财务审批制度
财务审批制度
财务审批制度
是指一个组织内部所建立的审核财务事项的流程和规定。
它旨在确保组织的财务活动合法、规范和透明，防止财务风险和损失，提高财务管理的效率和准确性。
财务审批制度一般包括以下几个方面：
1. 审批权限的设定：制度规定了每个部门或个人在财务审批过程中的权限和责任范围，包括谁有权对财务事项进行审批和签字。
2. 审批流程的规定：制度规定了财务审批流程的具体步骤和程序，明确各个环节的职责和时间要求，确保审批的顺利进行。
3. 信息准备和审核要求：制度规定了财务申请人在提交申请前需要提供的必要信息和文件，以及相关财务人员在审核过程中需要核对的事项和准则。
4. 审批标准和限制：制度规定了财务审批的标准和限制，包括预算限额、风险评估要求、禁止开支等，确保审批的合理性和合规性。
5. 审批记录和归档要求：制度规定了财务审批过程中的记录和归档要求，包括审批意见、授权文件、相关文件和依据等，以便于追溯和查验。
财务审批制度对于一个组织的财务管理非常重要，它可以保证财务活动的合规性和透明度，防止财务风险的发生，并提高财
务管理的效率和准确性。
同时，一个有效的财务审批制度也可以增强组织的内部控制和风险管理能力，促进组织的可持续发展。
财务审批制度
财务审批制度1. 背景财务审批是指企业内部对财务相关事项进行审核、批准、授权和管理的制度。
一个有效的财务审批制度有助于保证企业资金的安全性、合规性和有效使用。
本文将介绍财务审批制度的目的、适用范围、流程以及相关责任和权限。
2. 目的财务审批制度的主要目的是确保企业资金和财务资源的规范、安全和高效使用。
通过建立一套严格的审批流程和制度，有效避免财务风险和滥用资金的情况发生，并提高财务决策的合理性和透明度。
3. 适用范围财务审批制度适用于企业内部的所有财务事务和决策，包括但不限于以下方面：•资金支出和报销•资金调拨和借贷•合同和采购审批•费用报销和特殊款项申请•职工福利和奖金发放•资产购置和处置•重要财务决策和投资项目批准4. 流程财务审批制度的流程应该根据企业实际情况进行具体设计，但一般包括以下基本步骤：4.1 提交申请申请人应根据具体的财务事项填写相应的申请表格，并附上相关的支持文件和证明材料。
申请表格应包括项目名称、金额、理由、执行时间等基本信息。
4.2 审批流程申请提交后，将按照一定的审批流程进行审核。
具体的审批流程应根据企业的规模和组织结构进行设计，并包括不同级别和部门的审批人员。
审批人员应根据其责任和权限进行审批和批准。
4.3 决策机构审批对于一些重要的财务事项或决策，可能需要经过决策机构的审批。
决策机构可以是董事会、财务委员会或者其他相关部门，他们应对财务决策进行终审并决定是否批准。
4.4 批准和授权经过审批流程和决策机构的审批后，财务事项将得到最终的批准和授权。
批准者应签署相应的批准文件，并将其传达给相关部门或人员执行。
4.5 记录和归档审批过程中产生的文件、记录和相关材料应及时归档和存档。
这些文件和记录可以作为监督和审计的依据，同时也有助于后续反馈和总结。
5. 责任和权限为了保证财务审批制度的有效运行，应明确各级别和职能部门的责任和权限。
具体的责任和权限划分应根据企业的组织结构和工作流程进行制定，包括但不限于以下方面：•申请人的责任是真实、准确地填写申请表格，并提供有效的支持文件和证明材料。
公司财务制度审批制度简要
公司财务制度审批制度简要一、审批制度概述财务审批制度是公司制定的适应自身财务管理需要的规章制度，是对财务管理制度规范操作的有关规定。
财务审批制度是实施财务管理制度、完善财务管理机制、加强财务管理监督的必要手段，也是保证公司财务活动合规、规范、有效开展的重要环节。
二、审批流程1.审批申请：公司员工在进行财务操作前，需要填写相应的审批申请表，并提交审批申请。
2.审批分级：根据财务操作的性质、金额等不同情况，公司设定不同的审批分级，确定审批权限范围。
3.审批流程：审批流程包括单级审批和多级审批两种形式，具体审批流程根据公司实际情况确定。
4.审批决策：审批过程中，审批人应根据公司财务制度和相关规定进行审批决策，确保审批流程合规、规范。
5.审批记录：审批完成后，需及时进行审批记录登记，确保审批相关信息可追溯和查核。
三、审批权限1.财务总监：公司财务总监是公司财务管理的主要负责人，对公司财务活动负有全面的管理和监督责任，具有最高的审批权限。
2.财务经理：财务经理是公司财务管理的重要管理人员，负责指导财务工作和执行财务制度，拥有一定的审批权限。
3.部门经理：公司各部门经理在各自部门的财务管理中，根据自身职责和权限参与财务审批，保证财务活动的规范进行。
4.普通员工：普通员工在进行日常的财务操作中，如报销、借款等，需要进行相应的审批流程，确保财务行为合规。
四、审批标准1.审批标准应符合公司相关规定，对于不同性质的财务操作，应设定明确的审批标准和额度。
2.审批标准应基于风险控制，根据风险大小确定不同的审批权限和审批流程，确保财务风险可控。
