施工企业资金管理风险与防范
建筑施工企业资金管理中的风险控制
建筑施工企业资金管理中的风险控制建筑施工企业作为一个资金密集型的行业，其资金管理中存在着各种风险。
为了确保企业的正常运营和健康发展，需要实施有效的风险控制措施。
首先，建筑施工企业应该加强对资金流入和流出的管理。
要严格控制采购、施工、付款等环节的资金流动，避免资金被挤占、滞留或浪费。
同时，要建立完善的财务管理制度，严格按照程序和规范操作，确保资金使用的透明度和规范性。
其次，建筑施工企业应该注重风险预警和预防。
要根据企业的实际情况，合理制定预算和计划，对潜在的风险进行全面、科学的评估和研判，及时发现和解决问题。
而且，要加强内部控制，提高员工的风险意识和防范意识，避免内部人员利用职务之便进行财务犯罪。
最后，建筑施工企业还应该加强与金融机构的沟通和合作。
要积极与银行、保险等金融机构建立良好的合作关系，争取更多的支持和帮助，提高自身的融资能力和资金使用效益。
总之，建筑施工企业在资金管理中的风险控制不仅仅是单纯的财务方面的问题，还涉及到企业的企业文化、内部控制等多个方面。
只有通过全面、系统的措施，才能有效降低风险，保障企业的稳定发展。
- 1 -。
建筑施工企业最常见十大风险及应对
建筑施工企业最常见十大风险及应对建筑施工企业在日常运营和项目执行过程中，面临着多种风险。
本文旨在分析建筑施工企业最常见的十大风险，并提出相应的应对策略，以帮助企业更好地应对挑战，实现稳健发展。
一、资金链断裂风险建筑施工企业的资金链状况直接关系到企业的生存和发展。
由于工程项目资金需求大、周期长，一旦资金链出现问题，可能导致工程停滞、企业破产。
因此，企业应建立健全的资金管理体系，合理规划资金使用，加强成本控制和预算管理，确保资金流的稳定。
二、工程安全事故风险工程安全事故不仅会造成人员伤亡和财产损失，还会严重影响企业的声誉和市场竞争力。
企业应加强安全管理，建立健全的安全制度和操作规程，提高员工安全意识，定期进行安全检查和培训，确保工程安全无事故。
三、施工质量不达标风险施工质量不达标会导致工程验收不合格、返工等后果，给企业带来经济损失和声誉损害。
企业应建立完善的质量管理体系，明确质量标准和要求，加强质量监督和检验，确保施工质量符合规范和设计要求。
四、合同履行风险合同履行过程中可能出现的违约、变更等情况会给企业带来损失。
因此，企业在签订合同时应充分考虑风险因素，明确合同条款和权利义务，加强合同履行过程中的监控和管理，确保合同顺利履行。
五、法律法规变化风险法律法规的变化可能对企业的运营和项目执行产生影响。
企业应密切关注法律法规的更新动态，及时调整自身的运营策略和项目规划，确保企业的合法合规经营。
六、市场波动与竞争加剧风险市场波动和竞争加剧可能导致企业面临市场份额下降、利润减少等风险。
企业应加强市场调研和分析，制定灵活的市场策略，提高产品和服务的竞争力，积极应对市场变化。
七、人力资源流失风险人力资源是企业发展的核心资源，人才流失会给企业带来严重的损失。
企业应建立完善的人力资源管理体系，提供良好的工作环境和福利待遇，加强员工培训和职业规划，降低人才流失率。
八、技术更新迭代风险随着科技的快速发展，建筑施工企业的技术更新迭代速度也在加快。
建筑施工企业财务风险成因及其防范措施
建筑施工企业财务风险成因及其防范措施建筑施工企业是面临较大财务风险的企业之一，主要由于以下因素：
一、市场风险
建筑施工企业的市场风险主要体现在项目的变化和营销策略的失误上，如工程项目的设计、进度、付款等方面出现问题，或者由于市场变化导致项目需求减少或延迟，都会给企业带来严重的财务风险。
防范措施：
企业应积极研究市场需求变化以及市场环境，合理配置资源，优化营销策略，提高市场敏锐度和应变能力。
二、资金风险
资金风险是建筑施工企业面临的一大挑战，主要包括融资难、利率上升和资金周转不灵等问题，尤其是在经济不景气的时期，资金风险更为明显。
