工程项目造价管理知识程序文件
关于下发《工程造价咨询业务操作指导规程》的通知(中价协[2002]016号
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关于下发《工程造价咨询业务操作指导规程》的通知中价协［2002］第016号各省、自治区、直辖市建设工程造价管理协会，国务院有关部门专业委员会：为了提高工程造价咨询单位的业务管理水平，规范工程造价咨询业务操作程序，明确咨询业务操作人员的工作职责，保证咨询业务的质量和效果，中国建设工程造价管理协会组织有关专业人员编制了《工程造价咨询业务操作指导》规程，现印发给你们。
请转发所属各工程造价咨询单位结合实际情况参照使用。
附件：《工程造价咨询业务操作指导规程》二〇〇二年六月十八日工程造价咨询业务操作指导规程一、总则二、一般原则和程序三、操作人员配臵四、准备阶段五、实施阶段六、终结阶段附则：术语解释有关表格参考格式一、总则1.1 目的为了提高工程造价咨询单位（下称“咨询单位”）的业务管理水平，规范工程造价咨询业务（下称“咨询业务”）操作程序，明确咨询业务操作人员的工作职责，保证咨询业务质量和效果，特制定本操作指导规程。
1.2 咨询业务范围咨询业务是指咨询单位向委托人提供的专业咨询服务，主要包括建设项目投资策划、编制项目建议书与可行性研究报告、建设项目投资估算及建设项目财务评价；编制或审核工程概算、预算、竣工结（决）算、项目后评估；项工程中招投标策划，编制或审核工程招标文件、招标标底、投标报价、施工合同；建设项目各阶段工程造价的确定、控制及合同管理（含工程索赔的管理）、工程造价的鉴证、工程造价的信息咨询及其它相关的咨询服务。
1.3 适用对象取得工程造价咨询资质、接受社会委托从事咨询业务的咨询单位。
二、一般原则和程序2.1 一般原则咨询业务的操作规程必须符合现行的法律、法规、规章、规范性文件及待业规定要求和相应的标准、规范、技术文件要求，体现公正、公平、公开执业原则，信用，讲求信誉。
2.2 一般程序咨询业务操作可由业务准备、业务实施及业务终结三个阶段组成。
操作的一般程序如下：1.为取得咨询项目开展的各项工作，包括获取业务信息，接受委托人的邀请，提供咨询服务书等；2.签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项；3.接受并收集咨询服务所需的资料、踏勘现场、了解情况；4.制定咨询实施方案；5.根据咨询实施方案开展工程造价的各项计量、确定、控制和其它工作；6.形成咨询初步成果并征询有关各方的意见；7.召开咨询成果的审定会议或签批确定咨询成果资料；8.咨询成果交付与资料交接；9.咨询资料的整理归档；10.咨询服务回访与总结；11.咨询成果的信息化处理。
投资项目建设程序及造价管理基本知识
三、投资项目基本建设管理程序
(二)工程可行性研究阶段
申请单位
编制单位 审批单位
项目法人(投资项目一般先由省厅牵头实施后移交给项目公司)
委托咨询单位(一般为设计院) 省发改委
费用名称
前置条件
主要目的
详细投资估算(误差±10%) 1.项目建设选址规划、风景名胜区影响评估、水土影响评估报 告、环境影响评价、地质灾害危险性评估、文物考古调查、压 覆矿产资源评估、用地预审申请、节能减排方案等。 2.项目立项的批复文件。 3.工可编制的委托合同。 4.物有所值报告、政府财政可承受能力报告(PPP)。 主要论证项目建设可行性。
流标
三、投资项目基本建设管理程序
(六)施工许可证
申请单位 编制单位 审批单位 省交通运输厅 1.施工图批复。 2.土地及林地报件批复。 3.监理及施工单位已进场并签订相关合同，并以报备。 4.建设资金已经落实。 5.质量监督手续。 公示期不少于3天，一般为7天。 发中标通知书后30天内。 投标人少于3家(不含3家)。流标后需重新招标。重新招标再次 流标后。重新招标再次流标后经厅同意后可直接议标。 项目公司
