商业银行业务(资产与负债部分)
商业银行的负债业务
第一章、金融创新的产品1.1.活期存款工具创新(一)可转让提款单一、可转让提款单是指一种计息并允许转账支付的储蓄存款账户。
二、这种账户名以上是储蓄账户，可按规定支付一定利息，但实质上是支票账户，存款人可以随时开除支付命令办理转账，这就是避开了储蓄账户不转账、支票账户不计利息规定下的创新措施。
三、由于美国《1933年银行法》规定储蓄存款账户有利息的不能使用支票，支票存款账户可以使用支票，但无利息，所以在存款竞争中产生了这一新的举措。
(二)超级可转让支付命令账户一、超级可转让支付命令账户是指一种计息并允许转账且无次数限制的储蓄存款账户。
二、这种账户与普通可转让支付命令账户相同之处在于，都是计息且能转账的储蓄账户；三、不同之处在于，后者有转账次数的限制，前者没有次数限制且利率较高，但有最低存款余额要求。
四、该账户是美国商业银行为了规避兑支票存款支付利息而开创，是金融工具创新之一。
(三)货币市场互助基金（MMMF）一、货币市场互助基金是一种类似合作社性质的金融组织，基金管理这发型一种股份，并将所获资金投资于货币市场，认购股份者可以分得利润，同时还能对其股份签发支票。
二、货币市场互助基金实质上就是有利息的支票账户，但在法律上，这并非存款，利润也非利息，所以不受利率上限的限制。
三、MMMF有效地规避了活期存款支票账户不支付利息和利率上限的行政管制，是一种十分有效的金融工具。
(四)隔日回购安排一、隔日回购安排是指银行利用一种所谓“清理账户”来从事此项业务。
二、当一家公司营业日终了时，其支票账户内一定金额以上的存款都全部“清理出去”，投资于隔日回购协定，而隔日回购交易是向客户支付利息的。
三、这样，尽管支票帐户在法律上不能支付利息，但客户支票帐户的资金就通过隔日回购安排这种方式获得了利息。
(五)NOW账户一、NOW帐户，即可转让提款单帐户，最早出现于美国，是在利率管制条件下，金融机构为竞争存款而设立的一种新型帐户。
商业银行的负债业务有哪些
商业银⾏的负债业务有哪些银⾏分商业银⾏和⾮商业银⾏，商业银⾏会有⼀定的商业性质，有商业性质就会有负债，那么商业银⾏的负债业务有哪些，商业银⾏的负债是怎样的，店铺⼩编整理了“商业银⾏的负债业务有哪些”的内容为你答疑解惑。
1.对存款⼈的保护制度。
存款的法律性质是，存款⼈通过与商业银⾏订⽴存款合同将货币借给银⾏，银⾏按合同约定的利率按时还本付息，不得拖延。
存款合同的利率不变，除了可以遵照中国⼈民银⾏对活期存款利率所作的调整外，定期储蓄(合同)约定的利率不变，借款⼈和银⾏都不得在期间单⽅⾯进⾏调整。
商业银⾏办理个⼈储蓄存款业务，应当遵循存款⾃愿、取款⾃由、存款有息、为存款⼈保密的原则。
对个⼈储蓄存款，商业银⾏有权拒绝任何单位和个⼈的查询、冻结、扣划，但是法律另有规定的除外。
2.存款业务。
商业银⾏的存款业务，主要指本⾏承接的各项存款，包括活期存款、定期存款、定活两便存款、零存整取存款、同业存款等存款业务。
3.其他负债业务。
商业银⾏可以通过以下负债⽅式从外部筹措资⾦：(1)向⼈民银⾏借款。
主要有直接借款和票据再贴现两种形式。
(2)发⾏⾦融债券。
⾦融债券是银⾏为了筹集社会闲散资⾦所发⾏的⼀种有价证券，持券⼈有权按期取得固定利息和到期收回本⾦。
发⾏⾦融债券的资⾦只能⽤于发放特种贷款，不可挪⽤作⼀般的⼯商企业贷款。
(3)同业拆借。
这是指商业银⾏因临时资⾦不⾜向其他银⾏及⾦融机构的临时借款。
同业拆借⼀般都是短期的，尽管时间较短，但可维持资⾦的正常周转，避免或减少出售资产⽽发⽣的损失。
因此，同业拆借是各⾦融机构彼此间共荣共济的⼀种资⾦调剂活动，其利率⽔准⼀般较低。
商业银⾏法第46条规定，同业拆借，应当遵守中国⼈民银⾏规定。
禁⽌利⽤拆⼊资⾦发放固定资产贷款或者⽤于投资。
拆出资⾦限于缴⾜存款准备⾦、留⾜备付⾦和归还中国⼈民银⾏到期贷款之后的闲置资⾦。
拆⼊资⾦⽤于弥补票据结算、联⾏汇差头⼨的不⾜和解决临时性周转资⾦的需要。
商业银行负债业务内容及构成特点浅析
商业银行负债业务内容及构成特点浅析商业银行负债业务内容及构成特点浅析摘要：众所周知，商业银行是金融体系中最为重要的金融机构。
随着经济的发展、金融机构的完善，商业银行在经济生活中发挥着至关重要的作用，与大众的生活越来越密不可分。
现代商业银行有信用中介、信用创造等功能，而其最基本的功能就是融资——将资金盈余单位转移到具有投资价值与机会的不敷单位，已发挥资金最大的经济效益。
