财务评价案例
项目财务评价案例
以下是一个项目财务评价的案例，以帮助你更好地理解该过程：假设某公司正在考虑投资于一个新的生产项目。
该项目的预计投资额为100万美元，预计运营期为5年。
预计每年的销售收入为30万美元，每年的可变成本和固定成本合计为20万美元。
在项目结束时，预计可出售资产并获得10万美元的收益。
公司使用折现率为10%进行财务评价。
步骤1：计算净现值（NPV）净现值是评估项目盈利能力的常用指标，它衡量项目预期现金流量与投资之间的差异。
将每年的现金流量折现到当前值，并减去总投资额。
净现值= 现金流量1 / (1 + 折现率)^1 + 现金流量2 / (1 + 折现率)^2 + ... + 现金流量n / (1 + 折现率)^n -总投资额现金流量1 = 销售收入1 -可变成本1 -固定成本1现金流量2 = 销售收入2 -可变成本2 -固定成本2...现金流量n = 销售收入n -可变成本n -固定成本n + 出售资产收益现金流量1 = 30万- 20万= 10万现金流量2 = 30万- 20万= 10万...现金流量5 = 30万- 20万+ 10万= 20万净现值= 10万/ (1 + 0.1)^1 + 10万/ (1 + 0.1)^2 + ... + 20万/ (1 + 0.1)^5 - 100万计算得出净现值，如果净现值为正数，则代表项目具有投资价值。
步骤2：计算内部收益率（IRR）内部收益率是指使项目的净现值等于零的折现率。
通过迭代计算，找到使净现值为零的折现率。
在本案例中，我们可以使用试错法来计算内部收益率，不断尝试不同的折现率，直到找到净现值为零的折现率。
步骤3：计算投资回收期（Payback Period）投资回收期是指从投资开始到回收全部投资的时间。
计算每年的净现金流量，并累积净现金流量，直到累积净现金流量大于等于总投资额。
在本案例中，计算每年的净现金流量并进行累加，直到累积净现金流量大于等于100万美元为止。
某新建工业项目财务评价案例
某新建工业项目财务评价案例背景信息：地区计划新建一家化工公司，投资金额为1000万元人民币。
该项目的主要产品是化学原料，预计年销售收入为2000万元。
经过初步调研和市场分析，预计项目的运营成本为700万元，年折旧费用为100万元。
预计项目的运营期为5年，每年的税率为20%。
财务评价分析：一、净现值（NPV）评价净现值（NPV）是评价项目投资是否具有经济回报的重要指标。
计算公式为：NPV=∑[CFt/(1+r)^t]其中，NPV表示净现值，CFt表示每年的现金流量，r表示贴现率，t 表示每年的时间。
根据上述情况，首先需要计算每年的净现金流量。
净现金流量等于每年的销售收入减去运营成本和折旧费用，再扣除税款。
净现金流量=销售收入-运营成本-折旧费用-税款根据计算可得每年的净现金流量如下：年份净现金流量（万元）11002300350047005900通过NPV公式计算净现值，使用贴现率为10%：NPV=100/(1+0.1)+300/(1+0.1)^2+500/(1+0.1)^3+700/(1+0.1)^4+90 0/(1+0.1)^5=396.04万元根据计算结果，项目的净现值为正值，表示项目具有经济回报，可以认为是一个值得投资的项目。
二、内部收益率（IRR）评价内部收益率（IRR）是评价项目投资回报率的指标。
计算IRR需要使NPV=0来求解。
通过离散法计算IRR，假设IRR为r，则有：NPV=100/(1+r)^1+300/(1+r)^2+500/(1+r)^3+700/(1+r)^4+900/(1+r )^5令NPV=0，可以通过迭代的方式求得IRR为13.6%。
根据IRR的计算结果，该项目的内部收益率为13.6%，高于预设的贴现率10%，说明项目的投资回报率较高，具有较高的投资吸引力。
三、投资回收期（PBP）评价投资回收期（PBP）是评估项目投资回收的时间。
计算方法为：PBP=投资金额/年净现金流量根据计算，投资回收期为：PBP=1000/((100+300+500+700+900)/5)=2.38年根据计算结果，投资回收期为2.38年，即投资金额将在项目运营2.38年后得到回收。
财务绩效评价案例
财务绩效评价案例
以下是一个关于企业财务绩效评价的案例，以供参考：
某公司是一家生产高端机械设备的制造商，其产品在国内外市场上具有较高的知名度和竞争力。
为了更好地了解公司的财务状况和经营绩效，公司决定进行财务绩效评价。
在评价过程中，公司采用了多种财务指标和评价方法，包括盈利能力、营运能力、偿债能力和发展能力等方面。
具体来说，公司采用了以下几种方法：
1. 盈利能力分析：通过计算总资产收益率、净资产收益率、销售毛利率等指标，分析公司的盈利能力。