相比 BOT的特点：
设计、施工不再招标，由社会社会资本在资质范围内实 施。 eg：贵都高速、贵瓮高速、贵黔高速、道瓮高速
二、现阶段投资项目的主要模式 BOT+EPC BOT
政府以固定金额 补贴社会社会资本
BOT+EPC+政府补贴
相比 BOT+EPC的特点： 政府以固定金额补贴社会资本。
政府补贴后，社会社会资本仍自负盈亏。 eg：安江高速、沿德高速
4.勘察设计、工程施工、工程监理、工程试验检测均需要通过社会公开招标确定
参建单位。 5.特许期届满后移交给政府。
工程造价的合同管理流程
工程造价的合同管理流程工程造价合同是工程项目中非常重要的文件，它规定了工程的费用、工期、质量等重要事项。
有效的合同管理流程可以确保合同的执行和履行，保障项目的顺利进行。
下面将介绍一种适用于工程造价合同管理的流程。
一、合同签订1. 确定需求：双方需明确工程的具体需求，包括工程范围、工期、费用预算等。
2. 编制招投标文件：根据需求，编制详细的招投标文件，包括工程方案、技术规格、合同条款等。
3. 发布招标公告：公开向符合条件的承包商发布招标公告，邀请其参与投标。
4. 开标评标：按照规定的程序，对投标文件进行开标和评标，确定中标人。
二、合同履行1. 编制合同计划：中标人与业主协商，制定具体的合同履行计划，明确工程的进度、质量和费用要求。
2. 合同签署：双方根据已评标通过的投标文件内容，签署正式合同。
3. 工程进展管理：业主与中标人共同协作，进行工程的进展管理，确保按合同约定按时、按质、按量完成工程。
4. 合同变更管理：如有必要，根据实际情况进行合同变更，确保变更的合法性和合理性，避免合同纠纷。
三、合同验收1. 工程完工：中标人按照合同履行计划完成工程，并通知业主进行验收。
2. 验收过程：业主组织专业人员对工程进行全面检查，确认是否符合合同约定的质量和技术标准。
3. 验收结果：验收合格后，双方共同签署工程竣工验收书，确认工程的合格性和完工时间。
4. 最终结算：根据合同约定，进行最终结算，确保工程费用的合理性和支付的及时性。
四、合同归档1. 合同档案：合同履行完毕后，将合同相关文件整理归档，包括合同原件、变更协议、支付凭证等。
2. 保存期限：按照相关规定，合同档案应保留一定的时间，以备后期审计和纠纷解决需要。
以上是一种适用于工程造价合同管理的流程，通过明确的合同签订、合同履行、合同验收和合同归档的步骤，确保了工程项目的管控和合同的有效执行。
在实际操作中，也应根据实际情况和法律法规的要求进行相应的调整和完善。
财政投资工程项目造价管理方面的政策、法规、知识和现行做法
财政投资工程项目造价管理方面的政策、法规、知识和现行做法1. 政策和法规：- 《财政部关于投资工程项目建设项目投资估算编制及审核工作的指导意见》：规定了投资工程项目估算编制及审核的具体要求。
- 《财政部关于加强投资工程项目施工合同管理的通知》：规定了投资工程项目施工合同管理的相关要求。
- 《中华人民共和国招投标法》：规定了投资工程项目的招投标程序和要求。
- 《中华人民共和国会计法》：规定了投资工程项目的会计核算和报告要求。
- 《中华人民共和国建筑法》：规定了投资工程项目的建设要求、质量检验和验收程序。
2. 知识和现行做法：- 造价管理知识：包括投资工程项目估算编制、合同管理、财务核算、进度控制、质量控制等方面的知识。
- 造价管理现行做法：根据国家相关政策和法规，结合实际情况，制定投资工程项目的造价管理制度和操作流程，确保项目的造价合理、质量可控、进度可控。
在实际操作中，财政投资工程项目的造价管理一般包括以下方面的工作：- 项目估算编制：根据项目需求，编制项目的投资估算，包括项目建设费用、设备购置费用、土地使用费等。
- 合同管理：对工程项目的招投标工作进行管理，包括招标文件编制、招标公告发布、开标评标等环节。
- 财务核算：对项目的资金使用进行管理和核算，包括项目预算编制、资金支付、资金使用监督等。