3.审批标准应体现公平、公正原则，遵循程序规范，审批人员应客观、公正地进行审批决策。
五、审批流程优化1.采用电子审批系统：公司可引入电子审批系统，实现审批流程的电子化，提高审批效率和便利性。
2.定期评估和调整：公司应定期对审批流程进行评估和调整，根据实际需要优化审批流程，提高审批效率。
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
公司财务审批制度范本
公司财务审批制度范本第一条总则为加强公司财务管理，规范财务审批工作，确保公司资金安全、合理使用和有效监督，根据国家有关财务管理和公司章程相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条财务审批原则1. 合法性原则：财务审批工作应严格遵守国家法律法规、财政政策和公司章程等相关规定。
2. 明确性原则：财务审批权限、程序和责任应明确，确保审批工作有序、高效进行。
3. 审慎性原则：财务审批工作应遵循审慎性原则，确保公司资金安全，防范财务风险。
4. 透明度原则：财务审批工作应保持透明度，确保审批过程公正、公平、公开。
第三条财务审批组织结构1. 公司设立财务审批委员会，负责对公司重大财务事项进行审批。
财务审批委员会由公司总经理、财务负责人、相关部门负责人及独立董事组成。
2. 公司各部门、分支机构应设立财务审批小组，负责对本部门、分支机构的财务事项进行审批。
财务审批小组由部门、分支机构负责人及财务人员组成。
第四条财务审批权限1. 财务审批委员会审批权限：（1）重大投资、融资、担保、捐赠等事项；（2）年度财务预算、决算和利润分配方案；（3）重大资产购置、处置和转让；（4）其他涉及公司权益的重大财务事项。
2. 财务审批小组审批权限：（1）部门、分支机构年度财务预算和决算；（2）部门、分支机构重大财务支出和收入；（3）部门、分支机构资产购置、处置和转让；（4）其他涉及部门、分支机构权益的重大财务事项。
第五条财务审批程序1. 提出申请：财务审批事项的申请单位（部门）应提前向财务审批委员会或财务审批小组提交财务审批申请，并提供相关资料。
2. 初审：财务审批委员会或财务审批小组对申请事项进行初审，重点审查事项的合法性、合理性、可行性及财务影响。
3. 审议：财务审批委员会或财务审批小组召开会议，对初审通过的财务审批事项进行审议。
4. 审批：财务审批委员会或财务审批小组根据审议结果，作出财务审批决定。
5. 执行：财务审批通过的事项，由申请单位（部门）负责执行。
公司财务审批规章制度
公司财务审批规章制度1. 导言公司财务审批规章制度是为确保公司资金合理使用、审批流程规范化而制定的文件。
该制度适用于全体员工，旨在保护公司财务安全、提高财务管理效率。
本文将详细介绍公司财务审批规章制度的具体内容。
2. 审批权限及流程2.1 审批权限层级划分根据职位和部门的不同，公司对财务审批权限进行了层级划分。
具体划分如下：•部门经理：部门经理对本部门内金额较小、日常性支出和采购申请进行审批。
•财务主管：财务主管负责对较大额度的支出、采购申请进行审批。
•财务经理：财务经理对金额较大的支出、采购申请进行审批，并审核公司的财务决策。
•高级管理层：高级管理层对重大财务决策进行最终审批。
2.2 审批流程公司财务审批流程如下：1.部门员工提交支出或采购申请，包括申请金额、支出事由、相关凭证等。
2.部门经理在收到申请后，对申请进行审核，并在系统中做出审批决策。
3.如果申请金额超过部门经理的审批权限，申请将转交给财务主管进行审批。
4.财务主管审核申请，如有需要，可以与申请人沟通，确保申请的合理性。
5.如果申请金额超过财务主管的审批权限，申请将升级至财务经理进行审批。
6.财务经理对申请进行综合评估，并做出最终审批决策。
7.对于重大财务决策，财务经理将向高级管理层汇报，并获得最终审批结果。
3. 审批标准与要求3.1 支出审批标准与要求公司对支出审批设置了一系列标准与要求，以确保支出的合理性和合规性。
具体标准和要求如下：•任何支出必须与公司的经营活动相关，并符合公司的战略规划。
•支出申请必须详细描述支出事由、项目内容、预期效益等。
•支出金额超过一定阈值时，必须提供相应的报告、合同或协议作为凭证。
•支出必须经过预算审核，并在预算范围内进行。
•对于带有合同或协议的支出，必须经过合同部门审核，确保合同条款合法合规。
3.2 采购审批标准与要求公司采购审批的标准和要求如下：•采购申请必须详细说明采购物品/服务的名称、规格、数量、用途等信息。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度一、审批制度的目的和适用范围一、1 目的：财务审批制度的目的是规范公司财务审批流程，确保财务活动合规、规范，并提高财务运作的效率。
一、2 适用范围：本财务审批制度适用于公司内所有财务审批的工作，包括但不限于费用报销、采购支付、合同签订与支付、资金调拨等。