企业应提前规划资金需求，掌握市场动态，与合作伙伴保持紧密联系，寻找合适的融资渠道，合理调节资金周期，提高资金利用率。
三、管理风险
建筑施工企业管理存在的问题都可能导致财务风险的产生，如项目管理不善、财务管理不规范、人员管理不到位等问题，都可能影响企业的运营和效益。
企业应加强管理制度建设，建立完善的监控体系，强化财务和人员管理，加强项目与团队规划和管理，提高企业运营效率和质量。
四、安全风险
建筑施工企业作为高风险的企业，在施工过程中安全问题非常重要，如不合理的施工方案、设备和工具不符合标准等，都会给企业带来不同程度的财务风险。
企业应加强施工管理，确保施工方案和使用的设备和工具符合标准，建立完善的安全监控体系，做好安全事故应急预案，提高员工安全意识。
总之，建筑施工企业面临了众多的财务风险，要想在激烈的市场竞争中生存和发展，必须制定科学的规划和有效的预测，并采取相应的风险防范措施，以保证企业的健康稳定发展。
建筑施工企业财务风险防范策略
建筑施工企业财务风险防范策略建筑施工企业在市场竞争中常常面临着很高的风险，其中财务风险是其面临的一种主要风险，如何有效地防范财务风险已成为建筑施工企业管理的一个重要问题。
本文将从以下几个方面介绍建筑施工企业财务风险的防范策略。
一、建立健全的内部控制制度建筑施工企业应根据自身特点建立一套完善的内部控制制度，通过加强财务管理、加强内部流程控制、规范业务行为，从而有效地防范内部财务风险。
具体措施包括：1.建立严密的财务管理制度，确保财务资金的安全和准确性。
2.建立健全的资产管理制度，计划好资金的使用，合理安排资产配置。
3.加强内部流程控制，建立健全的审批制度，严格审批流程，监控财务资产的使用过程。
4.完善财务账户和资产账户的管理，确保财务数据的准确完整，避免造假和虚假交易。
二、加强对外合作伙伴的风险管理控制建筑施工企业为了提高市场占有率，常常通过与其他企业合作共同开展业务，但是这也增加了财务风险。
因此，建筑施工企业需要加强与外部合作伙伴的风险管理控制，要对所有合作伙伴进行严格的风险评估和信誉评估，防范其违约或欺诈行为。
具体的做法包括：1.建立合作伙伴管理制度，统一管理合作伙伴的信息，定期对合作伙伴进行整合和更新。
2.对于新合作伙伴进行详细的风险评估和信誉评估，了解其过往历史，防止合作伙伴违约或欺诈行为。
3.制定合同中的条款和报价单，避免漏项和误导，以减少风险。
4.加强对合作进行的业务管理和监督，确保合作方按照协议履行义务。
三、进行风险管理和拓展多元化业务建筑施工企业应该具备预期的风险管理意识和应急预案能力。
要及时发现、评估和处理各种风险事件，保证企业财务安全稳定。
建筑施工企业还应该拓展多元化的业务，降低单一业务对企业的依赖程度，以应对市场变化的风险。
具体策略包括：1.加强对市场环境变化的分析和应对，及时调整和优化经营策略，控制风险。
2.建立健全的风险管理体系，建议采用保险等方式，对企业的财务风险进行有效避免。
资金风险及规避方案(最新)
一、施工企业财务风险的类型及成因(一)资金结构风险资金结构风险属于筹资风险范畴，在市场主体的经济运作中，施工企业的财务风险相对较小。
但是随着建造市场的不断发展，投资主体的法人化程度不断提高，许多业主在投标过程中增加了风险抵押或者履约保证金的比例和额度，而且越来越多的业主将履约保证金由原来的银行保函改为货币资金，这样就加大了施工企业货币资金的额外沉淀量，在这种资金需要量较大且集中的情况下，筹集资金的方式和结构是否合理直接关系到规避财务风险能力的强弱。
资金的来源有两部份：负债资金和权益资金，目前施工企业采用较多的筹资方式是银行贷款，银行贷款除具有其自身筹资速度快、筹资成本低、借款弹性好的优点外，财务风险大、限制条件多、筹资数额有限，在一定程度上影响了施工企业的资金规模和周转速度，由于金融机构对施工企业的贷款多是短期借款，但施工企业资金周转的周期较长，往往贷款期限届满，资金未能完成周转，各工程项目部资金比较分散，企业不得已还要借新债还旧债。