- 进度控制：对项目的进度进行管理和控制，包括制定项目计划、监督施工进度、调控工期等。
- 质量控制：对项目的施工质量进行管理和监督，包括施工图纸审查、工程质量验收、质量监督检查等。
以上是财政投资工程项目造价管理方面的政策、法规、知识和现行做法的概要，具体的实施细节可以根据具体项目情况、地方政策和法规进行调整。
工程造价管理流程图
1、概述：为合理确定工程造价，有效提高工程预结算编制和审核质量，维护预结算正常秩序，促进合同和成本管理的规化，特制定本流程。
施工图预算根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、施工合同、预算定额及有关文件编制。
施工图预算是确定工程预算造价、支付工程进度款和控制工程建安成本控制的依据。
工程结算是在工程完工后，根据合同、竣工图纸、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
、适用围和依据文件适用围2.1.1 公司所有工程的预结算编制、审核工作2.1.2 工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等费用审核工作2.1.3 工程实施过程中的造价控制依据文件2.2.1 技术开发部提供完整的、配套的、经审查合格的施工图，并附加电子版。
2.2.2 公司初步暂定以下材料需由甲定、乙供的：如防水材料、保温材料、玻璃、五金、油漆、涂料、地毯、实木地板、复合地板、塑胶垫、天花板、河卵石、硬木、热镀锌钢材、铸铁制品、外墙涂料、钢构件热镀锌、氟碳漆、成品烟道、铸铁大门、铸铁栏杆、铁艺、成品景观等。
具体由合约管理部根据工程项目确定。
2.2.3 工程结算依据文件为：单项工程竣工验收合格；竣工图绘制完毕并经监理单位、工程管理部审核通过、职责合约管理部经理负责工程预结算、工程预结算审计等全面工作。
合约管理部预结算小组全面负责管理工程预结算，负责编制或审定工程预结算，负责工程量的计算、统计，审核供方工程量，负责工程款的支付审核及台帐记录。
负责工程结算的委托和审核。
合约管理部审计主管负责工程预结算成果的审查工作。
合约管理部合约主管负责根据经审查合格的施工图，明确总包施工围及甲方直接分包的工程项目，甲供，甲定、乙供材料及设备的分工和材料单价参考价、单价或综合价、工程预算工作程序工程（合同）预算4.1.1 根据技术开发部提供完整的、配套的、经审查合格的施工图，并附加电子版。
要求施工图设计作法明确、尺寸标高标注准确、具有装修表、块料面层应有尺寸及颜色、无明显错误。
(完整版)工程造价全过程咨询工作流程及关键工作
工程造价全过程咨询工作流程及关键工作工程造价全过程咨询工作流程及关键工作摘要：工程造价全过程的工作可概括为五个主要工作流程：投资决策阶段的投资估算、设计阶段的工程概算、工程招投标阶段工程预算、施工阶段造价跟踪监理、竣工结算和项目后评价阶段审计及评价。
随着我国市场经济的不断成熟完善，经济发展也在迅猛提速，各地工程项目投资建设规模空前壮大，经济活动的游戏规则也在日趋完善，为了保证建设工程能够获得预期收益，必须合理控制工程建设成本，工程造价全过程咨询工作对工程建设全过程成本的有效控制将突显其极为重要的作用，也是完善建设领域经济活动游戏规则的重要一环。
做好工程造价全过程咨询工作中每一道工作流程，尤其对关键工作节点的有效把控意义重大。
本文试图从工程成本控制的角度对工程造价全过程咨询工作的流程及关键工作节点的把控方法作些有益探讨和简单介绍，这里说的把控也是指有效控制。
关键词：工程造价管理；工作程序；关键工作；1、工程建设全过程一般可分为五个阶段即：投资决策阶段、设计阶段、工程招投标阶段、施工阶段、竣工结算和项目后评价阶段。
根据这五个阶段的划分，工程造价全过程咨询工作流程一般可概括为以下五个工作流程：投资决策阶段的工程估算流程、设计阶段的工程概算流程、工程招投标阶段工程预算流程、施工阶段造价跟踪监理流程、竣工结算和项目后评价阶段的审计及评价流程。