结果显示，公司的盈利能力较强，总资产收益率和净资产收益率均高于行业平均水平。
2. 营运能力分析：通过计算存货周转率、应收账款周转率等指标，分析公司的营运能力。
结果显示，公司的营运能力较强，存货周转率和应收账款周转率均高于行业平均水平。
3. 偿债能力分析：通过计算流动比率、速动比率、资产负债率等指标，分析公司的偿债能力。
结果显示，公司的偿债能力较强，流动比率和速动比率均高于行业平均水平，资产负债率也保持在较低水平。
4. 发展能力分析：通过计算营业收入增长率、净利润增长率等指标，分析公司的发展能力。
结果显示，公司的发展能力较强，营业收入增长率和净利润增长率均高于行业平均水平。
综合以上分析结果，公司认为其财务状况和经营绩效表现良好，但仍需加强成本控制和市场营销等方面的工作，以进一步提高盈利能力。
同时，公司也需关注行业发展趋势和市场需求变化，及时调整战略和业务布局，以保持竞争优势。
(财务管理案例)财务评价案例
[案例一]背景：某公司拟建设一个工业生产性项目，以生产国内急需的一种工业产品。
该项目的建设期为1年，运营期为10年。
这一建设项目的基础数据如下：1．建设期投资（不含建设期利息）800万元，全部形成固定资产。
运营期期末残值为50万元，按照直线法折旧。
2．项目第二年投产，投入流动资金200万元。
3．该公司投入的资本金总额为600万元。
4．运营期中，正常年份每年的销售收入为600万元，经营成本为250万元，产品销售税金及附加税率为6%，所得税税率为33%，年总成本费用为325万元，行业基准收益率为10%。
5．投产的第1年生产能力仅仅为设计生产能力的60%，所以这一年的销售收入与经营成本都按照正常年份的60%计算。
这一年的总成本费用为225万元。
投产的第2年及以后各年均达到设计生产能力。
问题：1．在表1-1中填入基础数据并计算所得税。
2．计算项目的静态、动态投资回收期。
3．计算项目的财务净现值。
4．计算项目的内部收益率。
5．从财务评价的角度，分析拟建项目的可行性。
答案：问题１：解：根据给出的基础数据和以下计算得到的数据，填写表１-１，得到数据见表１-２。
表中：1.销售税金及附加＝销售收入＊销售税金及附加税率2.所得税=（销售收入－销售税金及附加－总成本费用）＊所得税税率解：根据表１－２中的数据，按以下公式计算项目的动态、静态投资回收期。
项目的动态投资回收期＝（累计折现净现金流量出现正值的年份数-1）+（出现正值年份上年累计折现净现金流量的绝对值／出现正值年份当年的折现净现金流量）＝（8-1）+（31.17/109.69）＝7.28年（含１年建设期）项目的静态投资回收期＝（累计净现金流量出现正值的年份数-1）+（出现正值年份上年累计净现金流量的绝对值／出现正值年份当年的净现金流量）＝（6-1）+（143.63/235.13）＝5.61年（含１年建设期）问题3：解：根据表１－２中的数据，可求出项目的净现值=438.92万元问题4：解：采用试算法求出拟建项目的内部收益率，计算过程如下：1．分别以r1=19%，r2=20%作为设定的折现率，计算各年的净现值和累计净现值，从而求得NPV1和NPV2，见表1-2。
财务评价案例
财务评价案例
某公司是一家新兴的创业公司，成立不到两年。
该公司专注于电子商务平台的开发和管理。
在这两年里，公司获得了很多投资，得以迅速发展壮大。
首先，财务评价的主要指标是公司的盈利能力。
通过分析该公司的财务报表，我们可以看到公司在过去两年里的盈利能力非常强。
公司的净利润在不断增长，年均增长率超过50%。
这说明公司的业务模式和战略非常成功，能够持续赚取利润。
其次，公司的偿债能力也是财务评价的重要指标之一。
通过分析公司的资产负债表，我们可以看到公司的资产总额在增长，而负债总额相对较低。
这意味着公司有足够的资产来覆盖其负债，具有较强的偿债能力。
再次，公司的经营能力也是财务评价的关键指标。
通过分析公司的经营活动现金流量表，我们可以看到公司的经营活动现金流量非常强劲，持续保持正值。
这表明公司的业务运营稳定，能够持续产生现金流入。
最后，公司的成长能力也是财务评价的重要指标之一。
通过分析公司的财务报表，我们可以看到公司的销售额和净利润在不断增长。
这表明公司具有良好的市场拓展能力和创新能力，能够在竞争激烈的市场环境中不断扩大规模和提高盈利能力。
综上所述，通过对该公司财务报表的分析，可以得出该公司具有强大的盈利能力、良好的偿债能力、稳定的经营能力和良好
的成长能力。
这些指标显示出该公司的业务模式和战略非常成功，具有很大的发展潜力。
因此，该公司是一个非常有潜力和值得投资的企业。
某新建工业项目财务评价案例