仅靠这种筹资方式，利用企业的沉淀资金来运作生产经营，影响了资金结构的稳定性，也限制了企业的投资方向和发展规模，在一定程度上隐含着财务风险。
(二)合同中的财务风险当前由于建造市场的不规范和投标的激烈竞争，使企业面临着许多问题，如工程质量问题、工程款拖欠问题、材料价格问题等，都与合同履行不良有着密切的关系。
许多业主利用施工企业急于揽到工程任务的迫切心理，在签订合同时附加某些不平等条款，如要求施工企业垫付大量资金，收取工程保证金等。
类似如此项目，管理稍一放松，则可能发生亏损，甚至浮现项目承接到手就意味着要发生亏损，导致施工企业在承接工程初期就处于非常不利的地位，甚至掉入合同陷阱，直接增大了财务风险系数。
合同是施工企业一切风险的源头，如果合同“先天不足”，势必会造成工程项目实施中的被动，增加施工企业财务风险。
(三)项目成本管理控制的财务风险成本管理是企业生产经营管理的一个重要组成部份，在项目施工过程中，是不是实行全面成本控制，是否能够严格按照成本计划实施和控制，对构成工程实体的材料、人工、机械等施工现场工程直接费用能否分别不同情况，采取不同措施加以控制；对项目部间接费的核算和控制能否按照施工预算及工期要求，制订出费用开支计划，且对每一个费用项目逐一核定指标。
建筑施工企业财务管理与风险防范问题分析
建筑施工企业财务管理与风险防范问题分析1. 资金管理不善建筑施工企业通常需要大量的资金来支持项目的进行，包括原材料采购、工人工资、设备租赁等方面的开支。
由于项目周期长、结算时间长等原因，导致资金周转不灵，甚至出现资金链断裂的情况。
这就需要企业加强资金管理，提高资金利用效率，降低资金周转周期，保持资金的平稳流动。
解决方案：建立健全的财务管理制度，加强资金监控和预算管理，合理安排项目资金使用，妥善处理项目结算及资金回笼问题，加强与金融机构的沟通，寻求更多的融资途径，避免资金链断裂。
2. 成本控制不力建筑施工企业面临着成本控制的压力，原材料价格波动大、人工成本高等因素都会影响企业的盈利能力。
如果企业在成本控制方面做得不好，将导致项目利润降低甚至亏损。
解决方案：建立成本管理系统，优化供应链，降低原材料采购成本；合理安排人工成本，提高工作效率；加强对项目成本的监控和分析，及时调整成本预算，确保项目盈利。
3. 财务风险管理不足建筑施工企业面临的财务风险包括市场风险、信用风险、汇率风险、利率风险等多方面的风险。
如果企业对这些风险缺乏预警机制和风险防范措施，将会对企业的健康发展造成严重影响。
解决方案：建立完善的风险管理体系，对各种风险进行科学评估和有效防范，提前做好风险预案，加强风险监控和预警，及时应对各种风险事件，降低财务损失。
1. 安全风险建筑施工是一个高风险行业，施工现场安全事故频发。
一旦发生安全事故，将会造成人员伤亡、财产损失等严重后果，甚至影响企业的声誉和市场形象。
解决方案：加强施工现场安全管理，普及安全教育和培训，提高员工安全意识；严格执行安全操作规程，加强现场监督和检查；加大安全设施投入，及时排除安全隐患。
2. 技术风险建筑施工是一个技术含量较高的行业，施工过程中面临着各种技术风险，包括设计风险、施工工艺风险等。
一旦出现技术问题，将会导致项目延期、成本增加等问题。
解决方案：加强设计与施工的沟通与协调，提前发现和解决技术难题；加强对施工工艺的规划和控制，确保施工进度和质量。
建筑施工企业财务管理与风险防范问题分析
建筑施工企业财务管理与风险防范问题分析
建筑施工企业财务管理与风险防范是一个非常重要的问题，关系到企业的发展和长期
稳定。
下面将从财务管理和风险防范两个方面对这个问题进行分析。
建筑施工企业的财务管理应该注重以下几个方面。
要确保企业的日常财务状况的稳定。
这要求企业要合理制定预算，控制成本，确保资金的流动性。
企业要按照相关的财务制度
和规定进行会计核算和报告，确保财务信息的真实可靠。
企业还要进行财务分析，了解企
业的盈利能力、偿债能力和成长能力等。
