应收应付对账流程
往来账款管理制度、风险防范及处理技巧
目录制度篇 (3)某公司往来款管理制度 (3)往来对账管理办法 (13)往来资金岗位责任制度 (22)第一章总则 (22)第二章岗位职责划分 (22)第三章附则 (24)往来资金授权审批制度 (25)第一章总则 (25)第二章往来资金授权审批管理 (25)第三章附则 (27)往来资金管理控制办法 (28)第一章总则 (28)第二章应收及暂付款管理控制 (28)第三章应付及暂存款管理控制 (29)第四章其他往来资金管理控制 (30)第五章附则 (31)往来资金管理责任制度 (32)第一章总则 (32)第二章往来资金支付责任 (32)第三章往来资金的结算责任 (33)第四章往来资金的核算责任 (33)第五章附则 (34)常见问题及涉税风险 (35)对公账户与私人账户的转款问题 (35)会计往来账应该如何对账 (37)企业往来款项中的税收风险 (39)企业往来款项中的税收风险 (43)预收账款长期或者大额挂账的现象分析 (46)往来款的处理 (53)一、往来款处理的注意事项 (53)二、由于关联公司之间资金调拨导致的往来款项 (53)三、发生相关业务后未取得或无法取得发票 (54)四、取得发票后未支付或无法支付相关资金 (56)五、股东从公司拿走的利润无法消化计入往来 (56)六、常用表格模版 (57)往来账款管理中存在的问题及其管理建议 (62)一、企业往来款项的管理中常见问题及出现原因： (62)（一）、企业往来款项的管理中常见问题 (62)（二）、导致往来账项出现诸多问题的原因 (63)二、往来账款的管理建议 (63)第一、完善企业内部控制环境，增强管理者的责任心。
(63)第二，建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限。
(64)第三、发挥财务管理监督职能，强化往来账款管理 (64)往来款审计 (66)往来款项的审计要点 (66)往来款项的审计 (66)一、预付账款的审查 (67)二、应收账款的审查 (68)三、其他应收款、其他应付款的审查 (70)往来款项清理专项审计报告范文 (72)制度篇某公司往来款管理制度1、目的：确保公司往来账核算与确认及时和准确，往来业务操作符合公司会计政策，特制定本规定。
应收应付会计做账流程
应收应付会计做账流程应收应付会计是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的资金流动、应收账款和应付账款的管理等方面。
正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。
下面将介绍应收应付会计的做账流程。
首先，应收账款的做账流程。
企业在销售产品或提供服务后，客户需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应收账款。
应收账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 开具发票，在销售产品或提供服务后，企业需要及时开具发票，明确客户应支付的款项和付款期限。
2. 登记账款，企业需要将开具发票的信息及时登记到应收账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。
3. 催款管理，对于逾期未付款的客户，企业需要及时进行催款管理，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户支付欠款。
4. 核对账款，定期对账款进行核对，确保账款信息的准确性，及时发现并处理账款异常情况。
其次，应付账款的做账流程。
企业在购买产品或接受服务后，需要支付相应的款项，这些款项构成了企业的应付账款。
应付账款的做账流程主要包括以下几个步骤：1. 接收发票，在购买产品或接受服务后，企业需要及时接收到供应商提供的发票，明确应支付的款项和付款期限。
2. 登记账款，企业需要将接收到的发票信息及时登记到应付账款账户中，确保账款信息的准确性和完整性。
3. 确认账款，对于供应商提供的发票信息进行确认，确保发票信息的准确性，及时处理发票异常情况。
4. 付款管理，按照付款期限及时向供应商支付应付账款，确保按时足额支付款项。
以上就是应收应付会计的做账流程，正确的做账流程可以帮助企业更好地管理资金，提高资金利用效率，降低风险。
希望以上内容对您有所帮助。
公司对账制度模板