某新建工业项目财务评价案例背景公司计划新建一个工业项目，该项目将需要大量的资金投入，因此需要进行财务评价来确定项目的可行性以及投资回报率。
1.项目概述该工业项目是一个新建的制造厂，主要生产制造业产品。
项目建设规模较大，需要投入大量资金。
项目建设周期为3年，预计项目建设完成后即可实现盈利。
2.资金投入项目建设阶段需要进行资本投入，包括土地、建筑、设备、人力资源等方面的费用。
预计总投资额为5000万人民币。
此外，项目启动后还需要进行日常运营和生产成本的投入。
3.预期收益根据市场分析报告和竞争对手的情况，项目建成后预计可以实现每年5000万人民币的销售收入。
而项目的生产成本和日常运营费用预计每年为3000万人民币。
因此，预期年净利润为2000万人民币。
4.投资回报率计算投资回报率是用来评估一个项目的盈利能力和回报期的指标。
计算方法如下：投资回报率=（预期年净利润/总投资额）*100%根据以上数据，可计算投资回报率：投资回报率=（2000万人民币/5000万人民币）*100%=40%5.财务评估根据计算结果，该工业项目的预期年投资回报率为40%，超过一般的投资回报率要求。
因此，从财务角度来看，该项目是可行的。
然而，财务评价只是项目评价的一个方面。
在进行投资决策时，还需要综合考虑市场需求、竞争环境、技术可行性等各个方面的因素。
此外，还需要进行风险评估，考虑项目可能面临的风险因素，以及采取相应的风险管理措施。
总结通过财务评价，对新建工业项目的可行性进行了初步评估。
根据投资回报率的计算结果，该项目在财务上是可行的，具有一定的投资吸引力。
然而，在实施前还需要综合考虑其他因素，并对风险进行评估和管理，以确保项目的成功实施。
财务分析报告案例分享(3篇)
第1篇一、引言财务分析是企业管理的重要环节，通过对企业财务状况的全面分析，可以帮助企业了解自身的经营状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等，从而为企业的决策提供依据。
本报告以某科技公司为例，对其财务状况进行深入分析，旨在为其他企业提供参考。
二、公司简介某科技公司成立于2008年，主要从事软件开发、技术服务、系统集成等业务。
经过多年的发展，公司已在全国范围内建立了完善的销售和服务网络，业务范围覆盖金融、教育、医疗、政务等多个领域。
截至2020年底，公司员工人数超过500人，年营业收入超过10亿元。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从资产结构来看，某科技公司资产总额由流动资产、非流动资产和无形资产构成。
2020年，流动资产占比最高，达到60%，主要原因是公司应收账款和存货规模较大。
非流动资产占比为30%，主要包含固定资产和长期投资。
无形资产占比为10%，主要是指公司拥有的专利、商标等。
（2）负债结构分析在负债方面，某科技公司负债总额由流动负债和非流动负债构成。
2020年，流动负债占比为60%，主要原因是短期借款和应付账款规模较大。
非流动负债占比为40%，主要包括长期借款和应付债券。
（3）所有者权益分析在所有者权益方面，某科技公司所有者权益总额由实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润构成。
2020年，实收资本占比最高，达到60%，主要原因是公司注册资本较大。
资本公积占比为20%，主要来源于公司股本溢价。
盈余公积占比为10%，未分配利润占比为10%。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2020年，某科技公司营业收入为10亿元，同比增长15%。
其中，软件销售收入占比最高，达到50%，技术服务收入占比为30%，系统集成收入占比为20%。
（2）毛利率分析2020年，某科技公司毛利率为30%，较上年同期提高5个百分点。
这主要得益于公司加大了研发投入，提高了产品竞争力。
（3）费用分析2020年，某科技公司期间费用总额为2亿元，同比增长10%。
财务分析报告的公司案例(3篇)
第1篇一、公司概况（一）公司简介某科技有限公司（以下简称“公司”）成立于2005年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
公司主要从事电子信息产品的研发、生产和销售，主要产品包括智能手机、平板电脑、智能穿戴设备等。
经过多年的发展，公司已成为国内知名电子信息产品制造商，市场份额逐年上升。
（二）行业背景近年来，随着全球经济的快速发展，电子信息产业在我国经济中的地位日益重要。
智能手机、平板电脑、智能穿戴设备等新兴电子产品市场需求旺盛，行业竞争日益激烈。
