财务收支管理制度
财务管理收支制度
财务管理收支制度一、背景介绍在当今社会经济的发展过程中，财务管理对于一个组织或个人的可持续发展至关重要。
财务管理收支制度作为财务管理的基石，旨在规范收支行为、科学合理分配资源，确保财务活动的透明度和合法性。
本文将从制度的重要性、制度的要素和制度实施中的注意事项等方面进行探讨。
二、制度的重要性财务管理收支制度的建立和执行对于组织或个人来说具有重要意义。
1、确保透明度和合法性：制度规定了收支行为的程序和要求，能够使财务活动更加透明，并遵守相关的法律法规，确保资金的合法使用。
2、提高财务管理效率：制度的建立能够规范财务管理的流程，明确职责分工，减少决策的随意性，从而提高了财务管理的效率。
3、科学合理分配资源：制度规定了收支的范围和标准，帮助组织或个人进行财务计划和预算，科学合理地分配资源，实现财务目标的最大化。
三、制度的要素财务管理收支制度需要包括以下要素：1、收支管理流程：规定了资金的获取、使用和报销等具体流程，包括申请、审批、执行、监督等环节，确保收支行为的可控和合规。
2、收支标准和范围：明确了收支的标准和范围，例如开支的种类、金额限制等，以便更好地控制资金使用，避免盲目支出。
3、会计核算制度：建立完善的会计核算制度，包括账务记录的建立、报表的编制、内部控制等，以确保财务信息的准确性和可信度。
4、内部审计机制：建立内部审计机制，对财务活动进行定期或不定期的审计，发现问题及时纠正，保障财务管理的规范性和有效性。
四、制度实施中的注意事项在财务管理收支制度的实施过程中需要注意以下几点：1、宣传和培训：制度的宣传和培训是制度得以有效执行的前提，组织或个人应当加强对制度的宣贯，提高相关人员的制度意识和执行能力。
2、监督和督促：制度需要有相应的监督和督促机制，由专门的人员或部门进行监督和检查，确保制度的执行情况。
3、及时修订和优化：随着经济环境和相关法律法规的变化，制度需要根据实际情况进行及时修订和优化，以适应新的管理要求。
公司内部财务收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，规范财务收支行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司各项财务收支活动。
第二章财务收支管理原则第三条公司财务收支必须遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务收支合法合规。
2. 实际性原则：财务收支必须与公司实际经营活动相符，不得虚列支出、虚增收入。
3. 节约性原则：合理控制成本，提高资金使用效率，反对浪费。
4. 及时性原则：财务收支应及时处理，确保财务数据的准确性和完整性。
5. 公开透明原则：财务收支情况应向公司内部相关人员公开，接受监督。
第三章财务收支管理职责第四条公司财务部门负责财务收支管理工作，具体职责如下：1. 制定公司财务收支管理制度，并组织实施。
2. 负责公司财务收支的审核、审批、支付等工作。
3. 负责公司财务报表的编制、审核、报送等工作。
4. 负责公司财务数据的统计、分析和报告等工作。
5. 负责公司财务风险的防范和内部控制工作。
第五条各部门负责人对本部门财务收支负有直接责任，具体职责如下：1. 严格执行公司财务收支管理制度，确保本部门财务收支合法合规。
2. 负责本部门财务收支的审核、审批、支付等工作。
3. 及时向财务部门报送财务收支情况，配合财务部门进行财务核算和分析。
4. 加强本部门财务风险的防范和内部控制工作。
第四章财务收支管理流程第六条公司财务收支流程如下：1. 需求提出：各部门根据业务需求提出财务收支申请。
2. 审核审批：财务部门对财务收支申请进行审核，报请公司领导审批。
3. 付款报销：财务部门根据审批意见办理付款或报销手续。
4. 核算分析：财务部门对财务收支情况进行核算和分析，形成财务报告。
5. 考核评价：公司对各部门财务收支情况进行考核评价。
第五章财务收支监督与责任第七条公司内部设立财务监督小组，负责对公司财务收支进行监督，具体职责如下：1. 监督公司财务收支的合法性、合规性。
公司财务收支管理制度规定
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务收支行为，确保公司资金安全、合规、高效运作，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，各部门和子公司均应遵守。
第三条公司财务收支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务收支合法合规。