公司对账制度模板一、总则第一条为规范公司账务管理，确保账务数据的准确性和真实性，及时发现和解决账务问题，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条对账工作是公司财务管理的重要组成部分，主要包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等账目的核对和管理工作。
第三条对账工作应由财务部门负责组织、协调和实施，各部门应积极配合，共同完成对账任务。
第四条对账工作应按照规定的周期和流程进行，确保账务信息的及时、准确和完整。
二、对账流程第五条对账工作应按照以下流程进行：1. 收集和整理账务资料，包括账单、发票、收据、合同等；2. 核对账务资料，比对双方的账目，确保一致性；3. 分析账务差异，查找原因，并及时解决问题；4. 编制对账报告，反映对账结果和存在的问题；5. 归档对账资料，以备后续查询和审计。
第六条对账工作应在每月底完成，确保账务数据的准确性。
特殊情况下，可以根据实际情况调整对账周期。
三、对账责任第七条财务部门应对对账工作负总责，确保对账工作的顺利进行。
第八条各部门应对本部门的账务管理负责，配合财务部门完成对账工作。
第九条对账责任人应对对账工作的准确性、及时性负责，不得篡改、隐瞒、虚报账务信息。
四、对账要求第十条对账工作应确保以下要求：1. 账务资料的真实性、完整性和准确性；2. 账务处理的及时性、合规性和完整性；3. 账务信息的传递和沟通畅通，确保各部门之间的协作；4. 对账报告的编制和提交及时，反映实际情况。
五、奖惩措施第十一条对账工作表现优秀的部门和个人，公司应给予表彰和奖励。
第十二条对账工作中出现差错、违规行为的部门和个人，公司应按照相关规定进行处理，严重者依法承担责任。
六、附则第十三条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十四条本制度的解释权归公司财务部门所有。
金蝶K3应收应付系统与总账的对账规则
⾦蝶K3应收应付系统与总账的对账规则⾦蝶K3应收应付系统与总账的对账规则⼀、对账的⽬的－核对应收应付系统的数据与总账系统数据的⼀致性。
⼆、对账⽅式是总额的对账⽅式，主要是应收应付系统的汇总⾦额与总账系统涉及往来业务科⽬的汇总⾦额之间的核对；常⽤公式：应收系统余额＝总账系统的应收账款+其他应收款－预收账款应付系统余额＝总账系统的应付账款+其他应付款－预付账款三、对账的报表应收应付的汇总表－总账的总分类账应收应付的汇总表－总账的科⽬余额表应收应付的汇总表－总账的核算项⽬汇总表四、对账的前提1、已经启⽤应收应付系统；2、应收应付系统的所有业务均已经⽣成凭证，并且期间与对应凭证期间⼀致；3、如果与采购、销售系统连⽤，则采购和销售系统的所有涉及往来的业务均要求⽣成凭证，并且期间与对应凭证期间⼀致；五、对账过滤条件的设置a)应收汇总表应收汇总表（商业账套）过滤条件注意说明：1）包括未审核选上后，应收汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据；由于会存在单据未审核就已经⽣成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议⽤户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以⽣成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进⾏控制；2）包括已出库未开票（商业账套）选上后，应收汇总表统增加未开具发票的销售出库单的统计；不选时，则不统计未开票的销售出库单；该选项⽬前只对商业账套有效。
由于财务制度规定以销售发票确认应收账款的，因此对账时要求不能选上“包括已出库未开票”选项，即在财务上未开票的销售出库单是不确认为收⼊的；b)应付汇总表1）应付汇总表应付汇总表（⼯业账套）过滤条件注意说明：a）包括未审核选上后，应付汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据；由于会存在单据未审核就已经⽣成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议⽤户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以⽣成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进⾏控制；b）包括暂估款（⼯业账套）选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购⼊库单和暂估冲