在这样的背景下，公司凭借其强大的研发实力和优质的产品，在市场上取得了较好的成绩。
二、财务分析（一）盈利能力分析1. 毛利率分析近年来，公司毛利率呈逐年上升趋势。
2019年，公司毛利率为28%，较2018年增长5个百分点。
这主要得益于公司产品结构的优化、生产成本的降低以及市场竞争力的提升。
2. 净利率分析2019年，公司净利率为10%，较2018年增长2个百分点。
这表明公司在提升盈利能力方面取得了一定的成效。
以下是影响公司净利率的主要因素：（1）营业收入增长：2019年，公司营业收入同比增长15%，带动了净利润的增长。
（2）费用控制：公司通过优化管理、降低成本，使得期间费用占营业收入的比例逐年下降。
（3）税收优惠：公司享受国家高新技术企业的税收优惠政策，降低了税负。
（二）偿债能力分析1. 流动比率分析2019年，公司流动比率为1.5，较2018年有所提高。
这表明公司短期偿债能力较强，能够及时偿还到期债务。
2. 速动比率分析2019年，公司速动比率为1.2，较2018年有所提高。
这表明公司在偿还短期债务时，除现金及现金等价物外，其他流动资产足以满足偿还债务的需要。
（三）运营能力分析1. 存货周转率分析2019年，公司存货周转率为5次，较2018年有所提高。
这表明公司存货管理效率有所提升，存货周转速度加快。
2. 应收账款周转率分析2019年，公司应收账款周转率为12次，较2018年有所提高。
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工程项目财务评价一、项目背景某新建项目，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。
项目财务评价在此基础上进行。
项目基准收益率为12％，行业投资利润率为8%，基准投资回收期为8.3年。
二、基础数据1、生产规模和产品方案。
生产规模为年产1.65万吨某工业产品。
产品方案为A型及B型两种，以A型为主。
2、实施进度。
项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计能力的70％，第四年达到90％，第五年达到100％。
生产期按8年考虑，计算期为10年。
3、建设投资估算。
建设投资估算表见附表1-1。
其中外汇按1美元兑换6.36人民币计算。
4、流动资金估算。
采用分项详细估算法进行估算，应收帐款最低周转天数为36天，现金最低周转天数为18天，应付帐款最低周转天数为40天，外购原材料、燃料、在产品、产成品的最低周转天数均为30天。
5、资金来源。
项目资本金为9970万元，其中用于流动资金1110万其余为借款。
资本金由甲、乙两个投资方出资，其中甲方出资4000万元，从达产期开始，每年分红按出资额的15％进行，经营期末收回投资。
建设投资贷款于不同的金融机构，所有贷款在建设期间只计息不还款。
外汇全部通过中国银行向国外借款，年利率为8％，从投产开始还本付息，在投产期只偿还利息不还本金，达到设计生产能力后每年年末付清利息并分4年等额偿还本金；人民币建设投资部分由中国建设银行提供贷款，年利率为6.2％，从投产期开始分6年每年年末等额偿还本金和利息；流动资金由中国工商银行提供贷款，年利率5.9％，每年年末只偿还利息，本金期末一次偿还。
投资分年使用计划按第一年60％，第二年40％的比例分配。
6、工资及福利费估算。
全厂定员500人，工资及福利费按每人每年2万元估算，全年工资及福利费估算为1000万元(其中福利费按工资总额的14％计算)。
7、年营业收入和年营业税金及附加。
产品售价以市场价格为基础，预测到生产期初的市场价格，每吨出厂价按15500元计算(不含增值税)。
产品增值税税率为17％。
本项目采用价外计税方式考虑增值税。
城市维护和建设税按增值税的7％计算，教育费附加按增值税的3％计算。
8、产品成本估算。
成本估算如下：原材料费用为7730.84元每吨，燃料动力费为原材料的13%。
（1）固定资产折旧费估算固定资产原值＝工程费用＋建设期利息＋预备费用＋土地费用，固定资产按平均年限法计算折旧，折旧年限为8年，残值率为4％。
（2）无形资产及其它资产估算。
工程其他费用中无形资产为492.68万元，按8年平均摊销。
其它资产为400万元，按5年平均摊销。
（3）修理费估算。
修理费按年折旧额的40％提取。
（4）借款利息计算。
包括建设投资借款应计利息和流动资金应计利息，生产经营期间应计利息计入财务费用。
（5）固定成本和可变成本。
可变成本包含外购原材料及外购燃料、动力费及流动资金贷款利息。
固定成本包含总成本费用中除可变成本外的费用。