（二）真实性原则：财务收支信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：财务收支及时入账、核算、报告。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，防止资金损失。
（五）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率。
第二章财务收支管理职责第四条公司财务部门负责财务收支管理的具体工作，包括：（一）建立健全财务管理制度，制定财务收支计划；（二）审核、审批财务收支事项；（三）监督、检查财务收支活动；（四）编制财务报表，提供财务分析报告；（五）负责公司资金管理和资金调度；（六）办理公司税务申报、缴纳等事宜。
第五条各部门负责本部门财务收支管理工作，包括：（一）遵守财务管理制度，执行财务收支计划；（二）按照规定办理财务收支事项；（三）配合财务部门进行财务核算、监督、检查；（四）加强部门内部财务收支管理，提高资金使用效率。
第三章财务收支计划管理第六条公司财务部门根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务收支计划，经公司领导审批后执行。
第七条各部门根据年度财务收支计划，制定本部门财务收支预算，经财务部门审核后报公司领导审批。
第八条财务收支计划应包括以下内容：（一）收入计划：包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等；（二）支出计划：包括主营业务成本、期间费用、税金及附加、其他支出等；（三）资金需求计划：包括资本性支出、营运资金需求等；（四）财务风险预警计划。
第四章财务收支审批管理第九条财务收支事项应按照审批权限进行审批，审批流程如下：（一）一般性支出：由部门负责人审批；（二）重大支出：由公司领导审批；（三）对外投资、融资、担保等重大事项：由公司董事会审批。
财务收支管理规章制度
财务收支管理规章制度第一章总则第一条为加强对单位财务收支的管理，维护财务稳健、规范、有序的运行，根据国家相关法律法规，制定本规章。
第二条本规章适用于单位财务收支管理工作，适用于单位的各级财务人员、负责人员及其他相关人员。
第三条单位财务收支管理应遵循“稳健经营、审慎管理、规范运作、诚信合规”的原则。
第四条财务收支管理的目标是确保单位财务资金的安全性、稳固性和有效性。
第五条财务收支管理工作由单位财务部门负责具体执行，在财务主管领导下完成。
第二章财务收入管理第六条单位财务收入主要来源于政府拨款资金、部门经营收入、社会捐赠等。
第七条单位财务收入应按照法律法规的规定收取，严禁挪用、侵占和私分。
第八条财务收入应按照规定的流程入账，严格按照发票、凭证等资料进行核对和登记。
第九条接收财务收入的单位部门应及时将收入情况报告给财务部门，如有异常情况应及时上报。
第十条对于单位财务收入的计划、执行和结余情况，财务部门应定期进行审计和统计，并做好相关报告。
第三章财务支出管理第十一条单位财务支出主要用于工资福利、设备购置、业务开展、税金缴纳等方面。
第十二条财务支出应严格按照预算计划执行，不得超支、虚报和决裁。
第十三条财务支出应按照规定的程序和权限进行，必须经过书面审批和审核。
第十四条财务支出涉及金额较大或重要的事项，须由财务部门主管领导亲自审批批准。
第十五条对于单位的费用支出、资产购置、项目投资等情况，财务部门应及时进行监控和核查，保证支出合理性和安全性。
第四章财务风险管理第十六条单位财务部门应建立健全财务风险管理制度，定期对财务风险进行评估和防范。
第十七条对于可能发生的风险事件，财务部门应提前做好应对措施和预案，保障单位财务资金的安全。
第十八条对于外部风险因素的监控和防范，财务部门应与相关部门合作，加强信息共享和沟通。
第十九条财务风险事件发生后，财务部门应及时报告单位领导，并根据情况采取相应的措施和处理。
第二十条财务部门应加强对单位各项资金的监控和调度，确保财务资金的灵活运作和有效利用。
财务管理收支制度
财务管理收支制度在任何组织或企业中，财务管理的收支制度都起着至关重要的作用。
它不仅关乎着日常运营的顺畅，更是影响着长期发展的稳定性和可持续性。
一套完善、合理且严格执行的财务管理收支制度，能够有效地规范资金的流动，提高资金的使用效率，防范财务风险，保障组织或企业的经济利益。
一、收入管理1、收入的分类组织或企业的收入来源通常多种多样，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
对收入进行明确的分类，有助于清晰地了解不同来源的收入贡献，为决策提供依据。
2、收入的确认收入的确认应当遵循相关的会计准则和法规。
一般来说，当商品或服务已经提供，并且收款的可能性能够合理估计时，才能确认收入。