二、财务审批的职责和权限二、1 财务审批职责：财务审批职责分为以下几个方面：1) 验证审批申请中所提供的信息的准确性和合规性；2) 审批财务交易的法律合规性和风险性；3) 确认财务交易符合公司的预算和财务政策；4) 根据权限确定是否批准财务交易。
二、2 审批权限：审批权限根据职位和职责的不同，分为以下几个级别：1) 一级审批：只能批准限额以及日常费用报销；2) 二级审批：可以批准限额以及较高金额的费用报销，以及其他常规财务审批；3) 三级审批：可以批准较高金额的财务审批，并具备一定的决策能力；4) 四级审批：可以批准较大金额的财务交易，并具备较高的决策能力。
三、财务审批流程三、1 提交审批申请：1) 员工填写相应的财务申请表格，并附上必要的文件和凭证；2) 员工将填好的申请表格和相关文件提交给直接上级进行初步审批。
三、2 初步审批：1) 直接上级对提交的申请进行初步审查，并核实申请的合法性和完整性；2) 直接上级审核完毕后，将申请表格和相应文件传递给下一级审批人。
三、3 中间审批：1) 各级审批人按照权限逐级审批并核实申请的合法性和完整性；2) 如有必要，审批人可以要求申请人补充提供相关材料或进行进一步的解释说明。
三、4 最终审批：1) 根据不同的审批流程，最终审批人对申请进行终审，确认申请是否符合公司的财务政策和法律法规的要求；2) 最终审批人对申请进行批准或拒绝，并将审批结果通知给申请人。
四、附件本文档涉及的附件包括但不限于：1) 费用报销申请表格；2) 相关财务材料和凭证；3) 其他辅助文件和附件。
五、法律名词及注释本文档涉及的法律名词及其注释包括但不限于：1) 财务政策：公司内部制定的有关财务管理和决策的规定和指导原则；2) 合规性：符合法律法规、政策、规章和内部制度的要求。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度
《公司财务审批权限规章制度》
为了规范公司财务审批流程，保障财务安全，制定了公司财务审批权限规章制度如下：
一、审批权限范围
1. 财务审批权限分为小额审批权限和大额审批权限，小额审批权限由财务主管负责审批，大额审批权限由总经理负责审批。
2. 小额审批权限包括日常报销、办公用品采购等，金额在人民币1000元以内。
3. 大额审批权限包括资金调拨、设备采购、合同签订等，金额在人民币1000元以上。
二、审批流程
1. 提交审批文件：员工将审批文件提交至财务部门，并注明审批金额和具体事由。
2. 审批人员审批：财务主管审批小额审批权限，总经理审批大额审批权限。
3. 审批结果通知：审批人员在规定时间内对审批文件做出审批决定，并及时通知申请人。
三、审批条件
1. 财务审批需符合公司相关制度和规章。
2. 审批文件需真实、完整、合规，如有虚假信息或违规操作将不予批准。
3. 审批金额需在财务预算范围内，如超出预算需经过相关部门
协商决定。
四、审批记录
1. 审批人员需在审批文件上签字确认，并将审批记录归档妥善保存。
2. 审批记录需定期进行清理和归档，以备日后审计查阅。
五、违规处理
对于超越审批权限、私自调用资金等违规行为，一经查实将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。
制定公司财务审批权限规章制度，有利于规范和有效控制财务审批流程，保障公司财务安全和合规运营。
所有员工应严格按照规定执行，以确保公司财务审批工作的规范和顺利进行。
单位财务审批管理制度
一、总则为了加强单位财务管理，规范财务审批程序，确保资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
二、审批原则1. 坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，合理分配和使用资金。
2. 严格遵守国家财经法规和财务管理制度，确保资金使用合法、合规。
3. 严格按照预算执行，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。
4. 强化责任意识，对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。
三、审批权限1. 单位实行统一领导、集中管理的财务管理体制。
重大财务事项的决策和管理由单位领导集体研究决定。
2. 财务工作实行主管领导负责制。
主管领导是单位财务审批的第一责任人，对财务审批工作全面负责。
3. 财务审批权限按照以下规定执行：（1）一般性支出：由主管领导审批，财务部门备案。
（2）较大支出：由主管领导审核，单位领导审批。
（3）重大支出：由单位领导集体研究决定。
四、审批程序1. 提出申请：各部门根据工作需要，填写《财务审批申请表》，并附上相关证明材料。
2. 审核审批：按照审批权限，逐级审核审批。
3. 备案管理：审批通过的经费支出，由财务部门进行登记、备案。
