第五章 汇率的计算与进出口报价
第五章汇率的计算与进出口报价
第五章汇率的计算与进出口报价汇率的计算与进出口报价是国际贸易中非常重要的一部分。
在跨国贸易中，汇率的波动会对进出口企业的利润和经营带来直接影响。
因此，正确计算汇率和合理报价至关重要。
下面我将详细介绍汇率的计算和进出口报价的相关知识。
首先，汇率是指一种货币与另一种货币之间的兑换比率。
在国际贸易中，经常使用的是直接汇率和间接汇率两种形式。
直接汇率是指一国的货币与其他国家货币之间的兑换比率。
比如1美元兑换多少人民币，就是直接汇率。
直接汇率的计算涉及到公式：直接汇率=外币价格÷本币价格。
间接汇率是指一种货币与另一种非本币货币之间的兑换比率。
比如1英镑兑换多少欧元，就是间接汇率。
间接汇率的计算涉及到公式：间接汇率=1÷直接汇率。
汇率的波动主要受市场供需和政府政策等因素的影响。
供需关系是指需求和供应两个元素之间的相互作用。
如果市场上对其中一种货币有较大的需求，那么这种货币的汇率就会上涨；相反，如果市场上对其中一种货币的供应过剩，那么这种货币的汇率就会下跌。
政府政策也会对汇率产生影响，例如采取货币贬值政策，以提高出口竞争力。
在进出口报价中，汇率的波动会对企业的盈利能力产生直接影响。
进口商在向外国供应商付款时，需要将本币转换成外币。
如果本币贬值，进口商需要支付更多的本币来购买相同数量的外币，这将增加进口成本。
相反，如果本币升值，进口商需要支付更少的本币来购买相同数量的外币，这将降低进口成本。
因此，在进口报价中，进口商需要考虑到汇率的波动，合理计算报价，以确保盈利。
出口商在向外国买家销售产品时，也需要考虑到汇率的影响。
如果本币贬值，出口商可以以较低的本币价格销售产品，提高产品的竞争力，从而增加出口量。
相反，如果本币升值，出口商可能需要降低本币价格，以保持产品的竞争力。
因此，在出口报价中，出口商也需要根据汇率的波动进行合理的报价。
总结起来，汇率的计算和进出口报价是国际贸易中非常重要的一环。
正确理解汇率的计算方法和掌握汇率的波动规律，能够帮助企业合理报价，降低进出口成本，提高竞争力，从而实现更好的经济效益。
第五节--进出口卖品的价格-国际贸易课程培训
（七）合同的价格条款
$580/mt CIFC3 New York $: 货币currency, 580: 单价unit price, Mt (metric ton): 数量单位quantity
measurement, CIF New York: 术语terms of delivery 3% 佣金commission
采取适当的调整办法：1.调价；2.设保值条款
影响价格变化的因素：
供求变化
汇率变化e.g.人民 Nhomakorabea价 每月和人民币的兑换率
美元价格
春
37/kg
USD1 =CNY 1.83
20.27/kg
夏
38/kg
USD1 =CNY1.92
19.76/kg
冬
39/kg
USD1 = CNY1.96
19.89/kg
USD0.71 所以每桶亏损USD0.71
（五）汇率与计价货币的选择
情景2 10月份汇率： USD1==CNY8.5 报价: USD20 or CNY170 12月份汇率: USD1==CNY8.5 a. 如果合同价为 USD 那么: USD20 X 8.2==CNY164– 170 = - CNY6 所以每桶损失 CNY6 b. 如果合同价为 CNY 那么: CNY170 / 8.2 == USD20.73 – 20 =
e.g. 出口 情景1 10月份 汇率: USD1==CNY8.2 价格: USD20 or CNY164/桶 12月份汇率: USD1==CNY8.5 a. 如果合同价为美元 那么 USD20 X 8.5==CNY170 – 164 = CNY6 所以每桶盈利 CNY6 b. 如果合同价为人民币 那么: CNY164 / 8.5 == USD19.29 – 20 = -
第五章进出口商品价格
5．某外贸企业与英国商人达成一比交易，合同规定我方出口某商品 500 共吨，每公吨 450 美元 CFRC2% 利物浦，海运运费为每公吨 29 美元，出口收汇后出口企业向该客户汇付佣金。计算（ 1 ）该出口企业向中国银行购买支付佣金的美元共需多少人民币？（ 2 ）该出口企业的外汇净收入为多少？（按当时外汇牌价 100 美元 =829.45/830.15 人民币）
答:首先求出CFR净价:CFR净价=CIF净价-保险费=CIF净价-CIF净价*(1+加成率)*保险费率=1000-1000*1.1*0.01=989美元
其次求出CFR含佣价: CFR含佣价=CFR净价/(1-佣金率)=989/(1-5%)=1041.05美元
3．我国出口合同规定，每公吨430美元CIF纽约包括佣金3％，现外商要求我方增加佣金两个百分点，为维持净收入不变，我方应报价多少?