对于一些特殊的交易，如长期合同、分期收款销售等，需要按照特定的方法和原则进行收入确认。
3、收款方式与流程明确规定各种收款方式，如现金、支票、银行转账、电子支付等，并制定相应的收款流程。
对于现金收款，要确保收款人员当面点清，并及时存入银行；对于支票和银行转账，要及时核对款项到账情况；对于电子支付，要确保支付平台的安全性和准确性。
4、发票管理发票是收入确认的重要凭证，必须严格管理。
设立发票的领用、开具、保管和核销制度，确保发票的真实性、合法性和完整性。
防止发票的丢失、被盗用和虚开。
5、收入的记录与报告及时、准确地记录每一笔收入，并按照规定的会计期间编制收入报告。
收入报告应当反映收入的来源、金额、时间等详细信息，为管理层提供清晰的财务状况。
二、支出管理1、支出的分类支出同样可以分为多个类别，如生产经营成本、管理费用、销售费用、财务费用、研发费用等。
对支出进行分类，有助于分析成本结构，寻找节约成本的途径。
2、支出的预算制定年度、季度或月度的支出预算，明确各项支出的预计金额和用途。
预算的编制应当基于组织或企业的发展战略、经营计划和实际需求，同时考虑市场变化、政策法规等因素。
3、支出的审批建立严格的支出审批制度，明确各级审批人员的权限和责任。
公司财务会计收支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务会计管理，规范收支行为，提高资金使用效率，保障公司经济活动的正常进行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务会计收支活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、应付账款等。
第三条公司财务会计收支管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务会计收支活动合法合规；2. 实事求是：如实反映公司财务状况，不得虚报、瞒报、伪造、篡改；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化；4. 保密原则：保护公司商业秘密，不得泄露财务信息。
第二章财务会计部门职责第四条财务会计部门是公司财务会计收支管理的责任主体，其主要职责如下：1. 负责编制和执行公司财务预算，审核各项收支计划；2. 负责公司资金收支的核算、结算和监督；3. 负责应收账款、应付账款的管理，确保资金回笼和支付；4. 负责公司税务申报、缴纳和核算；5. 负责公司财务报表的编制和报送；6. 负责公司财务信息的保密工作。
第三章资金收支管理第五条资金收支管理应遵循以下规定：1. 严格审批制度：公司资金收支必须经过审批，审批权限按照公司相关规定执行；2. 限额管理：根据公司实际情况，设定合理的资金收支限额，防止资金浪费；3. 严禁公款私用：公司资金不得用于个人或非公司经营活动；4. 及时核算：对每一笔资金收支进行及时核算，确保账目清晰；5. 严禁挪用资金：公司资金不得挪作他用，一经发现，严肃处理。
第四章应收账款管理第六条应收账款管理应遵循以下规定：1. 信用评估：对客户进行信用评估，合理确定信用额度；2. 收款催缴：建立应收账款催缴制度，及时催收逾期款项；3. 账龄分析：定期对账龄进行分析，对逾期账款采取有效措施；4. 内部审计：定期对应收账款进行内部审计，确保账实相符。
第五章应付账款管理第七条应付账款管理应遵循以下规定：1. 付款审批：公司采购物资、服务或工程等，必须经过付款审批；2. 付款时限：按照合同约定或公司规定，按时支付应付账款；3. 付款核对：核对付款凭证，确保款项准确无误；4. 付款记录：及时记录付款情况，确保账目清晰。
财务收支管理制度(5篇)
财务收支管理制度1、认真贯彻《会计法》和《医院会计制度》，严格执行各项财经制度，加强财务监督和财务管理。
2、根据医院的实际情况及发展趋势，认真编制财务收支预算，定期分析预算执行情况。
3、加强收入管理，贯彻落实“总量控制，结构调整”的方针政策，坚持一切以病人为中心，努力做到增收不增加病人费用，增效不增加病人负担。
合理按排资金，保证医院资金需求。
4.加强支出管理(1)医院经费支出必须按照国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约，制止浪费的原则。
(2)____必须实行专款专用，并按照要求定期向主管部门报送____使用情况，项目完成后报送____支出决算和使用效果的书面报告。
接受主管部门的检查验收。
(3)医院的经费支出应当严格执行财务制度规定的开支范围及开支标准。
严格控制各种预算外的开支，对于临时必须开支的，应按审批手续办理。
