事业单位财务内部控制制度
事业单位财务管理制度及内控制度
事业单位财务管理制度及内控制度一、导言事业单位作为国家行政机关的重要组成部分，其财务管理制度及内控制度的建立与完善对于保障国家财政稳定和推进事业单位发展至关重要。
本文将探讨事业单位财务管理制度及内控制度的相关内容，以确保其正常运行和规范管理。
二、事业单位财务管理制度1. 会计核算制度事业单位应建立健全的会计核算制度，明确财务报表的编制要求、会计政策和核算方法，并按照相关法律法规要求进行财务核算。
此外，对于预算外收入、非财政拨款资金等额外资金的核算和报表编制也需要严格执行。
2. 预算管理制度事业单位应制定预算管理制度，明确各项经济指标和财务预算的编制、审批、执行和监控流程。
财务预算需要与业务发展相适应，并结合市场环境和政策变化进行相应调整。
同时，预算执行过程中需要进行动态管理，及时发现偏差并进行调整。
3. 资金管理制度事业单位应建立资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监控等环节。
对于财务资金的流入流出、合理利用以及预防财务风险等方面，都需要制定相应的管理措施。
此外，资金管理还需要与其他管理制度相衔接，确保资金的使用符合相关规定。
4. 成本控制制度事业单位应设立成本控制制度，明确各项成本项目的核算与控制要求。
这包括人力成本、物资成本、费用成本等方面，通过合理的成本控制，提高财务运作效率，为事业单位的可持续发展提供支持。
三、事业单位内控制度1. 内部控制管理制度事业单位应建立完善的内部控制管理制度，确保财务管理和运营过程的合法合规，减少操纵和误操作的风险。
内控管理制度应包括内部审批流程、授权制度、风险防范机制等方面。
通过对内部控制的规范，促进财务管理的透明度和准确性。
2. 财务风险管理制度事业单位应建立财务风险管理制度，针对可能出现的财务风险进行有效的预防和管理。
财务风险管理制度应包括风险评估、风险控制和风险防范等方面，通过有效的措施和方法，确保财务安全和稳定性。
3. 信息科技内控制度事业单位应建立信息科技内控制度，确保信息系统和数据的安全、完整和可靠。
行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)
行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）一、总则为了规范行政事业单位的财务会计内部控制制度建设，保障单位财务资产和财务信息的安全性、合法性、准确性和可靠性，提高单位治理效能，制定本制度。
二、财务会计内部控制的定义和作用（一）定义财务会计内部控制是指为实现单位财务管理目标，对财务会计活动中涉及到所有环节、重要性质和程度的风险进行识别、评估、加以控制，并对其实施监督、检查和内部告知的管理制度。
（二）作用1、保护单位财务资产的安全、稳定和健康，使部门负责人对本单位的财务管理掌握在自己的手中。
2、确保单位财务信息实现真实、全面和准确的披露，保护各利益相关方合法权益。
3、提高财务会计活动的效率和质量，为管理层提供准确、及时的财务信息，帮助管理层做出科学严谨的决策。
三、内控职责划分（一）部门负责人：制定有关财务政策、规定和目标，并为内部控制工作提供必要的资源和支持；（二）内部审计员：对内部控制制度进行监督、检查和评价，并提出改进意见；（三）财务人员：执行内控制度，负责财务活动的准确、安全、及时地实施，对日常财务记录的准确性和真实性进行监督。
四、内部控制制度范围内部控制制度包括以下内容：（一）预算管理1、制定年度预算和调整预算的规定，确保预算编制、审核、批准和实行的全过程受到监督和控制；2、办理预算执行手续，保障资金按照预算规定的用途和范围使用；3、编制预算执行情况报告。
（二）财务核算1、现金管理①制定与现金收支控制有关的管理规定；②建立日常收付款、资金汇划手续的审批、受理和登记制度；③确保现金收取、汇缴及存放、支取等活动的正确性和安全性。
2、银行存款管理①制定与银行账户设立、使用、修改等管理工作有关的规定；②对存取款账户的开户注册和销户注销进行监督和控制；③建立存款核对制度，确保存取内部安全控制有效。
3、现金票据管理①制定与现金票据使用及财务票据管理有关的规定；②建立现金票据审批、领用、使用、汇收入库等控制制度；③确保票据使用的真实性、准确性和安全性。
行政事业单位财务内控管理制度(2023版)
行政事业单位财务内控管理制度篇一：行政事业单位内部控制制度承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008］5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。