12、某公司对外报价为CIF价150美元，外商要求改报CIF5％，我方应报价为（ D ）
A.157.0美元 B.157.4美元 C.157.8美元 D.157.9美元
13、某合同规定：“每公吨1000美元，CIF新加坡”此种价格应是（ C ）
5. 某单位出口一批货物，成交条件为CFR，总价为1000港元，其中含运费5%，销售佣金300港元。请问该批货物的FOB总价应为（ B ）。 1000-1000*5%-300
A. 1000港元 B. 650港元 C. 1250港元 D. 665港元
6、一笔业务中，若出口销售人民币净收入与出口总成本的差额为正数，说明该笔业务为（A）。
C．用“R”表示 D．用字母“D”表示
国际贸易实务课件5-进出口商品的价格
FOB净价 x 牌价 +
收购单价 x 出口退税率 1.17
— 收购单价
(2) 毛利润率 =
毛利润 收购单价
FOB净价x 牌价-
出口退税率 1.17
(1-
)
x 收购单价
收购单价
=
由公式(2)换算出外币报价)
(3) FOB净价=
( 1 +毛利润率 -
出口退税率 1.17
x 收购单价
由此可以看出，税后金额(价税合计)是税前金额的 1.17倍，增值税率17%指的是税前金额，若是税后金 额则应调整为:17%÷1.17。 对于生产企业来说，所缴纳的增值税为一定时期 内的销项税减去进项税。
为了对出口退税率有更深刻的理解，我们必须对 增值税发票的内容进行研究，增值税发票的内容如下：
纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零税率。
增加出口竞争力
出口退税，进口征税
含义
第四节 出口退税
2、出口退税的条件
必须是属于增值税、消费税征税范围的货物； 必须是报关离境的货物；所谓出口即输出关口。 这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要 标准之一，以加盖海关验讫章的出口报关单和 出口销售发票为准。 必须是在财务上作销售处理的货物； 必须是出口收汇并已核销的货物。
关于出口退税的计算 1、注意出口退税的计算是在税后价格基础上，供 应商开给出口商的发票是含有增值税的。 2、供应商交增值税是在产品净价的基础上，退税 则是在税后的价格基础上国家将税前征收的增值税 按退税率退还给出口商。 3、出口退税率和增值税有时相同，有时不同；一 般来说增值税率是固定的17%。所以通常我们采用 收购价/1.17换算。
所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。 例如：工厂是一般人纳税人，花1元钱买的商品材 料的同时，材料供应商要替税务局向工厂收0.17元 的税款。工厂要向材料商支付1.17元； 当工厂把1元的商品以1.2元卖给出口商的时 侯，工厂要替税务局向出口商收取1.2*0.17=0.204 元税款，实际工厂的纳税额是0.204-0.17=0.034元。 这里0.17元叫进项税；0.204元叫销项税，用0. 17元抵减0.204元的过程就叫抵扣进项税，当月没 抵扣完的可到以后抵扣。
汇率折算与进出口报价
3.3 汇率折算与进出口报价在外汇交易中要进行不同货币之间的兑换与货币汇率的折算，而在对外贸易支付结算中，同样要进行货币的兑换和汇率的折算。
汇率折算不仅是国际金融实务操作的基本内容，同时也是国际贸易实务中进出口报价首先要面临的问题。