(4)凡对外采购开支等一切经济事项，均应取得合法的原始凭证(如____、收据、清单等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销，空白纸条，无财税监制章的____、收据均不能作为正式财务票据使用。
出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
(5)基建项目投资、设备、药品、材料等的购置，严格按照医院相关制度执行，属于政府采购项目的则按上级有关规定执行。
(6)外出学术活动费用报销，须附外出学术活动审批单，凭相关____按规定报销，超额部分一律自负。
特殊情况须经院长批准方可报销。
(7)强化内部管理，加强成本核算，严格控制费用开支，提高收支结余。
(8)定期进行财务收支分析，找出存在问题，提出可行性建议，当好领导的参谋。
财务收支管理制度（2）是指企业、组织或个人为了管理、控制和监督财务收支活动而建立的一套规章制度。
其主要目的是确保财务收入和支出的合规和透明，有效避免财务风险和损失。
财务收支管理制度包括以下内容：1. 资金管理：明确资金的来源和去向，制定合理的资金预算和计划，确保资金的合理运用和稳定流动。
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法财务收支管理制度_财务收支管理制度办法为规范财务收支行为，提高资金使用效益，应制定规范的财务收支管理制度。
下面店铺为大家整理了有关财务收支管理制度的范文，希望对大家有帮助。
财务收支管理制度篇1为严格执行各项财务规章制度，进一步加强街道财务收支规范管理，提高财务管理和服务水平，深入贯彻落实中央八项规定精神，特制定本街道财务收支管理制度。
一、收入管理1. 按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间，做到应收尽收。
2. 各项收入的取得(包括非税收入)，必须符合国家规定，由财会部门归口管理并进行会计核算，严格执行“收支两条线”管理。
3. 涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额和收入时间与合同约定是否相符，如不相符应及时查明原因，防止形成坏账。
4. 按照规定设置票据专管员，建立票据台账，对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。
二、支出管理(一)经费开支范围包括工资津贴、各项工程款支付、预付款项、专项资金、因公借款、以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生的等经费支出。
(二)报销审批权限按照分工，谁分管谁签字,谁签字谁负责的原则。
1、办事处各科室及各社区单笔报告在5000元以下(不含5000元)，由分管主任签字，方可报销。
单笔报告在5000元以上(含5000元)，由办事处主任签字，方可报销。
2、办事处各科室及各社区单笔报告在1万元至5万元(不含5万元)，由办事处主任签字，附主任联席会会议纪要，方可报销。
3、办事处各科室及各社区单笔报告在5万元以上，由办事处主任签字，附工委会会议纪要，方可报销。
4、日常性报销、按月按季度常规性报销，在没有变动的情况下，经分管主任签字后，直接报销。
(三)审批报销程序1. 经常性日常支出，日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出。
在支出发生之日及时按规定程序办理审批报销;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须按规定标准接待并附上餐饮接待点菜清单。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
收、支管理制度
为了健全和加强质监系统财务管理，严肃财经纪律，规范各项收支行为，合理利用资金，促进各项工作正常运转，依据《会计法》、《会计基础工作规范》等有关规定，结合本局具体情况，特制定本制度。
一、收入管理
1、事业单位的各项收入全部纳入单位财务预算，统一核算，
统一管理。
2、各单位必须严格按照物价部门颁布的收费标准，在市局确定的各自职责范围内进行收费，不得擅自提高收费标准或减免有关收费，不得擅自设立收费项目，不得收取非职责范围内的各项收费。
3、严格“收支两条线”管理。
按照“应收尽收、应罚尽罚、应缴尽缴”的原则，各单位科室工作人员收取行政事业收费及罚没款必须在当日交各单位财务科，各单位将所收款项在24小时内上缴银行收入专户，缴款凭据在当日交局财务科；各单位所收款项不准私存、私放，不准截留、挪用、坐支。
经核实所收款项在3日之内未与财务结清的，按票面金额的20％罚款，每增加一天增罚2%。