（6）其他费用估算其他费用按外购原材料、燃料动力成本、工资及福利费、折旧费、摊销费之和的3%计算。
9、利润和利润分配。
所得税按利润总额的25％计取，盈余公积金按税后利润的10％计取。
三、报表的编制与评价指标的计算（一）辅助报表的编制1.建设投资估算。
建设投资估算表见附表1。
2.流动资金估算流动资金估算表见附表2，流动资金估算总额为4125.59 万元，流动资金借款为3015.59 万元。
依据资金来源基础数据编制项目总投资使用计划与资金筹措表见附表1-4，编制建设期利息估算表见附表1-5。
4.年营业收入和年营业税金及附加。
根据产品单价、产品产量、增值税税率、城市维护和建设税计算基数与税率，教育费附加计算基数与税率编制营业收入、营业税金及附加和增值税估算表见附表1-6.5、总成本费用估算。
（1）外购原材料、燃料费用估算外购原材料费用为7730.84元×1.65万=12755.88万元，外购燃料动力费为12755.88万元×13%=1658.26万元（2）工资及福利费估算工资及福利费为1000万元每年。
（3）固定资产折旧费估算固定资产原值＝工程费用＋建设期利息＋预备费用＋土地费用＝25032.64万元固定资产原值为25032.64万元，按平均年限法计算折旧，折旧年限为8年，残值率为4％。
折旧率为12％，固定资产年折旧额为3003.92万元。
固定资产折旧费估算表见附表1-7-1（4）无形资产和其他资产摊销费估算工程其他费用中无形资产为492.68万元，按8年平均摊销，年摊销额为61.59万元。
其它资产为400万元，按5年摊销，年摊销额为80万元。
（5）修理费计算。
修理费按每年1201.57万元。
（6）借款利息计算。
流动资金年应计利息为177.92万元，建设期利息估算见附表2。
生产经营期间应计利息计入财务费用。
（7）其他费用的估算其他费用为592.84万元。
总成本费用＝外购原材料+外购燃料和动力费＋工资及福利费＋折旧费＋摊销费＋修理费＋利息支出＋其他费用，总成本费用估算表见附表3。
（二）基本报表的编制根据辅助报表提供的数据可以编制出基本报表：项目投资现金流量表见附表4、项目资本金现金流量表见附表5、利润与利润分配表见附表6、财务计划现金流量表见附表7、资产负债表见附表8.四、财务评价（一）财务盈利能力分析根据净现值内部收益率静态投资回收期的判别准则和评价指标的计算结果内部收益率均大于基准折现率，说明盈利能力满足行业最低要求，税前及税后全部资金净现值均大于零，说明该项目在财务上是可行的。
税前及税后静态投资回收期均小于基准投资回收期，表明项目投资能按时回收。
投资利润率为15%大于行业平均利润率8%，说明项目投资收益水平达到行业标准。
（二）偿债能力分析考察项目计算期内各年的财务状况及偿债能力的指标有资产负债率、利息备付率、偿债备付率、流动比率、速动比率。
资产负债率在第1-5年介于05-0.7之间，并且一直逐年减小，说明该项目偿债能力较强。
在项目整个借款期内的利息备付率为4.71大于2.0，且正常生产年份的利息备付率均大于2.0，整个借款期内的偿债备付率为1.85大于1.0，且各年的偿债备付率均大于1.0，说明该项目偿债能力较强。
项目各年的流动比率和速动比率均大于2说明项目能在短期内快速偿还债务。
（三）不确定性分析 1.盈亏平衡分析:按项目正常生产年份的年固定成本、可变成本、产品经营收入和税金计算的以生产能力利用率表示的项目盈亏平衡点(BEP)，其计算公式为：1006037.8210055.5214592.06191.14BEP ⨯⨯--年固定成本＝％年营业收入－年可变成本－年经营税金及附加＝％＝％25657.5计算结果表明，该项目只要达到设计能力的55.52％，企业就可保本。
由此可见，该项目风险较小。
2.敏感性分析（单因素敏感性分析）：该项目作了所得税前项目全部投资的敏感性分析。
基本方案税前财务内部收益率为15.34％，税前投资回收期为6.03年，均满足财务基准值的要求。
考虑项目实施过程中一些不确定因素的影响，分别对建设投资、经营收入、经营成本作了提高10％和降低10％的单因素变化对内部收益率、投资回收期影响的敏感性分析。
表1 敏感性分析表变化因素 变化量(％) 内部收益率(％)投资回收期(年)基本方案 0.00 15.34 6.03 建设投资 +10.00 13.59 6.33 －10.00 17.33 5.73 营业收入+10.0021.145.17－10.00 8.38 7.67经营成本+10.00 10.78 7.00 －10.00 19.38 5.39敏感的因素为营业收入，其次是经营成本，最不敏感的因素为建设投资。
各影响因素对内部收益率的影响曲线与临界点见图2，营业收入降低5.08%和经营成本提高7.47%时，项目的内部收益率才低于基准收益率。