4. 支付结算：财务部门按照审批通过的预算和规定程序，办理支付结算。
五、监督管理1. 财务部门对财务审批工作进行监督，确保审批程序规范、合法。
2. 对违反财务审批制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、责令改正、停职检查等处理。
3. 对滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为，依法依规追究责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规和上级政策规定不一致的，以国家法律法规和上级政策规定为准。
公司财务审批制度
公司财务审批制度一、审批制度的目的和意义财务审批制度是指为了规范公司资金使用、确保资金安全、提高审批效率而制定的一套管理程序和规范。
其目的是减少财务风险、防止腐败和滥用资金的发生，同时提高财务管理效率和减少公司运营成本。
财务审批制度的合理实施能够使公司的财务管理更加有序和规范，提高公司整体竞争力和可持续发展能力。
二、审批权限的划分1.一般性支出：由部门经理审批，包括日常办公用品、办公设备维护折旧等支出。
2.中等支出：由部门经理及财务主管审批，包括培训费用、员工福利等支出。
3.重大支出：由总经理及相关负责人共同审批，包括资产购置、重大合同签订等支出。
4.特殊支出：由董事会审批，包括对外投资、重大收购等支出。
三、审批流程的规定1.提交申请：经办人员将需申请的事项填写审批表，并提交给上级部门经理。
2.初步审批：部门经理审批申请表，并进行初步核实和验证。
3.财务评估：财务部门对申请事项进行财务评估和预算分析。
4.决策讨论：相关部门经理和财务主管共同讨论申请事项，进行决策并达成共识。
5.终审批准：总经理根据决策结果进行最终审批，在批准后将审批表归档并通知申请人。
四、审批制度的要点1.明确审批权限划分：根据不同层级和岗位的职责和权限，明确各个层级的审批权限划分，保证审批过程的合理性和高效性。
2.健全审批流程：明确审批的流程和步骤，确保申请事项经过层层审批和评估，避免任意决策和脱离实际的审批。
3.制定预算和绩效考核标准：制定年度预算和绩效考核标准，约束和激励相关部门和员工，确保申请事项的合理性和经济性。
4.建立监督和评估机制：设置内部审计部门和监察委员会，定期对财务审批制度的实施情况进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
五、财务审批制度的优势1.规范公司财务管理，防止腐败和滥用资金的发生，保证公司财务安全。
2.提高财务审批效率，减少决策周期，提升整体运营效率。
3.优化资金使用，减少浪费和不必要支出，提高利润和利润率。
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财务审批管理制度第一章总则 (3)第二章物资采购 (5)第三章费用项目 (6)第四章存货 (14)第五章固定资产进出管理 (15)第六章借款 (16)第七章收入 (16)前言财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。
第一章总则第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条报销人员必须履行以下基本报销程序：1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。
4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。
第三条审核审批基本内容1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接在票据的背面确认签字）。
3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规范，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。
4、总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。
第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。
同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
第五条报销基本要求1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。
2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日内给予回复。
3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。
4、报销人员原则上应在回单位后3日内报销。