掌握汇率折算的方法及一般规则是国际金融与国际贸易实务操作最基本的要求。
3.3.1 即期汇率折算与进出口报价世界上除英、美两国外，大多数国家或地区的外汇市场都采用直接标价法或美元标价法挂牌公布即期汇率，即以单位外币或单位美元作标准折合成若干本币。
而不采用以本币作标准折合成若干外币的方法来报价。
另外，在许多外汇市场上公布的主要是发达国家货币与本币的比价，而其他一些国家的货币与本币的比价并未公布，需要进行汇率的套算。
因此，了解和掌握直接标价法与间接标价法之间的换算关系是进行即期汇率折算和进出口报价的基本要求。
1. 由外币/本币到本币/外币的折算与报价由外币/本币到本币/外币的折算与报价，可以反映直接标价法与间接标价法之间的换算关系及其换算方法。
1）由外币/本币到本币/外币的中间价折算与报价由外币/本币到本币/外币的中间价折算与报价，是指由直接标价法转换到间接标价法的中间汇率折算与报价。
在对外贸易中，出口商可能被要求在报出出口商品本币价格的同时报出其外币价格。
因此需要进行由直接标价法到间接标价法的折算。
假设是在香港外汇市场上，采用直接标价法挂牌公布汇率。
某日，美元对港元的汇率为：US＄1＝HK＄7.7970。
港商出口商品的本币报价单价为5港元。
若进口商要求报出其美元价格时，首先就需要进行汇率折算，然后再进行报价。
①汇率折算：把以单位外币作标准的汇率转换成以单位本币作标准的汇率。
即将以单位美元作标准的汇率转换成以单位港元作标准的汇率。
将：US＄1＝HK＄7.7970折算为：HK＄1＝US＄1/7.7970＝US＄0.1283。
②出口报价：把本币报价折算为外币报价。
即将港元报价折算为美元报价。
外汇业务之汇率折算与进出口报价.pptx
不同外币之间的折算
➢ 1 基准货币相同，标价货币不同，求标价货 币之间的比价，交叉相除。
➢ 1USD=CHF 1.4860/1.4870 ➢ 1USD=JPY 100.00/100.10 ➢ 1CHF=JYP ?/?
不同外币之间的折算
CHF兑JPY买入汇率=
USD兑JPY的买入汇率 USD兑CHF的卖出汇率
1USD=HKD 7.789/7.791，某香港机床出口 商出口机床的底价为100,000港币，现外国 进口商要求以美元向其报价。 ➢ 100000/7.789(?)
外币折算本币
➢ 某日香港市场上美元兑港币的汇率如下： 1USD=HKD 7.789/7.791,香港某服装厂生产某套 西装的底价为USD100,现外国进口商要求其改用港 币对其报价.该厂商应报价多少?
不同外币之间的折算
将两项基本汇率的买入汇率与买入汇率及 卖出汇率与卖出汇率同边相乘，规则是小 数字乘以小数字得买入汇率，大数字乘以 大数字得卖出汇率。
不同外币之间的折算
➢ 进口报价的权衡 ➢ 1 将同一商品的不同货币的进口报价，按人
民币汇价表折算成人民币进行比较 ➢ 某国内企业从德国进口一设备，欧元报价
（l）本币改报外币时，应该用买入价折算 （2）外币改报本币时，应该用卖出价折算。 （3）以一种外币折算为另一种外币，按国际
外汇市场牌价折算
远期汇率的折算与进出口报价
（1）汇率表中远期贴水（点）数，可作为 延期收款的报价标准。 在出口贸易中，国外进口商在延期付款条 件下，要求我方以两种外币报价，若甲币 为升水货币，乙币为贴水货币，那么，如 以甲币报价，则按原价报出；如以乙币报 出，则应按汇率表中乙币对甲币贴水后的 实际汇率报出。
➢ 100*7.791?