回的采购⼊库单的统计，同时要求采购⼊库单必须是未钩稽且已经⽣成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的采购⼊库单；如果与采购系统连⽤，财务上对未收到发票的采购⼊库单必须暂估⼊库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项；c）包括暂估款（商业账套）应付汇总表（商业账套）选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购⼊库单和暂估冲回的红字采购⼊库单的统计，同时要求未收到发票的采购⼊库单必须是未完全核销且已经⽣成凭证，暂估冲回的红字采购⼊库单必须已经⽣成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的红字采购⼊库单；由于财务上对未收到发票的采购⼊库单必须暂估⼊库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项。
财务对账流程解释
财务对账流程解释财务对账流程是指对企业或机构的财务账目进行核对和校验的过程。
通过对账流程，可以确保财务数据的准确性和完整性，发现并修正可能存在的错误和差异，提高财务管理的有效性和可靠性。
下面是财务对账流程的详细解释。
1.准备工作：在进行财务对账之前，首先需要整理和准备相关的财务文件和数据。
包括会计凭证、银行对账单、收支票据、销售和采购合同、应收应付账款明细表等。
2.账目比对：将财务文件中的账目与其他相关数据进行比对，确保账目的准确性。
例如，将会计凭证中的收入和支出与银行对账单上的收入和支出进行比对，检查是否存在差异。
3.银行对账：将企业的银行账户与银行对账单进行核对。
核对内容包括对账单上的收支与银行账户上的收支是否一致，是否存在未核销的支票或转账等。
4.票据核对：对企业的收支票据进行核对。
核对的内容包括票据的编号、日期、金额等是否与记账凭证中的记录一致，是否存在遗漏或重复。
5.应收应付对账：对企业的应收账款和应付账款进行核对。
比对应收应付账款明细表中的数据与相关的合同和交易记录，确保账款金额和到期日期的准确性。
6.内部对账：对企业内部各个部门或项目的账目进行核对。
比对各个部门的收入和支出与相关的凭证和交易记录是否一致，是否存在差异。
7.差异调整：在对账过程中，如果发现账目存在差异，需要进行调整。
例如，如果对账单上的收入金额与银行账户上的收入金额不一致，需要查找差异的原因，并进行调整。
8.差异分析：对于存在差异的账目，需要进行分析和解释。
找出差异的原因，是否是数据录入错误、系统故障、人为失误等。
并采取相应的对策，避免差异再次出现。
9.账目复核：在完成对账过程后，进行账目的复核。
确保对账过程中的调整和调整结果都得到妥善记录和反映。
10.报告编制：对账完成后，需要编制对账报告。
报告内容包括对账的目的和范围、对账的结果和差异分析、调整情况等。
报告要尽可能详细和清晰，以便于上级和相关部门的审阅和了解。
11.审批和备案：完成对账报告后，需要进行审批和备案。
公司应收应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收应付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及与公司发生经济往来的外部单位。
第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收应付账款的真实、准确、完整。
（二）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保资金安全。
（三）效率性原则：提高应收应付账款的处理效率，加快资金回笼。
（四）责任制原则：明确各部门、员工的职责，强化责任追究。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款管理职责：（一）销售部门负责应收账款的确认、核对、催收等工作。
（二）财务部门负责应收账款的会计核算、报表编制、坏账准备计提等工作。
第六条应收账款管理流程：（一）销售部门在签订销售合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对销售合同或协议进行审核，确认应收账款金额。
（三）销售部门在发货后，及时向客户发送对账单，并跟踪应收账款回收情况。
（四）财务部门定期编制应收账款报表，分析应收账款回收情况。