综上所述，该项目盈利能力和偿债能力都较好，项目总体投资效果较好。
序号工程或费用名称建筑设备安装其它合计比例工程费购置费工程费费用(％)1 工程费用2182.95 14068.53 3892.95 0 20144.4381.42 1.1 主体工程648.9 10989.09 4611.6 0 16249.59其中：外汇836.98 231.5 0 1068.481.2 辅助工程241.29 662.76 32.13 0 936.181.3 公用工程282.87 1567.44 640.71 0 2491.021.4 环境保护工程116.55 693 141.75 0 951.31.5 总图运输32.76 156.24 0 1891.6 厂区服务性工程165.06 0 165.061.7 生活福利工程695.52 0 695.521.8 厂外工程23.94 0 23.942 工程建设其它费用1642.68 1642.686.64 其中：外汇222.6 222.6其中：土地费用750 7503 预备费2955.42 2955.4211.94 4 建设投资合计2182.95 14068.53 3892.95 4598.1 24742.53比例(％)8.82 56.86 15.73 18.58 100.00序号年份利率(％)合计建设期项自 1 21 外汇借款(折成人民币)1.1 建设期利息8.00 738.36 197.07 541.29 1．1．1 期初借款余额0.00 5123.83 1．1．2 当期借款4926.76 3284.51 1．1．3 当期应计利息197.07 541.29 1．1．4 期末借款余额5123.83 8949.63 1.2 其它融资费用1.3 小计（1.1＋1.2）738.36 197.07 541.292 人民币借款2.1 建设期利息 6.20 532.03 142.69 389.34 2．1．1 期初借款余额0.00 4745.44 2．1．2 当期借款4602.76 3068.50 2．1．3 当期应计利息142.69 389.34 2．1．4 期末借款余额4745.44 8203.29 2.2 其它融资费用2.3 小计（2.1＋2.2）532.03 142.69 389.34 33.1 建设期利息合计（1.1＋2.1）1270.38 339.76 930.633.2 其它融资费用合计（1.2＋2.2）序号年份合计投产期达到设计生产能力期项目3 4 5 6 7 8 9 10 生产负荷70 90 1001 外购原材料96944.69 8929.12 11480.29 12755.88 12755.88 12755.88 12755.88 12755.88 12755.882 外购燃料、动力12602.81 1160.79 1492.44 1658.26 1658.26 1658.26 1658.26 1658.26 1658.263 工资及福利费8000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.004 修理费9612.53 1201.57 1201.57 1201.57 1201.57 1201.57 1201.57 1201.57 1201.575 其它费用4742.69 592.84 592.84 592.84 592.84 592.84 592.84 592.84 592.846 经营成本（1＋2＋3＋4＋5）131902.72 12884.30 15767.13 17208.55 17208.55 17208.55 17208.55 17208.55 17208.557 折旧费24031.33 3003.92 3003.92 3003.92 3003.92 3003.92 3003.92 3003.92 3003.928 摊销费892.68 141.59 141.59 141.59 141.59 141.59 61.59 61.59 61.599 利息支出6425.19 1335.61 1307.65 1252.90 992.08 726.19 454.92 177.92 177.92 9.1 长期借款利息5091.01 1224.57 1152.03 1074.98 814.16 548.27 277.00 0.00 0.009.2 流动资金借款利息1334.18 111.03 155.62 177.92 177.92 177.92 177.92 177.92 177.9210 总成本费用（6＋7＋8＋9）169677.12 18701.02 21527.93 