工程造价全过程咨询工作是指从项目投资决策开始，对整个建设过程的工程造价都实施具体严谨科学的管理控制，工程建设周期各个阶段的工程造价咨询工作的每一个流程都是必要且不可或缺的。
但是，我国现阶段出现的工程造价咨询工作，大都以办理竣工结算审计为目的，虽然也有少量的做了施工过程中的造价跟踪监理，但却忽略了在项目初期对工程总投资起决定性作用的投资决策阶段和设计阶段，这应该是对工程造价全过程认识的一个重大偏差，我们认为应该对此加以重视并急需进一步改进和完善，工程造价全过程咨询工作其实是一个建立在以投资决策和设计阶段为主要工作流程的造价管理流程系统，通过体系中各工作流程的联动，对工程造价进行全面科学的有效控制，实现工程造价咨询管理工作的真正目的。
(完整版)施工阶段全过程造价咨询管理办法
施工阶段全过程造价咨询管理办法第一章操作规程一、总则第一条为规范我公司施工阶段全过程造价咨询行为，提高咨询效率，保证咨询质量，根据《中国建设工程造价管理协会关于建设项目全过程造价咨询规程》、《审计署关于政府投资项目审计规定》、《济宁市政府投资建设项目审计管理办法》等有关规定，结合公司实际情况，制定本操作规程。
第二条建设项目施工阶段全过程造价咨询的目的旨在通过及时、有效的咨询，在项目施工阶段全过程形成必要的监督制约机制，促进实现规范建设程序、改善建设管理、防止资金流失、节约建设成本、提高资金使用效益的目标。
第三条建设项目施工阶段全过程造价咨询以国家、地方及有关部门基本建设方面的法律、法规、规章、规定、办法为咨询依据，坚持独立、客观、公正、监督与服务相结合的原则。
第四条建设项目全过程造价咨询一般分为阶段咨询、定点咨询、全程咨询等方式。
阶段咨询是将项目建设全过程划分为若干时间段进行的咨询。
定点咨询是对建设项目确定若干重点环节、重点事项、重要活动进行的咨询。
阶段咨询和定点咨询一般应有机结合。
全程咨询是指咨询组常驻建设现场，对项目施工阶段全过程造价咨询。
公司将根据项目的具体情况及委托方的要求，采用不同的咨询方式。
二、咨询程序第五条公司与委托方签订《工程造价咨询合同》后，根据项目具体情况和委托方要求成立项目咨询小组，在公司统一组织下开展咨询工作，并接受委托方的指导、监督和管理。
第六条为保证咨询质量，项目咨询小组负责人对项目咨询人员进行上岗前培训，主要学习有关工程造价咨询的法律、法规、制度、咨询工作规程和咨询工作纪律，使咨询人员提高业务技能，增强责任心。
第七条项目咨询小组接到任务后应到项目单位和有关部门进行调查，详细了解建设（代建）单位基本情况、项目立项及可行性报告批准情况、项目资金筹措到位情况、项目招投标情况等相关内容，制定切实可行的《施工阶段全过程造价咨询实施方案》，确定咨询目标和工作重点。
《施工阶段全过程造价咨询实施方案》应包括下列内容：2、编制咨询实施方案的依据，采取的重点咨询方式。
施工阶段全过程造价控制工作程序和计划安排
施工阶段全过程造价控制工作程序和计划安排一、工作程序造价咨询项目操作可由项目启动(准备)、项目规划、项目实施、项目控制、项目收尾五个管理工作程序组成。
其主要工作程序如下：(1)为取得造价咨询项目而开展的各项工作，包括业务跟踪、获取业务信息、接受委托人邀请、答复有关咨询事宜。
(2)签订(接收)咨询业务合同，明确咨询业务标的、目的及相关事项。
(3)接收并收集咨询业务所需的资料，了解工程概况，踏勘工程现场。
(4)制定造价咨询实施工作方案。
对于全过程造价控制项目组建项目经理部和制订项目计划书。
(5)依据批准的咨询实施工作方案和项目计划书开展咨询业务工作。
(6)形成咨询初步成果，征询有关各方的意见。
(7)召开咨询成果审定会议，签批确定咨询业务成果文件。
(8)咨询成果文件交付与工作交接。
(9)咨询成果文件及资料的整理与归档。
(10)咨询成果的信息化处理，经济技术指标的统计、分析。
(11)咨询服务总结。