第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。
第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》,维护财经纪律,加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费,1制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施.编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作.3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。
日清月结，按期报账.4、按照有关财务制度规定,严格执行财务计划和预算,节约开支，考核资金使用效果,充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作.8、负责本单位所属各科室（单位)经费申请报告和采购手续的审查、监督和呈报工作.9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
做好本部门(单位）财务公开，接受社会监督.第四条现金、银行存款和印章管理制度2一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
行政事业单位财务内部控制制度三篇
行政事业单位财务内部控制制度三篇行政事业单位财务内部控制制度一篇摘要：本文从内部控制管理工作的概念分析入手，结合当前行政事业单位的内部控制管理工作现状，谈谈如何进一步提升行政事业单位的内部控制工作水平以及制度建设，以供参考。
关键词：行政事业单位财务管理内部控制一直以来，行政事业单位的财务管理工作都是单位内部管理工作的重点与难点，但是想要让行政事业单位能够适应新时期的社会要求及发展需要，就必须切实加强内部管理控制工作水平。
一、内部管理控制工作的概念阐释所谓内部管理控制，是指在市场经济环境当中，企事业单位为了能够更好的提升与控制企业的生产运营，更好的搞好内部经营管理，更好的实现企业经济收益最大化以及更好的实现自己社会建设价值而采取的一系列促进内部相互制约与协调的管理手段。
二、我国行政事业单位当前内部管理控制工作现状分析过去很长一段时间内，行政事业单位在资金财务方面几乎全部依靠国家财政的扶持与帮助，财务管理工作内容也比较机械与单纯。
(一)内控制度不完善目前我国行政事业单位内部普遍存在着内控制度不够完善的问题。
究其原因，只要有两个方面。
首先是国家的相关法律法规对行政事业单位的影响。
由于我国具体国情的考虑，内部控制管理制度的建设要求主要是对市场中一般性生产经营企业提出的，如个体、公司法人等。
对于行政事业单位的相关研究较少，少有具有针对性与可行性的具体方法。
因此我国行政事业单位在内部管理及制度建设方面就一直比较被动。
其次是我国行政事业单位由于长期以来在财政管理工作方面对国家财政及相关领导部门的依靠，从而造成了单位内部财务管理工作内容的单一，财政部门就只履行财政管理工作，而较少涉及到内部管理控制方面的具体工作，因此就更谈不上建立和完善内部管理控制制度了。
(二)缺乏内控意识是否具备良好的内部控制意识是确保行政事业单位内部控制管理工作能否有效开展的必要思想前提。
内部控制管理工作不是行政事业单位内部财务管理部门一家之事，内部控制管理工作关系着单位上上下下所有部门及人员的切身利益和长远发展，所以内部控制管理工作也应该是集所有人的力量，加强沟通与通力配合才能实现。
行政事业单位财务会计内部控制制度
行政事业单位财务会计内部控制制度行政事业单位财务会计内部控制制度主要是为了加强财务会计管理，确保财务会计信息的准确性、及时性、完整性和可靠性，防范财务风险，提高财务会计工作效率。
下面将介绍行政事业单位财务会计内部控制制度的主要内容，以及其实施的步骤和措施。
一、行政事业单位财务会计内部控制制度的主要内容1.组织架构：明确财务会计内部控制的责任部门和人员，建立健全财务会计内部控制的组织架构和工作体系。
2.职责分工：明确财务会计内部控制工作的职责和权限，确保各职能部门间的合作与配合。
3.内部控制的目标：明确财务会计内部控制的目标，包括财务信息的准确性、及时性、完整性和可靠性等。
4.内部控制的要求：要求财务会计内部控制应遵循的原则，如制度化、明确规定、适度灵活、充分反馈等。