《国际贸易实务》第5章 进出口商品的价格
第四节 佣金和折扣的运用
在价格条款中，有时会有佣金或折扣的规定。 从这个角度看，价格条款中所规定的价格，可分 为包含有佣金或折扣的价格和不包含这类因素的 净价。包含有佣金的价格，在业务中通常称为 “含佣价”。
一、佣金
佣金是代理人或经纪人为委托人进行交易而收取的 报酬。在价格条款中，对于佣金可以有不同的规定办法。 通常是在规定具体价格时，用文字明示佣金率，如“每 公吨CIF新加坡850美元，佣金2%”（Per M/T US$850 CIFC2% Singapore）。
❖ （三）主要贸易术语的价格构成
❖ 1、FOB 、CFR、CIF贸易术语 ❖ 2、FCA、CPT和CIP贸易术语
（四）主要贸易术语的价格换算
第二节 对外贸易效益成本核算
在出口产品价格的确定上，应认真核算成本， 计算盈亏，防止单纯追求成交量的现象。对外贸易 效益成本核算通常包括出口商品盈亏率、出口商品 换汇成本和出口创汇率等。
第五章 进出口商品的价格
【学习目标与术语】
❖ 【本章学习目标】 ❖ 通过本章的学习，掌握进出口商品价格的制定原则
和方法，了解影响商品价格的各种因素，掌握主要 贸易术语的价格换算、佣金与折扣的含义及计算方 法、出口换汇成本和盈亏率的计算等。 ❖ 【本章关键术语】 ❖ 出口商品作价原则、差价、出口商品盈亏率、出口 商品换汇成本、出口销售外汇净收入、出口创汇率、 价格调整条款、计价货币、佣金、折扣
计算方法如下：
单位货物折扣额=原价(或含折扣价) ×折扣率
卖方实际净收入=原价–单位货物折扣额
三、规定价格条款时，应注意下列问题：
1. 合理地确定商品的单价，防止偏高或偏低。 2. 选择适当的贸易术语。 3. 争取选择有利的计价货币。 4. 灵活运用各种不同的作价办法，避免价格风险。 5. 注意佣金和折扣的合理运用。
第五章 进出口商品的价格(习题与答案)
第五章进出口商品的价格（习题与答案）第五章进出口商品的价格（习题与答案）第五章进出口商品的价格一、单项选择题1、在国际贸易中，含佣价的计算公式是（）。
a、单价×佣金率为b、含佣价×佣金率为c、净价×佣金率为d、净价/（1c佣金率为）2、凡货价中不涵盖佣金和优惠的被称作（）。
a、折扣价b、含佣价c、净价d、出厂价3、一笔业务中，若出口销售人民币净收入与出口总成本的差额为正数，说明该笔业务为（）。
a、盈b、亏c、平d、可能盈，可能亏4、（）是含佣价。
a、fobsb、fobtc、fobcd、fob5、在我国进出口业务中，计价货币挑选应当（）。
a、力争采用硬币收付b、力争采用软币收付c、进口时采用软币计价付款，出口采用硬币计价付款d、进口时采用硬币计价付款，出口采用软币计价付款6、出口总成本是指（）。
a、发货成本b、发货成本+出口前一切费用c、发货成本+出口前的一切费用+出口前的一切税金d、对外销售价7、以下我出口商品的单价，只有（）的抒发就是恰当的。
a、250美元/桶b、250美元/桶cif伦敦c、250美元/桶cif广州d、250美元8、支付给中间商的酬金叫（）。
a、预付款b、优惠c、佣金d、订金9、fca、cpt、cip三种术语涉及的国内费用与fob、cfr、cif相比较，它们的区别是前者不包括（）。
a、装船费b、邮电费c、预计损耗d、拼箱费10、在货物交易中，缴纳佣金的通常就是（）。
a、买方b、保险公司c、船方d、中间商11、我国出口报价时，单价可写为（）。
a、fob上海每吨120美元b、每箱95英镑cif伦敦c、cif纽约每件80元d、每箱200美元cif美国12、下列价格条款的写法正确的是（）。
a、每件3元cif香港b、每件3美元cifc、每件3cifc伦敦d、每件3美元cifc2%伦敦13、已知cif价格为100美元，运费为10美元，保险费为10美元，佣金率为2%，则按cif排序的佣金就是（）美元。