二、计划安排(一)准备阶段工作计划1、签订合同协议书如果我公司中标本项目跟踪审计、竣工决算(结算)审计及其他造价咨询服务，我们即与委托方签订合同协议书，内容主要包括造价咨询依据和原则、造价咨询目标和范围、工程造价内容、合同双方的义务和责任、造价咨询时间、造价咨询费用、保障等。
合同协议书一经签订，我公司及造价咨询人员应当按照合同协议书履行对客户和责任。
同时，造价咨询项目负责人依据合同协议书的具体要求，在实施各阶段造价咨询工作前拟定相应的造价咨询计划。
2、了解工程项目情况(1)工程建设项目性质、类别、规模、承建方式等情况。
(2)项目是否进行招标、采取何种招标方式以及招投标执行过程情况等。
(3)造价咨询所需的相关资料的可获取性。
(4)工程主要材料的供应方式，重要材料、设备是否进行招投标。
(5)工程变更及洽商的认定程序，工程结算情况。
获取造价咨询所需资料。
通过对本工程项目的了解，为详细制定各阶段造价咨询计划及实施好造价咨询工作，应获取必要的造价资料。
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11．工程造价治理程序1、目的范围：通过对项目从开发策划、设计、施工至竣工验收全过程工程造价治理，合理确定与操纵工程建筑成本，以利工程顺利进展，保障开发效益。
2、职责：2.1 审计核算部负责在项目策划时期向策划中心提出建安成本操纵目标分析意见；在设计时期提供托付设计的经济指标限制以及在扩初时期负责审查设计成果是否在限制指标范围内，如超出限制，负责向设计研发部提出调整意见或向策划中心提出追加投资建议；在理想状态下，负责在施工合同签署前完成造价预算。
2.2 审计核算部负责提供售楼面积，审核工程合同中工程造价篇章和工程进度款、预结算，确定材料综合市场价格、综合施工单价与专门材料损耗率；负责在施工过程中时期性地向总经室反馈造价操纵是否在操纵指标范围内，如有超出，及时提出预警。
2.3 工程材料部负责审核工程项目材料规格、数量、品牌及询查市场原价；2.4 工程项目经理部负责审查工程项目预、结算和进度款资料；2.5 财务部负责工程预、结算的复核，材料综合市场价格、综合施工单价与专门材料损耗率复核；2.6 总经理批准正式结算审核意见书、材料综合市场价格、综合施工单价与专门材料损耗率。
3、工作程序3.1新开发项目投资成本的估算；依照总经理的指令；审计核算部收到设计研发部提供的新开发项目各项技术指标概况，配合总经室编制建筑安装工程投资成本估算。
3.2 售楼面积计算3.2.1 依照设计研发部提供的全套施工图纸、经营销售部提供的项目统一标识及功能等资料，审计核算部即于15天内提供售楼建筑面积。
3.2.2 施工图纸如有修改，设计研发部应通知经营销售部和审计核算部，经营销售部提出需重新计算售楼建筑面积内容，审计核算部将提供相应售楼建筑面积。
3.3 工程施工合同、工程设计合同的商谈与签订；3.3.1 审计核算部参与编制招标讲明书。
3.3.2审计核算部参与商谈并审核合同中与工程造价有关的条款。
3.4 材料单价及综合施工单价的签认3.4.1 材料单价的签认3.4.1.1 项目经理部收到监理单位初审(数量、品种、规格)后的材料单价报表，并注明监理单位签收时刻，填写请示单送工程材料部；或工程部提出的甲供材料采购申请。
3.4.1.2 工程材料部填写详细的询价单，向审计核算部提供材料名称、型号、规格、品牌、生产厂家、市场原价等信息；3.4.1.3 审计核算部依照材料计价有关规定计算材料到工地的综合市场价格，转送财务计统部复核；3.4.1.4 审计核算部在合同规定时刻截止前一个工作日，将商定的材料市场综合价格以签价单形式通知项目经理部（签价单必须明确厂家品牌、型号、质量等级及价格）。
3.4.1.5 项目经理部经监理单位将签价文件送交施工方，并办好签收手续。