企业还要合理利用财务手段进行融资和投资的决策，确保企业的资金稳定和健康发展。
建筑施工企业的风险防范是一个非常重要的问题。
建筑施工企业面临的风险包括市场
风险、项目风险、资金风险等。
要有效防范这些风险，企业应该采取以下措施。
企业要进
行风险评估和管理，了解自己面临的风险和可能的损失。
企业要建立完善的内部控制体系，加强对项目进展、经济效益和资金运作的监控和控制。
企业还要积极开展风险管理和保险
工作，购买适当的保险产品，规避风险并减轻损失。
企业还要加强与客户、供应商和合作
伙伴的协调和沟通，建立良好的信任和合作关系，共同应对风险。
建筑施工企业财务管理与风险防范是一个非常重要的问题。
企业应该合理管理财务，
确保企业的资金稳定和健康发展。
企业还要加强对各种风险的防范，确保企业的长期稳定
和可持续发展。
只有做好这些工作，企业才能取得更好的经济效益和社会效益。
施工企业的资金管理及风险防范
・
标押金 ， 以证明投标公 司的资金实力 。 随着企业 的做大 ， 中标项 目的合同金额也越来越大 ， 投标保证金 的数额也 水涨船高 。但投标保证金在投标结束后的一、 两个月 内 才能退还 。如果中标 ， 投标保证金又往往会转为履约保
务 电话 回访制度 ， 调查 客户满意度 ， 以此考核售后服 并
务人员工作绩效 。
（ 作者单位： 重庆华塑建材有 限公司 ）
证金 ， 并不能马上退还 。这笔履约保证金一 般是工程交 工验收合格后 才能退还 。但对完工后何 时 、 如何验收又 无具体规定 。而施工 的工期一般 比较长 ， 的甚 至是几 有 年时间 ， 因此项 目施工履约保证金会 占用企业不小 数额 的资金。 （ ） 四 资金监管力度不够
次安装材料领用计划单 ， 凭安装材料领用计划单将安装 材料发送工程现场 ；． ３ 建立鼓励材料退 回奖励 制度 ；． ４强
化项 目现场管理 ，组织现场抽查考核制度 ；． ５实行门窗 安装定额计件承包责任制度。
八、 重大项 目综合评价——事后成本分析
１４ １
户整改效果反馈 表 ， 如有更换材料 的 ， 换材料清单 由 更 客户签字认可 ，确保 维修材料用于实处 ；． ５ 建立售后服
由远及近 ， 资金计划也要 由粗到细 。每月底要 向财务部
门上报下月 的资金使用计划 ， 并汇总上月 的资金使用 明 细， 以便于分析 比对实际使用资金与计划 的差异 。下月 的资金使用要严格按照资金计划来安排 。如超支 ， 向 要 财务 申请额外资金使用报告 ，视 同向金融机构借款 ， 并 计算利息 ， 以提高项 目对 资金使用成本 的认识 。 （ ） 三 降低垫 资风险 为避免施工垫资导致拖欠 款恶性循 环的隐患 ， 企业 对新上的工程项 目， 上不准垫资施工 。对个别工程 原则 项 目因维护企业信誉 ， 并且建设单 位有 明确要 求需要 垫 资施工 的 ，必须要有 具备担保 资格 的建设 单位进行 担 保， 并经决 策者认 真衡量后做 出决策。对于企业在投标 过程 中向建设单位支付 的投标保证金 ， 在招 标文件规 应 定 时间内 ， 落实专人负责催收 。 企业在 中标后 ， 向建设单 位支付 的履约保证金 ， 应根据招标文件或施工合 同规定
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
施工企业资金管理风险与防范
摘要:资金管理是现在企业管理的重要内容，资金的有效管理可以保证企业的经营活动顺利进行。
施工企业对资金的需求量非常大，更应该重视资金的管理。
本文从资金管理的内容出发，分析施工企业资金管理中可能遇到的风险，并对防范风险提出一定的策略建议。
关键词:施工企业资金管理风险防范
资金作为企业资产中流动性最强的部分，其运行状况将直接影响企业的日常经营活动，甚至与企业的生存和发展直接相关。
施工企业作为一个特殊的生产领域，在严峻的经济浪潮中，资金管理的问题越来越成为制约企业发展的关键因素。