5.内部控制的程序：制定内部控制的具体操作程序，明确各环节的工作流程和具体工作内容。
6.内部控制的规范：依据相关法律法规和制度要求，明确财务会计内部控制的规范和标准。
7.内部检查和审计：建立内部检查和审计机制，定期对财务会计内部控制进行评估和检查，及时纠正问题和改进控制措施。
二、行政事业单位财务会计内部控制制度的实施步骤和措施1.制定财务会计内部控制制度：根据实际情况和需求，制定行政事业单位财务会计内部控制制度，并经过相关部门的审核批准。
2.人员培训和意识教育：对财务人员进行内部控制相关知识和技能培训，增强其对财务会计内部控制的认识和意识。
3.流程优化和规范化：对财务会计的各项业务流程进行优化和规范化，确保流程的合理性和操作的规范性。
4.设立内部控制岗位：建立内部控制岗位，负责内部控制的日常运作和监督，及时发现和解决问题。
5.建立风险防控机制：分析和评估风险情况，制定相应的风险防控措施，预防和控制财务风险的发生。
6.审计和监督制度：建立独立的审计和监督机构，对财务会计内部控制进行定期审计和监督，确保其有效性和合规性。
7.健全内部反馈机制：建立内部反馈机制，及时收集和反馈财务会计内部控制的问题和建议，促进持续改进。
事业单位财务内控制度
事业单位财务内控制度一、总则为加强事业单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，促进事业单位健康发展，根据《中华人民共和国会计法》《事业单位财务规则》等法律法规，制定本制度。
二、财务管理职责1.事业单位负责人对本单位的财务管理负总责，对单位财务活动的真实性、合法性承担责任。
2.财务部门负责人对本单位的财务活动实施直接管理，对财务工作的合法性、真实性负责。
3.财务人员应当具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德，执行国家统一的会计制度。
三、预算管理1.事业单位应当按照国家有关规定编制部门预算，严格执行批准的预算。
2.事业单位应当加强支出管理，严格控制各项支出，提高资金使用效益。
3.事业单位应当加强预算执行分析，及时掌握预算执行情况，发现问题及时采取措施。
四、收入管理1.事业单位应当按照国家有关规定设置收入项目，确认和核算各项收入。
2.事业单位应当加强收入管理，及时、足额收取各项应收款项，防止坏账损失。
3.事业单位应当严格执行国家有关票据管理规定，加强票据管理，确保票据使用合法合规。
五、支出管理1.事业单位应当加强支出管理，严格执行国家有关财务制度和财经纪律，控制各项支出。
2.事业单位应当按照国家有关规定编制支出计划，严格按照批准的计划执行。
3.事业单位应当加强对借款的管理，严格控制借款规模，按时归还借款本息。
六、资产管理1.事业单位应当加强国有资产管理，建立健全国有资产管理制度，明确资产管理责任。
2.事业单位应当对国有资产进行登记、定期清查盘点，确保账实相符。
3.事业单位应当加强对无形资产的管理，防止无形资产流失。
七、合同管理1.事业单位应当加强合同管理，规范合同订立、审查、履行等环节的管理。
2.事业单位应当指定专人负责合同管理工作，加强对合同履行情况的监督检查。
3.事业单位应当妥善保管合同文本，建立合同档案，确保合同文本的完整、准确。
八、内部控制1.事业单位应当建立健全内部控制制度，加强对预算编制与执行、收支管理、资产管理等环节的控制。
事业单位内部财务管理制度
事业单位内部财务管理制度事业单位是国家机关、事业团体、企事业单位的一种，其特点是具有独立的法人地位、自主经营自主财政、自负盈亏和自负债务的经济组织。
为了确保事业单位的财务管理工作能够规范高效地进行，应建立科学完善的事业单位内部财务管理制度。
一、财务管理组织体系1.建立负责事业单位财务工作的财务管理机构，由财务总监或会计主管负责领导。
设置基层财务岗位，由具备会计从业资格的人员担任。
2.明确各级财务管理人员的职责，建立岗位责任制和考核机制。
二、预算管理2.建立预算执行制度，确保预算用途合理、符合法律法规要求。
在执行过程中加强预算控制和监督，及时调整预算计划。
三、会计核算1.按照会计法和相关规定，建立健全的会计制度，明确会计核算规范和步骤。
2.确保财务会计准则的合规性，加强会计核算的质量控制。
3.建立定期会计报告制度，确保决策者及时了解事业单位的财务状况。
四、资金管理1.建立合理的资金计划和资金调度机制，确保资金的合理安排和使用。
2.加强资金的监督和控制，防止资金的滥用和挪用。
3.建立投资预案和投资决策制度，严格控制投资风险。
五、内部控制1.建立内部控制制度，明确内部控制目标和内容。