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【
为即期汇率USD1＝CAD1.035 7/60
1个月远期点数 3个月远期点数
例5.3】 某日纽约外汇市场上美元对加元汇率表示
32/25 79/86
汇率报价问题
点数汇 率报价
不直接报出远期汇率，而 是报出远期汇率与即期汇 率的差价，以升水和贴水 来表示，再由询价方根据 这个差价按一定的方法求 出远期汇率
汇率折算
汇率折算 与套算问题
汇率套算
汇率折算就是已知甲货币兑换 乙货币的汇率，求乙货币兑换 甲货币的汇率。（取倒数，互 换位置）
汇率套算即通过第三种货币 作为中介推算出两种货币的 汇率。即遵循“同边相乘” 或“交叉相除”原则。
一、即期汇率折算
（一）两种货币之间的折算
1.外币/本币（中间汇率）折本币/外币（中间汇率） 例 香港外汇市场某日1美元/港元=7.7970， 求1港元等于多少美元？
哪一种货币为基础货币,就除以哪一种货币。
因为我们知道无论是哪一种标价方法,都是小
的在前,大的在后。
练习题1
买入价 卖出价
1 USD = 7.7972 ／ 7.8012 HKD 1 USD = 109.51／109.91 JPY
试计算港币对日元的买入价和卖出价？
答案
买入价 卖出价
1 USD = 7.7972 ／ 7.8012 HKD 1 USD = 109.51／109.91 JPY 港币对日元的套算买入价为： 1 HKD = 109.51/7.8012=14.038 JPY 港币对日元的套算卖出价为： 1 HKD = 109.91/7.7972=14.096 JPY
USD1=JPY127.10/127.20 试计算GBP/JPY的买入价和卖出价？
34
答案与分析：
GBP1= JPY184.68－ 184.95 两步：关键货币的确认 买卖的主体确认
35
练习题6
设USD1=RMB8.2910/8.2980,
USD1=JPY110.35/110.65
要求套算日元对人民币的汇率。
分析：
买入价 EUR/JPY =120.00÷0.9083=132.11
卖出价 EUR/JPY=120.10 ÷0.9074=132.36 因此， EUR/JPY = 132.11/132.36
方法2
已知某外汇市场行情（直接标价法）： 美元对欧元的汇率 USD1=EUR0.9074/0.9083
我国某企业出口创汇1000万日元，根据
上述汇率，该企业通过银行结汇可获得 多少人民币资金？
36
答案
答:标价方法相同,斜线左右的相应数字交叉相除, 两种货币都是标价货币,日元为基本货币,用基本货 币作除数,小的数字即为基本货币的买入汇率,大的 为基本货币卖出汇率. 8.2910÷110.65=0.0749 8.2980÷110.35=0.0752 日元对人民币的汇率为: JPY1=CNY0.0749/0.0752 1000×0.0749=74.9 万元 该企业通过银行结汇可获得74.9 万元人民币
EUR/USD:
GBP/USD: 分析：
1.1010
1.6010
1.1020
1.6020 卖出价
(交叉相除） 买入价
买入价 EUR/GBP =1.1010 ÷1.6020=0.6873 卖出价 EUR/GBP=1.1020÷1.6010=0.6883
因此， EUR/GBP = 0.6873 ~ 0.6883
3.两个已知汇率的基础货币和标价货币都不同，
但是都涉及到同一种货币,并且这同一个货币在
两个汇率里分别是基础货币和标价货币.这里我
们用同边相乘的方法.也就是前面的和前面的相
乘,后面的和后面的相乘.