3.4.2 高级装饰材料或新型材料综合施工单价签认；3.4.2.1 高级装饰材料或新型材料单价的签价按3.4.1条款完成后，审计核算部通知监理单位组织由审计核算部、项目经理部、施工单位、监理单位共同测定现场施工用量，分析出综合施工单价由审计核算部组织与施工单位商谈、确认施工综合单价，转送财务计统部复核；3.4.2.2 财务计统部将复核意见反馈审计核算部；3.4.2.3 审计核算部将综合价格以签价单形式通知项目经理部；3.4.2.4 项目经理部经监理单位送交施工方项目经理部，并办好签收手续。
3.4.3 高级装饰材料或新型材料的损耗率确定；3.4.3.1 项目经理部收到监理单位对施工单位报送的申请损耗率确认报表及初审意见后,办好签收手续,送审计核算部；3.4.3.2审计核算部通知监理单位组织由审计核算部、项目经理部、施工单位、监理单位共同测定现场施工用量，由审计核算部组织与施工单位商谈、确认损耗率，转送财务计统部复核；3.4.3.3 财务计统部将复核意见反馈审计核算部；3.4.3.4 审计核算部将材料专门损耗率以签价单形式通知项目经理部。
3.4.3.5 项目经理部经监理单位送交施工方项目经理部，并办好签收手续。
3.5 施工图预算审核3.5.1 不具备预算编制条件的工程一般情况下不进行施工图预算审核,而采纳进度款、中间结算过程把关操纵全过程造价；3.5.2 具备施工图预算审核或采纳施工图预算包干的项目；3.5.2.1项目经理部收到监理单位初审的施工图预算, 并办好签收手续，在2天内核查施工图预算资料；A、报送资料包括计价表、工程量计算书、抽筋表；B、报送资料不符合要求,退回监理单位重报；C、报送资料符合要求,于收到资料第三天转交审计核算部；3.5.3 其余办理程序同3.7条款3.6 工程进度款审核3.6.1 承包单位报送的工程进度款经监理单位初审后，并由总监理工程师审查、确认，转交项目经理部。
3.6.2 经项目经理部确认转送审计核算部审核。
3.6.3 审计核算部提出工程进度款确认单，经集团总经理批准后通知项目经理部。
3.6.4 项目经理部在合同约定时刻内经监理单位，送交施工单位，准许办理付款手续。
3.7 中间结算（含分项工程结算）、竣工结算审核3.7.1 审计核算部负责组织办理中间结算、工程竣工结算审核；3.7.1.1 审计核算部预算员整理、分析工程签价单，熟悉合同，核查结算资料；3.7.1.2 审计核算部预算员分土建、水电专业进行工程量、单价审核，并编制审核意见书；3.7.1.3 审计核算部复核人员复核各预算员审核结果；3.7.1.4 审计核算部分管副经理重点抽查审核结果；3.7.1.5 审计核算部经理依照合同条款复核审核结果；3.7.1.6 审计核算部发函通知施工单位领取审核意见书，并商定时刻核对；3.7.1.7 审计核算部依照核对结果修改、整理审核意见书；3.7.1.8 审计核算部将结算资料按规定整理成册A、工作请示单B、送财务部审核意见书C、送总经理室副总工审核意见书D、合同E、竣工图纸F、图纸会审纪要G、设计变更通知单H、签证单I、签价单J、施工记录表K、乙方送审的结算书L、乙方送审的工程量计算书M、甲方计算书N、托付书O、其他3.7.1.9 审计核算部将结算审核意见书及资料转交财务核算部复核；3.7.2 审计核算部落实财务核算部复核意见3.7.2.1 如内部复核结果在结算审核偏差率（见下表）范围内，审计核算部将维持原审核意见；3.7.2.2 如复核结果大于结算审核偏差率，则A、本项目无遗留争议项目，审计核算部将修改原审核意见书；B、本项目有遗留争议项目，审计核算部将暂不修改原审核意见书，在遗留争议项目中一并修改、解决；3.7.3审计核算部将财务核算部复核意见及结算审核意见书提交总经理室复核；3.7.4审计核算部将正式审核意见书交施工单位确认签字盖单(一份三联)；3.7.5审计核算部将经施工单位签字盖单的正式结算审核意见书报总经理室批准；3.7.6审计核算部将双方确认的正式结算审核意见书（第三联）发给施工单位，并记录签发时刻；3.7.7审计核算部将总经理批准的审核意见书（第二联）送财务部付款，并记录签发时刻；3.7.8审计核算部将总经理批准的审核意见书（第一联）存于审计核算部，待该项目财务决算后移交公司档案室存档。