2.加强内部审计工作，审计财务和业务流程，发现和纠正违规行为和操作不当。
3.建立风险管理机制，及时识别、评估和控制风险，保障财务安全。
六、财务报告1.按照相关法律法规和会计准则编制财务报告，确保财务信息的真实性和准确性。
2.建立财务报告审批和公开披露制度，及时向上级机关和相关方公开财务信息。
3.建立财务报告评价和反馈机制，及时修订和完善财务报告。
七、财务监督1.建立财务监督机构，加强对财务活动的全过程监督。
2.加强对财务人员和财务制度的监督，确保财务活动的合规性和法律法规的遵守。
3.建立投诉处理机制，及时受理和处理财务方面的投诉和举报。
八、信息化建设1.推行财务信息化管理，提高财务工作效率和准确性。
2.加强对财务软件的管理和维护，确保数据的安全和可靠性。
事业单位财务内控管理制度建立与完善（三篇）
事业单位财务内控管理制度建立与完善一、引言随着我国经济的快速发展，事业单位在社会发展中扮演着重要的角色。
事业单位的财务管理对于其良好的运行和可持续发展至关重要。
一个健全的财务内控管理制度能够有效地保障事业单位的财务安全和运营稳定。
本文将从事业单位财务内控的概念、目标、原则等方面入手，探讨如何建立与完善事业单位财务内控管理制度。
二、事业单位财务内控管理制度的概念事业单位财务内控管理制度是指为实现事业单位财务目标，保护财务资产安全并提高操作效率，依据国家法律法规和相关规定，建立的一系列包含财务控制目标、政策、程序、方法和制度的规划、组织、实施和监督体系。
三、事业单位财务内控管理制度的目标1. 保护财务资产安全：建立健全的财务内控管理制度，能够有效地控制和管理财务资产，防止财务资产流失和损失。
2. 提高操作效率：通过规范流程和作业程序，优化资源配置，提高财务操作效率，降低事业单位运营成本。
3. 保证财务信息真实可靠：建立完善的会计核算和财务报告制度，保证财务信息的准确性、完整性和及时性。
4. 防范和控制风险：通过事前预防、事中控制和事后审计等手段，及时发现和解决财务风险，降低财务风险对事业单位的影响。
四、事业单位财务内控管理制度的原则1. 合法合规原则：建立合法合规的财务内控管理制度，保证事业单位财务活动的合法性和合规性。
2. 整体控制原则：事业单位财务内控管理制度应从整体上考虑，保持一定的系统性和一致性，形成一个完整的财务内控体系。
3. 信息化原则：建立信息化的财务内控管理制度，利用信息技术提高财务内控的效能和效益，使内控管理更加科学、精确和高效。
4. 有效性原则：事业单位财务内控管理制度应能够有效地控制和管理财务风险，确保财务目标的实现。
五、事业单位财务内控管理制度的建立1. 制定内控政策和目标：明确事业单位财务内控的政策和目标，确定内控工作的基本要求和具体措施。
2. 制度建设：根据事业单位的组织结构、管理层级和财务业务特点，分别制定相关的内控制度，如预算管理制度、会计核算制度、审核制度等。
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竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位财务内部控制制度篇一：事业单位会计制度、内部控制行政事业单位预算管理、会计处理与内部控制本章考点清单考点一：部门预算管理一、中央部门预算的程序：二上二下。
二、中央部门预算的内容：中央部门收入预算来源主要包括上年结转、财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、事业单位经营收入、下级单位上缴收入、其他收入等。
其中，财政拨款收入指由中央财政拨款形成的部门收入，不包括非本级财政拨款收入以及年初列入部门预算、执行中由中央部门直接分配给其他部门使用的财政拨款收入。
中央部门的支出包括：基本支出预算、项目支出预算以及其他支出等。
●基本支出按其性质分为人员经费和日常公用经费。
●项目支出按其性质分为基本建设、专项计划、专项业务费等；按照部门预算编报要求，分为国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目和其他项目四种类别。
三、政府的收支分类政府收支分类体系包括“收入分类”、“支出功能分类”和“支出经济分类”三部分。
●收入分类：税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入、转移性收入6类；类、款、项、目四级。
●支出功能分类：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、节能环保等24类；类、款、项三级。