练习题3
在香港外汇市场： 1 USD= 7.7972／7.8012 HKD 在伦敦外汇市场： 1 GBP= 1.7678／1.7724 USD 试求：GBP/HKD的买入价和卖出价？
货币和计价货币） EUR/USD 买入价 0.9083 卖出价 1.1005 120.10 卖出价
USD/JPY: 120.00 (同向相乘） 买入价 分析：
求：EUR/JPY的买入价和卖出价？
买入价 卖出价
EUR/JPY =0.9083 ×120.00=108.99 EUR/JPY=1.1005 ×120.10=132.17 因此， EUR/JPY= 108.99 ~ 132.17
37
Part
章节
02 远期汇率折算
直接报出 远期汇价
根据各种远期外汇的不同 交割期限，将其买入价和 卖出价直接公布出来
汇率报价问题
【例5.2】 某日伦敦外汇市场上美元兑加拿大元的 汇率表示为 USD/CAD 即期汇率 1.035 7/60 USD/CAD 1个月远期汇率 1.010 6/36 USD/CAD 3个月远期汇率 1.023 7/85
例2
（2）同为间接报价货币（美元作为计价货币）
两个已知汇率的标价货币相同，而基础货币不同
买入价
EUR/USD: GBP/USD: 1.1010 1.6010
卖出价
1.1020 1.6020 卖出价
买入价
求：EUR/GBP的买入价和卖出价？
例2
（2）同为间接报价货币（美元作为计价货币）
买入价 卖出价
类型1：同为直接报价货币（美元作为单位货币）
两个已知汇率的基础货币相同，而标价货 币不同。
例1
已知某外汇市场行情（直接标价法）：
美元对欧元的汇率 USD1=EUR0.9074/0.9083 美元对日元的汇率 USD1=JPY120.00/120.10 计算：EUR/JPY的买入价和卖出价？
买入价 0.9074 120.00 卖出价 0.9083 120.10
Part
章节
01
即期汇率折算
外汇报价一般为双向报价，即由报价方同时
报出自己的买入价和卖出价，由客户自行决定
买卖方向。买入价和卖出价的价差越小，对于
投资者来说意味着成本越小。
例如ห้องสมุดไป่ตู้元兑日元的现汇报价为: 买入价/卖出价 美元/日元: 123.60/123.80 （60/80） 即银行按123.60日元的价格买入美元，按 123.80日元的价格卖出美元。
答案
买入价 卖出价
1 USD= 7.7972／7.8012 HKD 1 GBP= 1.7678／1.7724 USD
买入价 卖出价
英镑对港币的套算买入汇率为 1GBP/HKD=7.7972×1.7678=13.7839 英镑对港币的套算卖出汇率为 1GBP/HKD=7.8012×1.7724=13.8268
已知： GBP1＝USD1.8125—1.8135 DEM1=USD0 .9120－0.9130
计算GBP/DEM的买入价和卖出价？
25
答案
已知： GBP1＝USD1.8125—1.8135
DEM1=USD0 .9120－0.9130
GBP1＝ DEM 1.8125/ 0.9130—1.8135/ 0 .912
二、远期汇率折算 远期汇率套算与即期汇率套算的原理基本 一致，只不过是在计算远期套算汇率时， （Forward Cross Rate,首先要分别计算远期汇 率,然后按照即期汇率套算的方法,计算远期 套算汇率。
即期汇率USD1＝CAD1.035 7/60 1个月远期点数 32/25 3个月远期点数 79/86
练习题 4
已知： USD/DEM=1.8100－1.8110 USD/JBP=127.10－127.20
计算马克对日元的汇率?
32
解答：DEM/JBP=127.10/1.8110—127.20/1.8100
即DEM/JBP=70.182—70.276
33
练 习5
已知：
GBP1=USD 1.4530/1.4540
直接标价法： 远期汇率=即期汇率+升水， 或远期汇率=即期汇率-贴水
即期汇率USD1=CAD1.035 7/60 1个月远期点数： 32/25 远期汇率=即期汇率-点数 USD1=CAD1.035 7-0.0032/1.03 60-0.0025
=CAD 1.032 5/35
（2）若远期汇水前小后大时，表示单位货币的
如果标价中将买卖价格全部列出，并且远期汇水也 有两个数值时，只要掌握下述规则即可求出正确 的远期外汇买卖价格。 （ 1 ）若远期汇水前大后小时，表示单位货币的远 期汇率贴水，计算远期汇率时应用即期汇率减去 远期汇水。 （ 2 ）若远期汇水前小后大时，表示单位货币的 远期汇率升水，计算远期汇率时应用即期汇率加 上远期汇水。
远期汇率升水，计算远期汇率时应用即期汇率加 上远期汇水。
即期汇率USD1=CAD1.035 7/60 3个月远期点数79/86 远期汇率=即期汇率+点数
USD1=CAD1.035 7+0.0079/1.03 60+0.0086
=CAD 1.043 6/46
1、已知美元对瑞士法郎的即期汇率为 1.1760/80，3个月远期汇水30/60，求美元对 瑞士法郎3个月远期汇率是多少？ 解：已知美元对瑞士法郎的即期汇率为 1.1760/80，3个月远期汇水30/60，故美元对 瑞士法郎3个月远期汇率为 1.1760+0.0030/1.1780+0.0060, 即美元对瑞 士法郎3个月远期汇率为1.1790/1.1840。
买入价
卖出价
USD1/EUR: USD1/JPY: