.财务总监审批2a权限外权限内审核岗06.对原始凭证进行审核、录入记账凭证记账凭证305.董事会审批4出纳岗07.办理支付5稽核岗08.对原始凭证、记账凭证进行稽核6银行账户控制开户银行会计机构审批部门银行出纳岗01.提出银行账户开 /销户书面申请开/销户申请银行08.办理开户、变更、销户，颁发开户许可证、变更、销户证明开户许可证变更、销户证明03.公司总经理02.财务总监审批YES审批1a1bYES04.母公司审批1cYES银行出纳岗07.办理开、销户和账05.上级主管单位审批 /备案户变更手续1d银行出纳岗09.办理银行账户收支业务，管理银行账户相关文件资料开户许可证变更、销户证明2附件 2月资金收入（支出）计划表年月序号收（付）款项目摘要对方单位名称计划收（付）款金额备注编制部门：部门领导：制表人：附件 3资金支付请批单（领款/借款单）申请部门（公章）：申请日期 20年月日□ 预算内对方单位总经理□ 预算外（开户全称）批准类别（√）：开户行及账号总会计师批准□ 材料物资付款事项摘要业务副总□ 工具家具批准□ 外协加工附件（√）：任务名称财务部门□ 燃料动力领导核准□ 设备仪器□ 发票任务号业务主管□ 基建工程□ 入库单部门意见□ 各类维修□ 托收承付单据支付方式：合同编号资金预算□ 各类课题□ 工程进度报告合同额员审核□ 出差借款□ 验收报告□ 现金累计已付经办会计□ 工资奖金□ 会议通知□ 支票本次请付□ 福利保险□ 工资汇总表□ 电汇批准付款□ 会议费用□ 紧急请示等□ 网上银行金额（小写）□ 保证金□ 银行汇票批准付款□ 其他□ 承兑汇票（大写）人民币申请部门负责人（签字并盖章）：经办人联系电话：经办人签字：附件 4计划外资金支付审批单申请日期：年月日申请部门申请人任务编号合同编号部门主管领导确认预算管理员审核1、申请项目申请说明2、申请金额财务总监批复意见总经理批复意见董事长批复意见。