及时发现资金管理中的风险，制定相应的防范措施，优化资金管理已经成为施工企业亟需解决的课题。
一、资金管理内容
企业进行资金管理的目的是组织资金供应，保证生产经营活动顺利进行；监督资金的使用，适时提出合理使用资金的建议，节约资金；提高资金利用效率，促进生产技术和经营管理水平的综合提高。
从这个目的来看，企业的资金管理主要包括三个方面的内容。
(一)资金的筹集
资金的筹集是企业财务活动的起点，企业应该根据行业本身的性质进行资金的筹集活动。
施工企业在进行资金筹集时，应该根据行
业的普遍情况、国家的宏观经济政策和企业自有资金的情况，来确定企业的资产负债结构，然后拟定相应的筹资方式。
例如，主要利用大型设备进行桥梁架设业务的公司，他们除了业务开始时的大笔资金筹集外，在日常活动还应该时刻关注业务进度和设备资产的使用情况，及时进行资金筹集的准备等工作。
(二)资金的安排和使用
为了提高资金的使用效率，企业要谨慎地进行资金的安排和使用。
首先，企业要认识到资金成本的影响，筹集资金要坚持适度原则，在安排资金的全面使用时，应该充分考虑后续资金筹措的次数和总量。
其次，企业要注意保持长期资产和流动资产的合理比例。
施工企业的项目工期长，占用资金多，周转缓慢等特点，对于资金的合理安排是很大的挑战。
再次，关注项目的可行性。
由于施工企业项目占用资金大，财务部门在进行资金安排中应充分评估项目的可行性，避免资金投向的盲目性。
(三)资金的全面监管
在进行资金筹集和日常安排、使用后，企业还应该对资金进行全面的跟踪监督和及时的调整。
尽管施工企业中资金存在周转慢的性质，资金管理部门也应当尽量加强资金的监管，促进资金的快速流动和周转，根据项目进展调整资金在各个项目中的分配。
同时，对于项目应收款项应进行积极催收，确保企业资金的持有量。
二、施工企业资金管理的风险分析
(一)施工企业资金管理现状
1、资金分布分散、管理权责不清
施工企业的项目分布较广，远距离施工较多，因此在资金调配和周转过程中，易于出现多头开立银行账户的现象。
企业的资金分布在各个项目中，难以集中管理和调配，资金无法实现综合使用效率的提高。
这种高度分散的资金，使得企业各个项目之间无法按照统一标准管理资金，在项目之间也经常出现临时调用款项、“拆东墙补西墙”的现象，于是在整个资金的管理中，权责难以界定，无法实施资金的全面统筹。
2、资金运营缺乏必要的预算体系
大部分施工企业，受传统管理观念的影响，一直沿用老办法、靠经验来管理资金，认为资金预算不仅编制麻烦，而且无法真正在施工过程中有效实施，所以继续沿用传统的方法。
这种行为致使企业的资金管理不能及时跟上企业的整体管理。
缺乏预算体系，资金使用情况显得比较盲目。
3、资金的后续监控机制不能有效实施
事前没有有效的预算机制，工程进行到竣工结算阶段要进行严密的监控，并及时根据工程进度和项目要求来调整资金的使用，才能保证资金的利用率。
然而，目前我国大多数施工企业无法实施有效的监管，对于项目负全责的项目经理也是倚仗“将在外，军令有所不受”，不愿进行有效的资金监控。
(二)施工企业资金管理中的风险分析
根据我国施工企业目前的资金管理现状，目前施工企业资金管理存在的风险可以从以下四个角度进行阐述。
1、操作风险
操作风险是指在资金进行筹集、使用和监控等具体操作中存在的风险。
这部分风险又可以分为三个方面。
一是资金筹集的充足性风险。
资金筹集过程应全面掌握工程竣工的及时撤场、催收项目款以及和银行建立良好的借贷关系来随时满足新项目的需要。
二是资金日常使用和管理中的安全性风险。
资金作为保证企业正常运营的必需资产，每天都有大量和高频度的出入，这个过程中需要防止遗失、偷盗、违规挪用等行为的发生。
三是资金使用的效率风险。
施工企业的大型项目设备和物料占用太多的资金，周转缓慢，如何合理配置资源使资金得到高效率的利用是个很复杂的课题。
2、财务风险
由于我国市场发展不够完善，现在基础设施建设长期、大量占用施工企业资金的现象比较普遍，这种现象使施工企业形成了大量应收未收款项，对施工企业的资金承受能力是个极大的挑战。