22859.85 22338.22 21806.44 21183.89 20629.89 20629.89 10.1 其中：固定成本58795.44 8500.09 8399.58 8267.78 7746.15 7214.37 6591.82 6037.82 6037.82 10.2 可变成本110881.68 10200.93 13128.35 14592.06 14592.06 14592.06 14592.06 14592.06 14592.06序号项目合计计算期1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 经营活动净现金流量42651.98 3656.25 4692.64 5137.98 5021.37 4951.44 4925.04 4925.04 9012.261.1 现金流入173213.06 0.00 0.00 21013.49 27017.35 30019.28 30019.28 30019.28 30019.28 30019.28 34106.50 1．1．1 营业收入144552.00 17960.25 23091.75 25657.50 25657.50 25657.50 25657.50 25657.50 25657.50 1．1．2 增值税销项税额24573.84 3053.24 3925.60 4361.78 4361.78 4361.78 4361.78 4361.78 4361.78 1．1．3 补贴收入0.001．1．4 其它流入4087.22 4087.22 1.2 现金流出130561.08 16071.34 19611.79 22413.09 22543.50 22676.44 22832.08 22970.58 22970.58 1．2．1 经营成本97803.64 12884.30 15767.13 17208.55 17208.55 17208.55 17208.55 17208.55 17208.55 1．2．2 增值税进项税额13798.56 1715.28 2205.36 2450.40 2450.40 2450.40 2450.40 2450.40 2450.40 1．2．3 营业税金及附加1077.53 133.80 172.02 191.14 191.14 191.14 191.14 191.14 191.14 1．2．4 增值税10445.28 1337.96 1337.96 1911.37 1911.37 1911.37 1911.37 1911.37 1911.37 1．2．5 所得税7436.07 0.00 129.31 651.63 782.04 914.98 1070.62 1209.12 1209.12 1．2．6 其它流出0.002 投资活动净现金流量-15185.27 -10827.64 -2991.92 -755.78 -377.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.1 现金流入2.2 现金流出15185.27 10827.64 2991.92 755.78 377.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2.1 建设投资15185.27 10827.642.2.2 流动资金2991.92 755.78 377.89 0.00 0.00 0.00 0.003 筹资活动净现金流量25800.24 15185.27 10827.64 486.18 -1794.55 -4432.15 -4631.04 -4452.05 -4273.06 -177.92 -3193.513.1 现金流入23404.21 15185.27 10827.64 2991.92 755.78 377.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．1．1 项目资本金投入7121.43 5316.00 3544.00 1110.003．l．2 建设投资借款13980.08 9869.27 7283.64 0.003．1．3 流动资金借款2302.70 1881.92 755.78 377.893．1．4 债券0.003．1．5 短期借款0.003．1．6 其它流入0.003.2 现金流出24953.30 0.00 0.00 2505.74 2550.33 4810.04 4631.04 4452.05 4273.06 177.92 3193.51 3．2．