5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全。
6、财务经理审核和总经理审及经办人和其他人员的签字全部在报销单相应位置书写。
7、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”，未能直接在单据内容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据上详细写清楚。
第六条费用或实物报销必须实事求是，不得变更费用项目进行报销，不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支，不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销。
第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况没有发票的必须各财务部门咨询，经同意后才能报销；同时大额的项目应当签订合同，以合同形式开展业务关系。
第八条报销的款项支付，特别是大额款项支付应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。
第二章物资采购第九条采购合同签订权限1、物资采购合同签订权限，合同金额在5万元以下的由采购部经理签订，合同金额在5万元以上的由总经理签订。
2、物资采购合同中如有规定预付款条款的，预付款在20%以内的由采购部经理签订；预付款在20%以上的由总经理签订。
第十条统一采购1、物资采购原则上由采购部对外统一采购。
2、统一采购的物资，由采购部按程序办理采购，在保证质量的条件下，按充分客观询价或面向社会大范围的原则签订采购合同。
采购合同应复印一份送给财务部以备审核。
第十一条采购款项支付由采购人员办理付款申请，经采购人员所属部门经理确认，由财务经理审核，报总经理审批后付款。
第三章费用项目第十二条薪资：包括基本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖金和个人其他所得等。
1、固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资标准提出申请，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。
经审批的薪资方案需上报财务负责人备案。
2、每月固定薪资人员的薪资由人事部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批按时支付。
3、每月销售人员薪资由销售部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。
第十三条福利费用由人力资源部申请，上报总经理审批后执行；或由当事人提出申请，由部门经理确认，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。
福利费用报销，由人力资源部核实确认，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。
第十四条水电费、物业费水电、物业由行政部统一管理和经办；每月水电、物业费由行政部门核实确认，由财务部门审核，经总经理审批后付款。
第十五条办公费：包括办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、电脑耗材、邮寄费等。
1、办公用品按照以上“小额物品采购”办理申请、采购。
采购后，需要办理人库和领料手续，同时行政部门要建立台帐，并定期进行分析和控制。
2、办公费用由行政部核实确认，由财务部门审核，上报总经理审批后付款。
第十六条税金：包括增值税、所得税、车船使用税、印花税、房产税等。
1、严格按照政府有关规定按时缴纳税金；经办部门必须全面了解该项税收的政策和制度，并力求合理避税。
2、税金缴纳后，由经办部门确认，由财务部门审核，由总经理审批。
第十七条小车费：包括保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路费、停车费、油费等。
1、小车由行政部门统一管理和调配。
小车费用经司机确认后，由车管人员统一报销，报销时由行政部经理确认，由财务部审核，经总经理审批后付款。
2、车辆修理预计金额在500元以下的，由行政部经理审批后执行；金额在500元以上的由总经理审批后执行；车辆维修原则统一在公司指定的修理厂维修，并由行政部门联系维修厂统一结算。
3、每部小车要制定油料标准，每月报销费用时需附带油料分析；小车油料由行政部统一充值加油卡；长途外出需要在外加油时，必须索取正式发票。
4、过路费、停车费由司机在单据的背面详细写清楚，当天经用车人签字确认。
5、因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。