商业银行的业务涉猎范围相当广泛，按资金的来源和运作主要分为资产业务、负债业务、中间业务和表外业务。
作为现代社会经济体系中经营货币的企业和资金供需方的媒介，商业银行需要吸收大量资金来弥补其自身资本的不足投入到资产活动的需要和运作。
负债业务作为商业银行筹措资金的主要来源，始终是商业银行最基础、最主要的业务。
负债业务能否正常运作决定着商业银行能否在资本市场立足？本文主要介绍商业银行的负债业务结构，及我国商业银行的负债构成特点，并据此分析如何改进当下的负债结构，建立适当的负债机构，以建立负债业务发展的长效机制，实现银行利润的最大化。
关键词：商业银行，负债业务内容，负债业务构成特点。
一、商业银行负债业务概述根据《企业会计准则》所得：负债是商业银行过去交易或事项所形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时业务。
商业银行的主要资金来源就是通过负债来实现的，其负债业务就范围而言，有广义和狭义之分。
广义负债指包括银行自有资本在内的一切资本来源，而狭义负债则仅指商业银行存、借款等一切非资本性的负债。
负债业务与银行的成本、收益等直接相关，因此，商业银行的经营管理离不开负债业务。
二、商业银行负债业务内容商业银行的负债业务的开展是资产业务及中间业务开展的前提和基础。
负债业务主要由存款负债、借入负债和结算中的负债三个方面组成。
1、存款负债商业银行的存款在不停的标准下可以划分为多种。
最主要是以期限划分，从而体现了所筹资金的稳定性、可利用率等。
据此可分为：储蓄存款、定期存款、活期存款。
第四章 商业银行负债业务
33
4.4商业银行非存款性负债
4.4.1非存款资金借入的意义 4.4.2短期借入资金业务
向中央银行借款
再贷款 再贴现
向同业借款
同业拆借 转贴现 转抵押 回购业务
结算性负债
4.4.3 长期借入资金业务——金融债券
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4.4.1非存款资金借入的意义
提高银行资金营运和管理效率 增加银行资金来源 满足银行经营的各种需要
除了商业银行核心资本以外的一切资金来源 即包括长期债务等资本性债务
（2）狭义负债：
即非资本性债务，又分为
本章研究对象
被动负债——存款 主动负债——a、借入负债：向央行借款 向同业借款 b、债券负债：发行债券（国内外）
3
4.1.3商业银行负债业务的作用
是吸收资金的主要来源（大约92%） 基础性作用
支付中介的基础、信用中介的基础
普通无息活期存款：是银行稳定性和可测性最差的资金来 源，潜在到期期限最短； 有息活期存款：NOW、ATS、MMDA、SNOW。
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补充：交易存款与非交易存款
非交易（储蓄或节约）存款
是客户为应付未来支出或资金困难而预先保存的一 笔钱； 其利率通常比交易存款的利率高的多，因为对银行 而言，其处理和管理成本比较低； 种类
金融债券(资本性票据、长期次级债券)
金融债券的特点 金融债券的功能 金融债券的类型 金融债券的发行方式 我国金融债券的发行状况
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4.4.4非存款资金来源的选择
面对非存款资金来源，银行经理必须明确两个 问题：
以非存款负债方式借入多少款项才能满足银行的需 要？ 哪一种非存款资金来源是最优的？
42
4.4.4非存款资金来源的选择
第四章 商业银行负债业务
商业银行资产与负债业务
商业银行资产与负债业务汇报人：日期:CATALOGUE目录•商业银行资产业务概述•商业银行负债业务概述•商业银行资产负债管理•商业银行资产业务的风险及管理•商业银行负债业务的风险及管理•商业银行资产与负债业务的未来发展01商业银行资产业务概述商业银行资产业务的概念•商业银行资产业务是指银行运用资金进行投资、贷款及经营活动中所形成的资产。
这些资产是银行为了获得预期的收益而持有的，并在未来能够产生现金流的资产。
商业银行资产业务的种类其他资产包括固定资产、无形资产等。
应收账款类资产银行在提供金融服务时形成的应收账款。
投资银行运用资金进行股票、债券等金融产品的投资，以获取收益。
现金资产包括库存现金、在途托收现金、代理行存款等。
贷款及垫款银行将资金按照合同约定，以贷款的形式提供给借款人使用。
•商业银行的资产业务是银行利润的主要来源之一，同时也是银行扩大经营规模、提高市场份额的重要手段。
通过合理的资产配置和风险管理，银行可以实现资产的保值增值，提高经营效益和市场竞争力。
商业银行资产业务的重要性02商业银行负债业务概述商业银行负债业务是指商业银行通过吸收存款、借款等方式形成资金来源的业务。
负债业务是商业银行最基础的业务之一，也是其经营活动的重要基础。
负债业务的主要功能是通过对资金的筹措和运用，实现商业银行的资产增长和盈利目标。
负债业务也涉及到商业银行的资金流动性和风险管理等方面，对商业银行的经营和发展具有重要影响。
商业银行负债业务的概念商业银行负债业务的种类•商业银行的负债业务主要包括存款、借款、同业拆借、债券发行等。
•存款是指商业银行接受客户存入的资金，并按照约定的利率和期限向客户提供本金和利息。
存款是商业银行最主要的资金来源之一，包括个人储蓄、企业存款、定期存款等。
•借款是指商业银行通过向客户、同业或其他金融机构借款，以获取资金。
借款可以分为短期借款和长期借款，短期借款主要用于满足商业银行日常经营的需要，长期借款则主要用于支持商业银行的资产增长和扩张。
商业银行资产业务和负债业务对比
商业银行管理学资产业务和负债业务对比资产业务负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。
在课上，老师介绍了商业银行的资产业务的具体分类，如下：1.贷款业务（1）公司客户贷款包括流动资金贷款，流动资金循环贷款，法人账户透支贷款，项目贷款，银团贷款，房地产贷款（2）个人客户贷款包括个人住房贷款，个人汽车贷款，个人经营性贷款，个人其他贷款。
其中个人其他贷款又包括消费贷款，短期信用贷款，质押贷款，助学贷款。
（3）信用卡贷款包括个人透支贷款，单位卡透支贷款。
（4）贸易融资贷款包含信用证贷款（进、出口），押汇（用票据贷款）。
2.票据业务包含承兑业务，贴现业务（用银行承兑汇票），转贴现业务3.债券投资业务中央银行的融资债，国债政策性金融券，次级债和境外债务。
4.金融同业业务同业拆出，存放央行，存放同业。
5.其他贷款业务抵押，待处理。
通过网上的搜索，我找到了另一种系统的分类方法：1.储备资产储备资产是银行为应付存款提取而保存的各种形式的支付准备金的总称。
储备资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放在同业的存款、托收未达款项和托收中现金以及坏账准备金等。
2.信贷资产信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。
贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。
按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押(贴现)贷款。
信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。
担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。
抵押贷款(包括贴现)要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款。
这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理。
银行在选择发放贷款方式时，应视贷款对象、贷款风险程度加以确定。
按期限，贷款可分为短期、中期和长期贷款。
1年以短期贷款；1－7年为中期贷款；7－10年为长期贷款。
商业银行三大业务
4、公众对中间业务存在观念误差 国内居民、企业普遍缺乏花钱购买、消费银行“看不见、摸不 着”的服务习惯，中间业务收费较难落实，影响了中间业务的良 性发展。 5、中间业务缺乏相关政策支持 2003年6月颁布的《商业银行服务价格管理暂行办法》只是一 个指导性文件，缺乏具体的实施细则，致使各商业银行难以建立 一整套完善、规范的中间业务经营制度和风险评估与监控制度， 严重影响了商业银行中间业务的开展。 6、从事中间业务的高素质复合型人才短缺 商业银行培养了一批高素质的专业人才,但缺乏既懂银行业务, 又懂证券、保险、信托等业务的复合型人才。
◆3.加强人才队伍建设——有计划、有步骤、有目的地培养一批复合型人
才，建立人才备选库，重视对中间业务人才的引进、吸收和培训
◆4.端正经营观念,树立营销观念——制定和实施适合自己的经营战略和
策略,牢固树立市场意识、竞争意识和创新意识
THANK
YOU
!
谢谢！！！
◆
2． 定期存款
定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定 期限的存款。定期存款占银行存款比重较高。因为定期存款固定 而且比较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银 行长期放款与投资具有重要意义。
◆
3. 可转让定期存单（CDs）
可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，但与前述 定期存款又有所区别。可转让存单存款的明显特点是：存单面额 固定，不记姓名，利率有固定也有浮动，存期为３个月、６个月、 ９个月和１２个月不等。存单能够流通转让，以能够满足流动性 和盈利性的双重要求。
◆
4. 可转让支付命令存款帐户
它实际上是一种不使用支票的支票帐户。它以支付命令书取 代了支票。通过此帐户，商业银行既可以提供支付上的便利，又 可以支付利息，从而吸引储户，扩大存款。 开立这种存款帐户，存户可以随时开出支付命令书，或直接 提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入。由此 满足了支付上的便利要求，同时也满足了收益上的要求。
知晓商业银行的资产负债业务以及表外业务
２.贷款
（ 1 ）按照贷款的期限：活期贷款、定期贷款和 透支 （ 2 ）按照贷款的保障条件：信用放款、担保放 款和票据贴现 （3）按照贷款的用途:工业贷款、商业贷款、农 业贷款、科技贷款和消费贷款 （4）按照贷款的偿还方式:一次性偿还和分期偿 还贷款 （5）按照贷款的质量:正常贷款、关注贷款、次 级贷款、可疑贷款和损失贷款
负
债
存款 40568.98 同业存款 2424.34 同业拆放 299.50 借入款项 216.46 汇出汇款 464.63 应付款项 883.57 其它负债 706.33 负债合计 45563.81 实收资本 1607.30 资本公积 12.82 盈余公积 147.68 未分配利润 10.75 所有者权益合计 1778.55 负债及所有者权益合计 47342.36
第六章 商业银行
1
引言
学习目的：
对商业银行有一定程度的了解，知晓商业银行的资产负 债业务以及表外业务，以及一些商业银行经营管理的知识。
学习重点：
1.商业银行的资产业务和负债业务 2. 商业银行经营管理原则 3.存款货币创造过程
2
武汉理工大学出版社 货币银行学
第六章 商业银行
现代商业银行的产生和发展
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(二)借款 借款属于商业银行的主动性负债 １.短期借款 短期借款是指期限在一年以内的借款： （1）银行同业拆借 （2）向中央银行借款 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款 ２.长期借款 是指偿还期限在一年以上的借款。商业银行 的长期借款主要采取发行金融债券的形式。
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（三）商业银行的资本
商业银行的资本是指银行为了正常营运而自行 投入的资金。 1.股本（Equity） 2.盈余（surplus） 3.债务资本
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(资产与负债部分)
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第一章：负债业务
商业银行并形成资金来源的业务，主要包括自 有资本和吸收的外来资金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）储蓄存款（savings） （4）各种借款（borrowings） （5）银行资本 (bank capital) 其中1、2、3称为被动负债，4称为主动负债
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回购协议
• 银行向交易对手卖出证券，并约定在将来 某日按原来约定的价格重新买回这些证券 ，由于银行必须买回这些证券，回购协议 相当于银行的一种借款．通常称借款人进 行正回购，贷款人进行逆回购。 • 根据回购标的券种的所有权归属不同，回 购协议可以分为质押式回购和买断式回购 。
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外汇存款
• 单位外汇存款(包括甲类外汇存款和外债专 户存款) • 个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外 汇存款,前者的存款人包括中国境内的外国 人,外籍华人和港澳台同胞,后者的存款人包 括中国境内居民 • 小额外币存款是指低于300万美元或等值外 币的存款
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同业拆借(零)
银行间同业拆借特指在银行机构之间，为 了调剂头寸和临时性资金余缺，而进行的 短期资金融通活动。其重要作用在于使准 备金盈余的商业银行可以及时地贷出资金 ，准备金不足的金融机构可以及时地借入 资金保证支付，从而提高银行的资金运用 效率并满足必要的流动性需求。
– 利率高于同期存款利率，对客户吸引力强 – 有明确的偿还期，不能提前还本付息，资金稳定性 高 – 一般不记名，有广泛的二级市场可以流通转让。
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次级债
• 次级债是指固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭 或者清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债 务的索偿权排在存款和其他负债之后的长期债务。 • 次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发 行。 • 商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超 过其核心资本的20％，商业银行持有其他银行的次级 债券按照100%风险权重计算风险资产 • 中央国债登记结算有限责任公司为次级债券的登记、 托管机构 • 银行可通过发行次级债来补充资本金，但次级债不能 超过核心资本的50％ • 发行次级债有利于加强对商业银行的市场约束，提高 监管效率
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负债管理
指商业银行以借入资金的方式保持流动性, 负债管理的主要方式是:一是被动负债;二是 主动负债.
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负债业务综述
负债是银行由于授信而承担的将以资产或 资本偿付的能以货币计量的债务。存款、 派生存款是银行的主要负债，约占资金来 源的80％以上，另外联行存款、同业存款 、借入或拆入款项或发行债券等，也构成 银行的负债。
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存款种类（四）
• 可转让定期存单存款是定期存款的一种 主要形式，主要特点是：存单面额固定 ，不记名，利率有固定也有浮动，存期 为３个月、６个月、９个月和１２个月 不等。存单能够流通转让。 • 掉期存款指的是顾客在存款时把手上资 金名义上兑换成其所选择的外币，作为 外币定期存款存入银行。到期满时顾客 先将外币存款连本带息兑回本币后才提 取。存款期限由一个月至一年不等。
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存款种类（六）
结构性存款是指结合了固定收益证券和金融衍生产品 ，其收益率与产品中规定的国际市场上的利率、汇率 、证券、或者金融衍生产品等挂钩的组合存款。 结构性存款通常有以下特点： （一）风险针对不同的指数、权益价格、汇率等的未 来情况变动。 （二）高收益且保证本金安全：适合寻求更好的存款 收益同时希望保护资金的投资者。 （三）不需要信用额度。 （四）条款的灵活性，例如：期限和其他参数可以根 据投资者的需要和风险偏好进行适当的调整。
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向中央银行借款
• 再贷款,可以是信用贷款也可以是抵押贷 款 • 再贴现，再贴现利率低于贴现利率
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债券发行
• 金融债券是银行筹集资金而对外发行的一种长 期借款性质的书面凭证，到期要无条件归还本 息，在我国，发行金融债券必须报中国人民银 行及国务院批准，并纳入国家的发行债券计划 。 • 特点：
账户管理（一）
银行结算账户是指银行为存款人开立的办 理资金收付结算的人民币活期存款账户， 银行账户按存款人分为单位银行账户和个 人银行账户，单位银行账户按用途分为基 本存款账户，一般存款账户，专用存款账 户和临时存款账户
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账户管理（二）
• 基本存款账户是单位的主办账户，单位的主要转账收 付及工资、奖金和日常现金的支取，必须通过该账户 办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其 他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为 前提 • 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基 本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行 结算账户；该账户可以办理现金缴存，但不得办理现 金支取，一般存款账户没有数量限制 • 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使 用而开立的银行结算账户，临时存款账户需要确定有 效期，可支取现金，有效期限最长不得超过2年。 • 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章， 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行 结算账户。
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账户管理（五）
账户的几种状态 • 正常 • 冻结 • 长期不动户 • 暂封户
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非存款性的资金来源
非存款性负债业务从期限上分可分为 短期负债业务和长期负债业务，前者 包括同业借款，同业拆借，从中央银 行的借款，证券回购等。长期负债业 务包括国际金融市场融资和发行中长 期债券。
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存款种类（五）