1 各种利息支出3820.30 1335.61 1307.65 1252.90 992.08 726.19 454.92 177.92 177.92 3．2．2 偿还债务本金16282.78 1170.14 1242.68 3557.14 3638.96 3725.86 3818.14 0.00 3015.593．2．3 应付利润(股利分配)5697.163．2．4 其它流出4 净现金流量(1+2+3)16851.74 0.00 0.00 1150.51 2142.31 327.94 390.33 499.39 651.98 4747.12 5818.755 累计盈余资金0.00 0.00 1150.51 3292.81 3620.76 4011.08 4510.47 5162.45 9909.57 15728.32 附表8 资产负债表单位：万元序号年份计算期科目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 资产15185.27 26012.91 28914.28 29998.31 28928.18 27635.33 26654.41 26048.13 29675.49 28744.99 1.1 流动资产总额0.00 0.00 6134.46 10363.99 12439.36 14292.01 16456.60 18915.82 25608.68 27743.69 1．1．1 货币资金1219.35 3361.65 3689.60 4079.92 4579.31 5231.29 9978.41 15797.16 1．1．2 应收账款1249.46 1527.06 1665.87 1665.87 1665.87 1665.87 1665.87 1665.87 1．1．3 预付账款1．1．4 存货2753.20 3539.83 3933.14 3933.14 3933.14 3933.14 3933.14 3933.14 1．1．5 其它912.45 1935.45 3150.76 4613.08 6278.28 8085.52 10031.26 6347.52 1.2 在建工程15185.27 26012.911.3 固定资产净值22028.72 19024.81 16020.89 13016.97 10013.06 7009.14 4005.22 1001.311.4 无形资产及其它资产净值751.10 609.51 467.93 326.34 184.76 123.17 61.58 0.002 负债及所有者权益15185.27 26012.91 28914.28 29998.31 28928.18 27635.33 26654.41 26048.13 29675.49 28744.992.1 流动负债总额0.00 0.00 1079.58 1388.03 1542.25 1542.25 1542.25 1542.25 1542.252．1．1 短期借款2．1．2 应付帐款1079.58 1388.03 1542.25 1542.25 1542.25 1542.25 1542.252．1．3 预收帐款2．1．4 其它2.2 建设投资借款9869.27 17152.91 15982.78 14740.09 11182.96 7543.99 3818.14 0.00 0.00 0.00 2.3 流动资金借款0.00 0.00 1881.92 2637.70 3015.59 3015.59 3015.59 3015.59 3015.59 0.002.4 负债小计（2.1＋2.2＋2.3）9869.27 17152.91 18944.28 18765.82 15740.80 12101.84 8375.99 4557.84 4557.85 0.002.5 所有者权益5316.00 8860.00 9970.00 11232.49 13187.37 15533.48 18278.43 21490.28 25117.64 28744.99 2．5．1 资本金5316.00 8860.00 9970.00 9970.00 9970.00 9970.00 9970.00 9970.00 9970.00 9970.00 2．5．2 资本公积2．5．3 累计盈余公积金0.00 126.25 321.74 556.35 830.84 1152.03 1514.76 1877.502．5．4 累计未分配利润0.00 1136.24 2895.63 5007.13 7477.58 10368.26 13632.88 16897.502014级水利工程经济学结课作业工程项目财务评价学院：水利学院专业：水文与水资源工程学号：201403721姓名：李帅。