（五）销售部门对逾期应收账款进行催收，并及时将催收情况反馈给财务部门。
（六）财务部门根据销售部门的催收情况，计提坏账准备。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应向供应方或提供服务方支付的款项。
第八条应付账款管理职责：（一）采购部门负责应付账款的确认、核对、支付等工作。
（二）财务部门负责应付账款的会计核算、报表编制、支付进度跟踪等工作。
第九条应付账款管理流程：（一）采购部门在签订采购合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对采购合同或协议进行审核，确认应付账款金额。
（三）采购部门在收到商品或服务后，及时向财务部门提交验收报告。
经营部应收帐款内部对帐流程
经营部应收帐款内部对帐流程1.收款凭证记录：经营部负责将每一笔客户的收款凭证进行记录，包括收款日期、客户名称、收款金额等信息。
这样可以确保每一笔收款都被正确地记录下来。
2.销售订单匹配：将收到的收款凭证与销售订单进行匹配。
确认该收款是否是对应销售订单的部分或全部金额。
核对订单中的客户名称、销售金额、收款金额等是否一致，确保数据的准确性。
3.发票核对：经营部对从会计部得到的销售发票进行核对，比对销售发票中的客户名称、金额、日期等信息与实际收款凭证中的信息是否相符。
如果有差异，则需要进一步沟通与调查，确保账款的准确性。
4.付款核对：核对客户的付款方式，确认款项是否已经划入公司的银行账户。
对应收账款进行跟踪，确保付款的准时到账，避免延迟支付带来的资金风险。
5.应收坏账处理：对于长期未收到款项的客户，经营部需要及时调查并与客户进行沟通，了解付款原因并提出解决方案。
如果最终确认为坏账，则需要按照公司制定的坏账处理流程进行进一步处理，如报销、减记等。
6.内部核对：在所有核对和对账流程完成后，经营部需要进行内部核对，确保所有的数据记录都准确无误，以避免因为数据误差造成的财务风险。
7.报表生成：经营部需要根据核对后的数据生成相应的报表。
这些报表包括应收账款余额表、应收账款账龄分析表等，用于管理层对账款情况进行监控和决策。
8.定期审计：经营部需要定期对应收账款进行审计，审核内部对账流程的执行情况，并发现问题及时进行整改和改进。
总之，经营部应收账款内部对账流程是一个非常重要的财务管理流程，通过规范的操作流程和准确的数据记录，可以确保公司对外账务的准确性和及时性，避免资金风险的发生。
对账管理规定
对账管理制度财务管理一定要做好对账工作,否则谁也无法保证当期损益完全正确、账务处理完全准确、资产资金存货完全安全、应收应付完全无误.企业总经理和财务经理要经常过问或检查对账工作,以确保对账工作落到实处.第一章总则第一条为规范账务监控,提高账务数据真实水平,规避和及时发现账务问题隐患,确保账账相符和账实相符,制定本制度.第二条对账工作包括会计账核对、监控账对账、应收款对账、应付款对账.对账工作由财务部主持,由相关部门或人员支持配合.第三条对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合,优先完成.对账工作往往涉及各部门,甚至可能涉及个人的利益,所以对账工作不仅需要制度化、以及财务经理的协调沟通,更需要总经理的绝对支持.什么叫“绝对支持”简单地讲就是要要求相关人员“优先完成”对账工作,把其他客观的因素和工作放后,优先配合做好对账工作.第四条对账工作涉及到的人员应当在对账前,完成本职工作范围内的账务处理、账务登记,以建立真实可靠的对账平台.对账平台的基本要求,就是每天要在第一时间内完成各自的工作.怎样才能在第一时间内完成各自的工作这需要优化各种票据的报送流程,一般来讲,票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门,以利于进行账务处理.如果票据不能及时送达所需部门,企业的信息化管理就会断层,就可能不会真实,就会严重影响到财务管理工作.第五条监控账对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字或盖账确认,以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和规档.第六条对账责任人在对账过程中,能够以企业的利益为重,主动、积极、热诚的与对方单位或个人友好配合和沟通,树立良好的部门形象和企业形象.第七条应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据.