协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在 遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存 款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方 式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账 方式存入，无外币协议存款 协议存款主要指商业银行对保险公司大额定期 存款，金额需在3000万以上，期限在5年以上 。 协议存款的存款期限不一定要求整年，零头天 数按实际天数计息。
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负债种类（二）
– 其他负债，主要包括三项内容：各种应付款项及预收 款，或有负债，其他。 – 各种应付及预收款项：㈠应付利息，㈡应付税金，㈢ 应付股利，㈣应付固定资产融资租赁费。 – 或有负债，指金融企业应客户要求对外发生承诺后对 受益人所承担的一种潜在债务，目前主要有出具信用 证和信用担保两大类。 – 其他负债，主要指银行在办理结算中形成的负债，以 及银行内部资金往来中发生的一些债务
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账户管理（三）
• 开立基本存款账户、临时存款账户和预算 外资金专用存款账户须报经中国人民银行 核准，防止违规开户。二是开立一般存款 账户、专用存款账户、临时存款账户要在 其基本存款账户开户登记证上登记存款人 账户信息
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账户管理（四）
• 外汇账户的开立需经过外管局批准，根据 账户的用途可分为经常项目下账户和资本 项目下账户． • 经常项目外汇账户包括结算账户、驻华机 构代表处账户、国际货运账户、涉外中介 机构账户等等 • 资本项目外汇账户包括外商投资企业资本 金账户、外债账户、股票账户等等。
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同业拆借(一)
• 拆借的期限最长不能超过4个月,禁止利用拆 入资金发放固定资产贷款或用于投资,只能 用于弥补票据结算,联行汇差头寸的不足和 解决临时性周转资金的需要。严禁占用联 行资金和人民银行贷款进行拆借 • LIBOR是国际市场上影响比较大的市场利 率。上海银行间同业拆借利率HIBOR较好 地反映了我国信贷资金地供求状况
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同业拆借(三)
• 以拆入期限管理为核心，分别设置了不同 类型金融机构的拆入资金最长期限。 • 限额管理。为防止金融机构过度依赖同业 拆借融资，针对不同类型金融机构设置了 拆出拆入的限额
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同业借款
• 设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展 的人民币资金借出入业务 • 同业借款的期限为4个月至3年(含3年)。 同业借款 可展期一次,展期期限最长不得超过原同业借款期 限的一半 • 借入方同业借款月末余额与其人民币总负债月末 余额之比不得超过 40% • 在考核存贷比时,以同业借款资金所发放贷款的余 额计入存贷比中的贷款余额考核；同时，借入同 业借款余额计入存贷比中的存款余额考核。
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存款种类（一）
• 存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的 各种暂时闲置和待用的货币资金,按吸收存款的对象分, 有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。按 吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活两 便存款，通知存款和协定存款。按存款币种分，由本 币存款和外币存款 • 个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本 取息，整存零取四种 • 单位通知存款按存款人提前通知的期限长短分为1天通 知存款和7天通知存款(外币通知存款只有7天通知)， 最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需 一次存入，一次或分次支取。(外币通知存款最低起存 金额为等值10万美元,需一次性存入，一次性支取),通 知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率 计息
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存款种类（三）
• 开户单位可在基本存款账户或一般存款账户基础 上办理协定存款账户，协定存款账户下设结算户 （A户）和协定户（B户），开户单位和银行共同 商定A户需保留的基本存款额度。开户单位的存 款基金全部通过A户往来，超过基本额度部分的 资金，银行自动转让B户，当A户低于基本存款额 度时，银行自动用B户资金转入A户，单位协定存 款按季结息。A户按结算日和支取日活期存款利 率计息，B户存款按结算日或支取日协定存款利 率计息。利率原则上高于活期存款利率低于6个月 定期存款利率