例如承接公路铁路建设的企业，在一个项目中可能形成的应收未收款项，包括投标前的投标保证金、中标后的投标押金、施工过程中的质量保证金、工程变更拖延施工进度导致的资金占用和工程延期结算等等。
这些款项占用企业的大量资金，持续时间较长，随时都会发生
坏账损失，公司催收也需要大量的财务支持。
另外，项目经理对项目的前期计划和估算不足，也可能导致项目进行中出现资金周转困难，甚至可能形成恶性贷款链，导致项目处于进退两难的境地。
3、信用风险
施工项目中往往需要配置大量的大型设备，此类大型设备一般价值不菲，企业在承购设备时多采用分期付款和担保质押等手段。
然而，现在国际金融市场极不稳定，企业在承购设备时的担保质押以及企业为盘活资金而采取的投资行为，都会面临不同程度的信用风险。
4、市场风险
此外，国家各种经济政策，市场环境中的客观条件变化，行业竞争中发生的种种竞争资源和项目的行为，以及野外施工作业可能遇到的自然灾害等等，都会给施工企业带来不同程度的风险。
三、防范资金管理风险的措施
施工企业资金管理面临复杂的风险来源，如果管理手段不能切实发挥作用，将会导致企业资金缺口，产生周转困难，甚至直接影响企业的持续营运。
所以应该积极采取有效的措施来防范和应对可能的风险。
(一)建立统一的资金管理结算中心
施工企业应根据企业自身项目的分布和管理层的设置来设置统一的资金结算中心，资金结算中心将作为专门负责管理资金的部
门。
在结算中心中，设立统一的项目资金预算机制、资金划拨审批机制、风险预警机制和资金使用监督机制。
如此一来，企业可以全面掌握所有项目的资金使用情况，整体评价企业资金的使用效率，及时做出调配。
建立资金结算中心，可以解决资金分散问题，有助于资金监控的实施，还可以从整个公司角度来统筹资金，加强内部控制，降低资金风险。
(二)强化对投标项目的审查，防止后续工程中出现资金紧缺现象施工企业的工程物资和设备占很大的资金量，如果项目进行到中途出现失误，经常导致项目积压、设备难以撤出、资金无法周转。
所以施工企业在进行项目投标选择时，应该对工程项目进行详尽的调查，并结合自身的资金情况进行预算，多方审核工程项目的可行性，防止垫支大量资金后才意识到困境。
项目进行中也应该随时进行资金的划拨审查，发现问题及时解决，尽量消除非理性的盲目投入。
(三)重点管理应收账款，提高资金周转效率
施工企业的应收款项中涉及的投标中标保证金、工程履约金和押金、质保金等款项，按照常规程序都是等到项目竣工后支付的，然而项目业主经常不能及时结算，造成大量应收款项积压。
施工企业有时候也将这种长期挂在账上的应收款项视为正常现象，对其重视力度不足，致使资金的周转只能靠新的筹资手段来支撑。
施工企业应该建立规范的应收账款清收制度，将积压在项目中的应收账款盘
活。
这样就可以缓解企业仅靠负债来筹资的单一手段，可以极大地缓解资金压力，提高资金的周转率，应对可能的财务风险和信用风险。
(四)实施资金全面预算制度
编制全面的资金预算制度，可以在事前控制资金的使用项目和金额的限制，有效防止在项目进行中容易出现的盲目增加资金投入的行为。
全面预算制度应该以“以收定支”为基本原则进行编制，对项目进行事前、事中和事后的全面监管，实时关注资金的利用效率，防范财务风险。
四、结束语
施工企业的项目都是规模大、周期长、资金需求量大、占用时间长的工程，而在激烈的竞争市场中，这种资金使用情况，非常容易使企业面临比其他行业更多的风险和危机。
施工企业的资金管理面临更高的要求，应该建立健全资金管理机制，预测并制定措施应对可能出现的财务风险、市场风险、操作风险和市场风险等。
资金管理能力的增强将带动企业其他职能的共同发展，实现施工企业的可持续发展。
参考文献：
[1]余永俊,戴芳.施工企业资金管理风险及对策.交通财会,2008
[2]党军民.浅谈施工企业资金管理中存在的问题及解决对策.时代金融,2011
[3]张修田.浅议施工企业资金管理的薄弱环节及对策.商业文化,2011。