对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述,同时双方应当积极配合,共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底.为什么对账要以账面余额数据作为双方确认的数据一是可以保持对账确认表的数据与会计账面的数据一致,便于事后核查；二是如果会计账上没有的数据也给予确认,事后可能再次核对时会给工作带来复杂和繁琐；三是对会计账没有的资料独立出来,更能够反映对账中问题的焦点,以便于解决.第二章会计账核对第八条会计账核对,是指每位会计人员在月度终了,要对各自负责的账务进行核对,重点核对具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户.第九条核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理,并定期如：每星期一通过“查询功能”或“设置检查功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户,但最迟在次月5日前应当检查完毕.为什么每位会计各自的会计账核对最迟次月5日前要检查完毕如果每位会计各自的会计账核对于次月5日前没有检查完毕,会影响到其他会计人员的工作,如：成本核算和差错账务的调整,同时也会影响到8日出报表.2、次月7日下午主办会计应当对会计账进行全面核对,对存在的差错应当及时要求修正.3、次月8日在出报表前,主办会计要对会计账再次核对一遍,以避免结账后返工.第十条会计账账核对主要包括：1、损益科目方向检查：检查一级损益科目是否记错方向.2、收入成本数量检查：检查每个品种的收入数量与对应的成本数量是否一致.有的会计人员在结转成本时,不是将各品种的收入数量先导出来,在去寻找“存货科目”对应各品种的移动平均价格来计算各品钟的成本,而是采取“粗糙”的作法,即以收入总数量乘以一个的价格作为成本,或根据各品种的收入乘以1-认定的毛利率作为成本,使的每个品种的收入数量和成本数量不能配比,使得存货严重串户、账实不符,使得存货管理失控.3、明细科目检查：检查末级科目在归属二级三级科目时是否有串户.明细科目串户是经常的事情,比如应收应付款项,如果设置多层分类,容易造成一个单位有几个往来,会影响与客户或供应商的对账工作.所以,应当经常检查.4、存货移动加权平均价检查：通过日常掌握成本信息和自己的判断力,检查每个品种的移动加权平均价是否合理,尤其是不允许存货出现负数.5、待摊预提项目检查：检查每月待摊预提项目是否待摊预提.6、科目辅助项目检查：检查科目辅助项目末级科目是否重复设置,尤其是新增的末级科目一定要慎重检查是否重复才能新增.第三章监控账对账第十一条监控账对账,是指会计责任人应当定期如：每星期一与仓库、车间、销售会计内勤人员或开票员、出纳、行政部及各部门核对存货账、车间领料台账、销售台账、货币资金账出纳账、固定资产台账和各部门费用台账,以确保账账相符.为什么叫监控账监控账是非常重要的账,是财务管理的重要组成部分.之所以叫监控账,就是会计人员一定要对这些账履行监督和控制,并对存在的问题进行协调和反馈,确保账账相符,同时以监控账去管理实物.第十二条监控账的格式设置、编制要求,以及日常的数据变动管理,由财务部统一制定和执行,以便于对账工作顺利开展.第十三条监控账对账时间：1、销售台账：销售会计与台账会计每星期对账一次,次月2日前对上月的销售台账全面核对确认.2、存货账：会计与仓管员每旬对账一次,次月4日前对上月的存货账全面核对确认.3、车间领料台账：会计、仓管员与车间统计员每旬对账一次,次月4日前对上月车间的领料数量、消耗数量和在产品数量全面核对确认.4、货币资金账：财务经理主要是主办会计每月至少4次不定期突发盘点出纳员管理的货币资金账,并双方签字确认；同时在月终后6天内根据银行对账清单,通过编制银行余额变动情况表进行对账确认.5、固定资产台账：报表编制完毕后5天内,由会计与行政部资产管理员签字确认“固定资产台账”,并跟踪、反馈行政部对资产实物管理的状况.6、各部门费用台账：次月9日向各部门提供费用明细账,并进行核对确认.第十四条对账流程：1、由会计主动提供资料给对方确认.2、会计对存在的差异或问题提出处理意见,或向上级领导请示处理意见.3、双方签字确认.第四章应收款对账第十五条应收款对账,是指会计人员于报表完成后主动与客户或通过有关部门或人员核对往来账,并双方签字或盖账确认.应收款对账包括应收账款对账和其他应收账款对账.为什么应收款对账要在报表完成后开展一般来讲,应收款和应付款对账要在报表完成后开展.原因是,避免会计账核对未完成而造成差错,或增加对账工作量.