第十八条租车费用：具备条件派车的人员如果要去市区办事而没有派车的可以申请打的。
1、市区打的由当事人填写申请，由部门经理和行政部共同确认。
2、当事人凭交通发票和申请单报销，由部门经理核实确认，由财务经理审批后付款。
第十九条通信费包括固定电话费、入网费、电话初装费、专线、月租、电子邮箱费等。
1、按照通信费用报销标准执行；新进人员或岗位调整人员，按照通信费用制度规定能够享受的，由当事人提出申请，由当事人部门经理审核确认，经人力资源部审批后执行。
2、通信费报销：于次月10日前由各部门经理审核确认，上报财务经理审批后付款。
第二十条差旅费：包括长途短途交通费、市区交通费、住宿费和出差补贴。
1、出差人员需事先提出申请，经总经理审批后执行；出差产生的以上费用之外的其他费用，不作为差旅费，而应单独申请报销；差旅费用严格按照“差旅费用”制度审核控制。
2、差旅费报销由各部门经理确认，上报财务经理审批后付款；报销时，如果实际报销项目与出差申请单的项目不相吻合，由总经理审批后付款。
第二十一条运费一、运费价格标准制定1、销售运费价格标准：由销售部起草，并组织财务部、行政部等相关部门的人员讨论、确定，如果有不同的意见可将意见记录一并上报总经理审批。
2、物资采购发生的运费原则上全部由供应商承担，如果短途运输费用需要公司承担的，由采购部制定运费价格标准并上报总经理审批后执行。
二、运费款项支付1、采购物资的运输费支付：以仓管员已签名确认收到物资的运费结算单为依据，由采购经办人确认，由财务审核，上报总经理审批后付款。
2、销售产品的运输费支付：以客户已签名确认收到货的运费结戛单和验收回单或相关验收证明为依据，经台帐会计确认，由财务审核，上报总经理审批后付款。
第二十二条财产保险费1、存货、房屋、设备的保险费由财务部统一办理，并报总经理审批后执行、支付。
2、车辆保险费由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、支付。
第二十三条业务招待费：包括餐费、赠品、礼品等。
1、业务招待费原则上要事先申请。
在应急的情况下，按以下权限可先发生。
而后向总经理汇报。
并统一先报总经理审批，再报财务审核后付款。
2、每次金额在500元以下的由各部门经理事先发生或审批。
3、一般客人中午晚上招待费每人每餐控制在50元以内，重点客人控制在100元以内，超过100元的一律上报董事长审批。
4、业务招待费开支由对于招待职务最高的人员作为报销经办人。
5、报销单上应详细写明人数、招待事宜及被招待单位名称及主要人员（餐费招待还应附餐费明细单）。
6、陪同客人吃饭一般由与客人直接有关的负责人（原则上一人）陪同，以提高企业良好的应酬节俭形象。
第二十四条中介费：包括工商、税务、银行年检费、审计验资费、管理咨询费、各种会费、年费等。
1、工商、税务、银行各项收费标准由财务部门办理，经总经理审批后执行、付款。
2、管理咨询费、各种会费、年费等由行政部门办理，经总经理审批后执行；款项支付由行政部确认、财务审核，经总经理审批后付款。
第二十五条政府相关管理费用：包括企业卫生管理费、企业行政管理费、治安管理费、质量检验费、社保费用、医疗保险费用、个人所得税、酒类流通随附单费用等。
1、严格按照政府有关规定按时缴纳有关费用；经办部门必须全面了解各项费用的政策和规定，并争取合理减免，有关费用的政策和规定应当提供给财务部，以便于财务部门的审核。
2、企业卫生管理费、企业行政管理费、环境保护费、治安管理费等，由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
3、涉及产品的质量检验费等相关费用由质检部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
4、社保费用、医疗保险费用、个人所得税等相关费用由人力资源部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
5、涉及销售的酒类流通随符单费用由销售部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
第二十六条修理费由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
第二十七条装修费专卖店装修由销售部牵头，会同财务部共同确认，上报总经理审批后执行、付款。
1、日常小额（零星广告，如POP等金额在1000元以下）广告费用，由市场部经理审批后执行，款项支付由总经理审批后付款。
2、大额或策划性的广告费用，由市场部牵头，会同财务部共同确认，上报总经理审批后执行、付款。
第二十八条会务费：包括参会人员办公费、餐费、住宿费、交通费、场地租用费、会场布置费、人员劳务费、胶卷冲洗费等与宣传活动相关的一切费用。
1、各部门组织召开会议前，应当全面评估会议意义、目的和会务费金额，并提出申请，上报总经理审批后执行，款项支付由总经理审批。