●支出经济分类：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助、赠与、债务利息支出、基本建设支出（各级发改委批准项目）、其他资本性支出（非发改委批准项目）等12类；类、款两级。
四、财政拨款结转和结余资金管理●结转：已执行但尚未完成，或因故未执行下年按原用途执行；财政拔款结转包括基本支出结转和项目支出结转；基本支出中的人员经费和日常公用经费之间不得挪用；结转资金原则上不得调整用途，执行中确需调整的，需报财政部审批。
●结余：预算已执行完成，或终止不再执行形成的结余；指项目结余；统筹用于编制以后年度部门预算，此前，不得动用；执行中确需安排使用的，需报财政部审批。
考点二：国库集中收付制度、政府采购制度一、国库单一账户体系：预算单位零余额账户和特设专户二、财政支出的支付方式及其核算财政直接支付和财政授权支付●财政直接支付：工资支出、购买支出、中央对地方的专项转移支付、转移支出●财政授权支付：未实行财政直接支付购买支出、零星支出●核算特点：日常处理；期末处理。
三、公务卡管理制度四、政府采购的资金范围、对象、模式1.政府采购资金是指财政性资金。
这里的财政性资金包括财政预算资金以及与财政资金相配套的单位自筹资金。
2.政府采购的对象包括货物、工程和服务。
货物指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。
工程指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。
服务指除货物和工程以外的其他政府采购对象。
3.政府采购的执行模式：●集中采购（纳入集中采购目录的；委托集中采购代理机构）●分散采购（集中采购目录之外且达到限额标准以上）。
五、政府采购的基本要求●尽量采购本国货物、工程和服务。
●信息在指定的媒体上及时向社会公开发布，但涉及商业秘密的除外。
●采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避。
●采购人有权自行选择采购代理机构。
考点三：行政事业单位国有资产管理一、管理体制：国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用。
二、国有资产配置、使用及处置1.行政单位●不得以任何形式用占有、使用的国有资产举办经济实体。
●除法律另有规定外，行政单位不得用国有资产对外担保。
●行政单位拟将占有、使用的国有资产对外出租、出借的，须事先上报同级财政部门审核批准。
●处置国有资产应当严格履行审批手续，未经批准不得处置。
2.事业单位●事业单位用财政性资金购置规定限额以上资产的（包括用财政性资金举办大型会议、活动需要进行的购置），主管部门审核，同级财政部门审批。
●事业单位用其他资金购置规定限额以上资产的，主管部门审批，同级财政部门备案。
●事业单位以国有资产对外投资、出租、出借和担保等，应当进行必要的可行性论证，并经主管部门审核同意后，报同级财政部门审批。
●对外投资收益以及利用国有资产出租、出借和担保等取得的收入应当纳入单位预算，统一核算、统一管理。
●事业单位占有、使用的房屋建筑物、土地和车辆的处置，货币性资产损失的核销，以及单位价值或者批量价值在规定限额以上的资产的处置，主管部门审核，同级财政部门审批。
●规定限额以下的资产处置，主管部门审批，同级财政部门备案。
●出售、出让、转让、变卖资产数量较多或者价值较高的，应当通过拍卖等市场竞价方式公开处置。
三、国有资产评估、清查：掌握评估、清查的情形。
四、中央级行政事业单位国有资产管理的特殊规定1.中央级行政单位国有资产管理的特殊规定●中央行政单位国有资产处置收入上缴中央国库，纳入预算；出租出借收入上缴中央财政专户，支出从中央财政专户中拨付。
2.中央级事业单位国有资产管理的特殊规定处置范围、权限、处置收入、方式、出租出借（5年）考点四：财政支出绩效评价管理●重点是项目支出评价；●成本效益分析法、比较分析法、最低成本法、因素分析法等。
考点五：行政事业单位会计一、行政事业单位资产行政单位的资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产等。
事业单位的资产按照流动性，分为流动资产和非流动资产。
事业单位的非流动资产是指流动资产以外的资产，包括长期投资、在建工程、固定资产、无形资产等。
重点关注固定资产、无形资产和长期投资的会计处理。