有的企业总经理会责怪会计为什么不能及时对账,实际上企业总经理应当理解财务管理的基本原理.如果账务尚未处理完毕,而采用统计方式加加减减后进行对账,容易产生数据差错.第十六条应收账款对账流程：1、由销售会计于报表完成后2天内负责编制“应收账款对账确认表”,交由销售部负责安排与客户对账.2、销售部负责在规定的时间内完成对账确认工作：传统通路的客户在次月月底前对账完毕,现代通路的客户每季度确认一次于每季度的第一个月月底前对账完毕.3、负责与客户对账的人员,在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况,直接向台账会计咨询；台账会计应当积极配合或会同销售会计主动配合对账工作.4、销售会计负责跟踪对账管理,并负责收回“应收账款对账确认表”.5、对账发现的问题由销售会计负责监督、处理和反馈.第十七条其他应收款对账流程：1、由主办会计或要求其他会计于报表完成后2天内,主动与相关单位或个人对账确认.2、其他应收款对账确认后,主办会计或其他会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款.3、对账发现的问题由主办会计负责监督、处理和反馈.第十八条每位销售经办人是对账责任人,应当设置账簿,及时登记客户往来明细账,并经常、主动地与客户、台账会计对账,以深化往来对账管理,树立公司良好形象.业务员是销售管理的“桥梁”,务必做好客户往来账,否则要向客户收款是相当被动的,同时,必须经常的与台账会计对账,确认相符后才能与客户对账.账做好了,不仅有利于提高业务员的素质形象,也有利于提高公司的管理形象.第五章应付款对账第十九条应付款对账,是指会计人员于报表完成后配合或主动与供应商或通过有关部门或人员核对往来账,并双方签字或盖账确认.应付款对账包括应付账款对账、预收账款对账和其他应付账款对账.第二十条应付款对账一般应对方要求而开展对账工作,会计人员应当认真积极应对；同时,在应付款单位或个人没有要求对账的情况下,会计人员每月应当自我检查,重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目.第二十一条未对账确认的应付款在付款时,不得超过未确认额度的50%.未对账确认的应付款,其账面金额未必完全准确,有可能存在价格差异,更可能存在单位串户,所以,在未对账确认之前,财务经理一般要控制付款的额度.如果是合同要求应当付款的,应当妥善解决此关系.第二十二条如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与企业对账,会计人员应当主动或通过采购部门与应付款单位或个人对账确认.为什么要主动与应付款单位或个人对账一是可以了解应付款项目是否继续存在；二是可以及时发现应付款项目是否串户；三是可以及时清理不良的应付款项目.第二十三条应付账款对账流程：1、每季度报表完成后2天内由采购会计或通过采购员通知供应商提供对账明细资料.2、采购会计根据供应商提供的明细资料逐笔给予核对,并保存好明细资料,同时按照供应商提供的对账确认表进行双方签字确认.如果供应商未能提供对账确认表,企业可以设置“应付账款对账确认表”进行双方确认,并与供应商提供的明细资料一并存档.3、对账发现的问题由采购会计负责监督、处理和反馈.为什么要编制“应付账款对账确认表”许多企业的对账非常不规范,财务人员也不懂得规范化对账,经常采用“便条对账确认”和“统计对账确认”,使得对账相当复杂,尤其是当财务人员岗位异动时,更突出对账的复杂性.所以,当你遇到供应商未能编制“应收账款对账确认表”时,你就有必要编制“应付账款对账确认表”与供应商进行往来确认.第二十四条其他应付款对账流程：1、由主办会计或要求其他会计于季度报表完成后2天内,主动与相关单位或个人对账确认.2、其他应付款对账确认后,主办会计或其他会计应当就对账发现的问题进行处理、监督和反馈.。
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应收应付对账流程
一、应收账款对账
①、根据应收往来明细账做出每个客户的对账单
注意事项：1.有余额和当月发生额的，都要做对账单
2.做完对账单后，应发给财务总监确认，无误后传真给客
户，跟踪客户签名或盖公章回传对账单。
二、应付账款对账
①、根据供应商传来的对账单，与供应商往来明细账核对，确认无误后，签名回传给供应商
注意事项：1.每个供应商的对账，都截止到当月来货时间26日，26日后的来货，都结账到下月对账。
2. 每个供应商的对账，都要确认仓库已经收到货，才可
确认给对方。