4、各单位科室不得将取得的收入划拔或分成给其他单位，确需分成的，由相关单位填写收入分成表，经分管领导审查后，报局长审批后，送局财务科登记划拔。
5、收款各单位或个人必须及时将现金、支票上缴出纳入账，不
得挪作他用或抵冲报销费用。
各项收入必须统一纳入财务部门核算，当日缴存到财务部门入账，不得设立“小金库”或账外账。
6、罚没物资必须落实专人保管，明确专库存放、登记在册，不得擅自处置。
罚没物资处理时，应由稽查、财务和纪检监察室会同物价部门，对其进行评估、计价、拍卖。
拍卖所得应及时上缴专户。
二、支出管理
1、支出即单位开展专业业务活动及其辅助活动发生的支出，包括工资福利支出、商品服务支出、其他对个人和家庭补助支出和其他资本性支出等。
2、工资福利规定。
局机关公务员、工勤人员实行公务员工资；参公人员可以比照公务员工资执行；事业单位人员实行绩效工资；两类工资不得混发。
3、支出审批坚持以下原则：
（1）遵守国家法律、法规和有关财务规章制度，严格执行各项支出标准。
（2）严格按照批准的部门预算审批，维护预算的严肃性。
（3）厉行节约，提高资金使用效益。
（4）严格执行审批权限，确保资金安全。
4、预算单位资金的支出实行单位负责人“一支笔”审批制
（1）局机关和机关科室支出签报规定。
在预算范围内的2000元以下的开支由各科室主要负责人签字报分管领导审核，交局财务科作预算把关审核，再由局长签字报销；2000元以上的开支，包括项
目支出，设备购置，会务费开支等以书面形式申请报局长办公会研究，以书面形式答复，方可开支由局长签字报销.各分管副局长的报销单由局长签字报销，单笔金额较大的报销单由局长办公会集体研究决定。
（2）各二级单位财务开支严格按照财务规定执行。
报销单据要有经办人签字，再送财务科审定开支的合理性和合法性，单位法定代表人审批后，方可报销。
单笔支出超过2000元以上的开支，开支前均需以书面形式报所长办公会研究。
以书面形式答复后，方可开支。
列入政府采购目录的开支，按照固定资产管理制度和政府采购制度执行。
凡不符合规定的开支，会计有权拒绝报销。
经审计发现不符合规定的开支，根据情节应追究有关单位主要负责人、财务人员及当事人的责任。
（3）招待费支出管理规定。
今后凡来我局检查指导工作的或办事的上级领导和市领导市、市相关部门来客，均应该予以接待，需要留下进餐的所有来客招待均由办公室统一管理，接待实行报餐招待制度，进餐前统一到办公室开具“公务接待审批单”，由分管领导审核，办公室统一安排就餐。
无“公务接待审批单”的招待一律不予报销，招待费支出实行现金结算（实行公务卡后用公务卡结算），不得签单招待。
招待费用一律凭发票、“公务接待审批单”和菜单，由经办人和对口接待部门负责人签字证明，方可报销。
（4）差旅费支出管理规定。
因公出差人员、天数、次数、时间要计划安排，科室、所（站）负责人以上的人员出差需经局长同意，科室、所（站）其他人员出差，需经部门负责人同意。
除上级单位统一安排食宿地点外不得超标准住宿，无特殊情况个人不得住包间。
去外
地学习、培训、开会等，按规定只报销车船费、住宿费，领取出差补助（报销会务费的，不领取出差补助），不报销进餐费、招待费等其他费用。
差旅费报销实行一次一报，不得多次一报。
（5）车辆费支出管理规定。
由办公室派车并建立出车台账，定期公布出车里程、燃料费、维修费等费用。
车辆维修、保养应由驾驶员提出申请、办公室指定其他1-2名专业人员共同认定、提出建议预算，报办公室主任和分管领导签字同意，到指定修理厂修理，费用一季一结。
属局固定的专职司机补助。
（正式人员和派遣人员），实行固定补助，按200元/月领取，该补助包含洗车费、加班费等，不再领取其他出车补助，也不得报销此费用。
（6）大型活动费用。
在举办活动前，由相关科室提出预算，经局长办公会审核后组织实施。
活动结束后，由牵头科室将各专项活动的支出按预算分类填写，一次性报账。
（7）文印费支出。
所有打(复)印材料，一律交由办公室同意、登记并办理。
特殊情况确需外出打(复)印的，经办公室主任审核、分管领导审批后方可办理，否则相关费用不得报支。
大宗印刷品由科室提出申请、经报批同意后，统一由办公室、财务科和监察室采取竞价方式定点印刷，统一结算。
（8）报刊、资料费。
年度性报刊、资料的征订计划由办公室制定报局长核定后，将征订计划报财务科后由财务科制定年度财务预算。
年中因客观情况确需增订的报刊、资料，履行报批手续后订阅。
三、结余及其分配
结余是指单位年度收入与支出相抵后的余额。
经营收支结余应当单独反映。
四、财务监督
应加强内部财务监督工作：
（一）加强对原始凭证的审核和监督工作；
（二）加强对财务收支的监督工作；
（三）加强对单位财务预算、收支计划、业务计划执行情况的监督工作。