3.8 50万元以下5万元以上零星项目结算审核3.8.1～3.8.1.8同3.7.1～3.7.1.83.8.1.9 审计核算部将正式结算审核意见书及资料转交财务部复核；A、偏差在规定范围内，执行3.8.2；B、偏差大于规定范围内，返回审计核算部修改、重报；3.8.2 审计核算部将正式审核意见书交施工单位确认签字（一份三联）；3.8.3 审计核算部将经施工单位签字盖单的正式结算审核意见书报总经理室批准；3.8.4 其余办理程序同3.7.6～3.7.8条款；3.9 5万元以下零星工程结算审核3.9.1 项目经理部收到结算资料,对零散工程即事后难于或无法核实的项目、工程量，在施工过程中，现场监理应及时确认，并经项目经理批准后填写可办理结算请示单，转交审计核算部审核；3.9.2 审计核算部对项目工程量抽样审核,对单价全面审核,并编制审核意见书；3.9.3 其余办理程序同3.7.4～3.7.8条款；3.10 装饰工程结算审核3.10.1 项目经理部收到监理单位初审后的竣工结算资料后上报审计核算部；3.10.2审计核算部通知监理单位组织由审计核算部、项目经理部、施工单位、监理单位共同到现场丈量工程量；3.10.3 审计核算部组织财务计统部、总经理室联合审核装修单价并与施工单位核对；3.10.4 审计核算部将经施工单位签字盖单的正式结算审核意见书报总经理室批准；3.10.5 其余办理程序同3.7.6-3.7.8条款。
3.11 广告制作费用审核3.11.1 经营部收到广告制作结算书,如有托付监理单位监理的，可由监理单位初审其工程量及施工内容，报审计核算部；3.11.2 审计核算部组织相关人员到现场落实、丈量工程量；（有托付监理的，可由监理单位主持）3.11.3 审计核算部参照广告制作业费用审核，并与广告商核对；3.11.4 审计核算部编制审核意见书转交财务部；3.11.4.1广告制作费小于50万元,参照3.8条款；3.11.4.2广告制作费大于50万元,参照3.7条款；3.11.5 审计核算部将经施工单位签字盖单的正式结算审核意见书报总经理室批准；3.11.6 其余办理程序同3.7.6～3.7.8条款；3.12 限额造价治理(用于设计与施工为一体的工程)3.12.1 公司确定高级装饰工程、景园工程最高投资限额；3.12.2 审计核算部时期性反映过程累计工程成本，及时上报总经理；3.12.2.1监理单位按项目经理部要求提供分部分时期落实的工程量；3.12.2.2审计核算部亦分部分项分时期复核经监理单位初审后的工程量及单价，并提出过程累计发生成本，上报总经理；3.13 资料治理3.13.1 有关工程造价治理的政策性文件资料由审计核算部负责设专人治理、编号存档；3.13.1.1签价单资料分项目待竣工结算完成后,送交公司档案室存档；3.13.1.2工作请示单分项目,待竣工结算完成后,送交公司档案室存档；3.13.1.3竣工结算审核意见书分项目按统一编号造册存档(见表单)；3.13.1.4工程预算审核意见书分项目按统一编号造册存档(见表单)；4、相关文件4.1 工程定额及相关文件并造册登记；4.2 标准图集、规范并造册登记；5、相关表单记录5.1 融侨／元洪房地产材料认价单；5.2 工程进度款审核相关表单；5.2.1 建筑安装进度结算审核意见书；5.2.2 工程进度款确认单；5.2.3 工程进度款结算审核意见书；5.3 建筑安装工程预算审核意见书；5.4 建筑安装工程结算审核相关表单；5.4.1 送财务部审核意见书；5.4.2 送总经理室审核意见书；5.4.3 结算资料目录；5.4.4 结算资料汇编封面（编号四～十五）；5.4.5 工程结算时期性审核通知书；5.4.6 分项工程量确认单5.4.7 分项工程过程造价确认单5.5 工程结算审核记录表5.6审计核算部内部审核程序表（见附表）。