二、行政事业单位负债三、行政事业单位收入四、行政事业单位支出五、行政事业单位净资产●重点是财政补助结转、财政补助结余、非财政补助结转、事业结余、经营结余、结余分配、事业基金、专用基金等科目的核算。
考点六：行政事业单位内部控制一、行政事业单位内部控制目标、原则和组织实施二、行政事业单位风险评估和控制方法三、行政事业单位单位层面内部控制四、行政事业单位业务层面内部控制（一）预算业务控制（二）收支业务控制（三）政府采购业务控制（四）资产控制（五）建设项目控制（六）合同控制五、行政事业单位内部控制的评价与监督篇二：事业单位内控制度事业单位内部控制制度探讨摘要：我国事业单位内部控制制度存在多方面的问题，导致这些问题发生的原因包括领导不重视、内控人员专业素质不高、缺乏必要的监督管理等。
本文认为，完善事业单位的内部控制制度应在遵循合法性、成本与效益、全面性等原则的前提下，提出完善行政事业单位内部会计控制的一点看法和建议。
关键词：事业单位内部控制制度内部审计在单位实施内部控制制度，是国家加强单位内部监督、维护社会主义市场经济秩序的重要举措，也是单位改善治理、健全各项制度的客观要求；是事业单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序；是衡量一个单位治理水平的重要标志。
但长期以来，社会关注的焦点往往集中在企业内部控制制度的完善上，而忽视了事业单位内部控制制度的建设。
事业单位的净资产一般归国家所有，如果内部控制制度不完善，无法防范组织机构中的内部人员舞弊问题，则势必会对国有资产造成巨大损失。
一、事业单位内部控制制度中存在的问题我国事业单位的内部控制制度无论是在设置的系统性方面还是在执行的力度方面都存在较大的差距。
同政府机关和企业相比，我国事业单位缺乏强有力的监控体系。
要扭转这一局面，必须加强我国事业单位的内部控制制度建设，严格、规范控制制度才能监督和约束事业单位会计行为，防止错误和舞弊行为，保证各种信息的真实性和可靠性，从而保护事业单位资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，它是及时制止和发现事业单位经济犯罪和腐败的最有力的管理工具。
我国事业单位内部控制制度存在的缺陷主要表现在以下几个方面：（一）单位负责人对内部控制制度的认识不足单位领导内控意识薄弱在主观上认为内部控制制度仅是在企业实施的一种管理制度，一些单位领导甚至不知道内部控制制度为何物。
事业单位也很难形成类似于企业的多方制衡的法人治理结构，因此不少事业单位在管理体制上还是采取领导“一句话”的管理体制，对主管领导的管理权限缺乏必要的限制和监督，一旦主管领导的工作思路、作风出现问题，会直接导致整个单位出现问题。
还有些事业单位制度不够健全，业务不够规范，有的事业单位虽然建立了内部控制制度，但因领导重视不够，只关注内部控制制度的文字编写环节，忽略了制度的执行。
使制度的作用未能得到充分发挥。
有的领导认为加强内部控制，办事手续繁琐束缚了手脚，影响了办事效率，因而没有对执行情况严格监督和评价，也缺乏奖惩机制，使内部会计控制流于形式，发挥不了作用。
（二）内部控制相关人员缺乏该有的素质和职业道德水平有的单位本身不重视会计工作，导致行政事业单位对会计人员的配备要求不高，会计人员普遍业务素质偏低，对内控熟悉不透；有的单位负责人不支持会计工作，使内部会计控制制度的作用得不到很好发挥。
再加上无论是正规教育还是继续教育，内部控制制度的内容都没有被提到重要位置，内容过于简单，可操作性不够强，导致财务人员对内部控制知识掌握的少，执行制度困难。
相当多的会计人员忽视对新知识的学习和更新，对新的经济形势下出现的新的风险防范意识较弱。
（三）事业单位会计内部控制制度不健全现象严重事业单位在内部控制制度建设上普遍存在的问题：一是经济业务事项和会计业务事项的审批人员、经办人员、保管人员之间不能正确的实行职务分离或实行了职务分离而没有相互制约；二是重大事项决策和执行，没有很好的分离制约，存在“重大”无标准，“决策”无民主的现象；三是财产清查没有形成制度，清查期限、清查程序不明确；四是物资的领用、发出未按规定手续办理，导致会计内部控制执行削弱；五是忽视风险控制，在采购、投资、工程项目等业务中损公肥私、捞取回扣。
由于程序不规范，为弄虚作假、营私舞弊提供了可乘之机，造成会计工作秩序混乱，财务管理失控，出现贪污、挪用公款等现象，给事业单位和国家造成经济损失。
二、完善事业单位内部控制制度应遵循的原则《企业内部控制基本规范》第四条规定：企业建立与实施内部控制应遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、。