学校现金管理制度14851579
学校现金管理制度14851579
学校现金管理制度
一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。
二、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。
三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。
四、现金数额超过100元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。
五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。
六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。
七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。
八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。
资金管理制度
一、收入
预算内的收入，应按上级财政和主管部门的文件精神办理，预算外的收入要严格执行物价部门的有关文件，按规定的项目和标准合理收费，严禁各部门、各组室巧立名目收费，不准在财务部门之外私设小金库，一经查出，严肃处理，其后果自负。以现金缴纳的各项收入应及时全部解交银行。
二、支出
学校的一切开支，都必须在预算项目内，经总务审核，校长批准同意后方能支出。对公用经费，如办公费、设备购置费、修理费和业务费等必须严格管理，使用部门应有预算申请报告或请购单，批准后方能开支。要尽可能压缩支出，节约开支，特殊情况确有必要超过预算时，在可行情况下，可酌情给予解决。
三、按规定严格分清预算内、外资金，分别立帐，分别核算在使用中严格遵守财经法规和银
行的结算纪律，银行帐户，支票不得外借，转止和套用，私人不得向学校借资金，对经济往来中发生的各种问题要及时处理，防止造成积压和拖欠等情况。
财务管理制度
一、财务管理体制:
1、学校单独设置财务机构，附属于总务处，实行“统一领导、统一管理”的体制。学校财务活动在校长的统一领导下，由财务部门统一管理。
2、学校财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖罚，应严格按照《会计法》的规定执行。
二、财务机构的职责权限
学校的财务机构应履行以下职责:
1、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位制定的财务管理办法。
2、按规定向上级单位编报年度预算、月份用(缴)款计划、月份会计报表和年度决算报表。
3、根据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出，正确核算，合理分配资金，努力增收节支。
4、加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。
5、健全财产物资管理制度，按期进行财产物资的清查工作，保护国家财产的完整和安全。
6、接受财政部门、上级单位及其他有关部门的监督检查，如实反映情况，主动提供有关资料。
7、组织、指导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。
三、财会人员工作职员:
(一)会计岗位工作职责:
1、按照国家财务制度的规定，严格执行收支两条线制度，分清资金渠道，合理使用资金。认真编制财务年度计划、预算;遵守各项收缴制度，收入做到亮证收费，及时纳入财政收入;费用开支范围和标准按上级有关政策规定。
2、按照国家会计制度的规定，审核凭证、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数据准确及时。
3、按照银行制度的规定，合理使用货币资金，加强现金管理，做好结算工作
4、按照会计核算、监督原则及上级财务考核标准，对学校及所属单位进行定期或不定期检查、分析预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露财务管理中的问题，及时向领导提出建议。
5、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
(二)出纳岗位职责:
1、做好原始凭证的审核工作，对不合法、不完整的原始凭证坚决予以退回，对不符规定的开支拒付，对手续不齐备的开支不予授理。
2、严格执行国家现金管理制度和银行结算制度，大额费用必须用银行结算方式结算。
3、严格控制库存现金数额，限额为日常开支的三至五天，超过限额介入银行，不得以白条抵库。领用备用金，必须由领导审批，业务结束，及时报帐结算，时间一般为三天以内。
4、严格控制签发空白支票，领用支票必须按规定办
理，作好签字登记工作。 5、利用计算机及规定软件编制记帐凭证，并及时做好库存现金与计算机中的现金日记帐、
银行对帐单与计算机中的银行日记帐的核对工作，如发现不符及时查明原因，对未达帐项按月编制“未达帐项调节表”。
6、及时清理各种应收款项，积极汇拢单位资金。
7、做好日常的工资、奖金发放、各种费用的报销工作。
8、妥善保管有关印章、空白支票和空白收据。
四、财务开支制度:
1、学校一切日常经费开支实行以下审批制度:每桩业务五千元以上由校长审批，二百元以上由分管财务副校长审批，二百元以下由各处正级主任审批(蓝青学校为一千元以下)。凡报销费用必须有合法有效的真实的原始凭证，且项目填写完整，内容真实，并有经手人、证明人签字，经领导审批后方可报销入帐。如凭证手续不齐的，财会人员有权拒绝开支。
2、学校购置纳入政府采购项目范围的物品按财预[1998]56号文件执行。
3、学校奖金发放标准按上级有关部门规定执行。
4、学校基建及大型维修项目的帐务处理按上级有关部门规定及相应合同执行。五、内部牵制制度:
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。
2、各类支票和印章分开保管，不能一人既保管支票又保管印签章。
3、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
4、对单位使用的各种票据，会计人员必须及时向财政票据结报中心结报。作废的发票要将一式三联或四联都加盖作废印章。
5、记帐凭证制单人制单后，需经财务主管审核。
6、学校财务收支每年应向教代会通报。
六、财务会计分析制度:
学核的财务分析是财务管理工作的重要组成部分，是运用事业发展计划、财务会计报表、统计数据和其他有关资料，对一定时期内学校财务活动和经济活动过程进行比较、分析和研究，并进行总结、做出正确评价的一种方法。
(—)财务分析的内容:
1、分析预算或财务计划的完成情况。
2、分析资产、负债的构成及资产使用情况。
3、分析收入、支出情况。
4、分析财务管理情况。
(二)财务分析的指标:
根据《制度》的规定，学校财务分折的指标主要有以下4个:
1、预算收支完成率:是考察、评价中小学校收支预算完成情况的财务评价指标。
2、人员支出、公用支出占事业支出比率:是衡量学校事业支出结构的指标。人员支出是指事业支出中用于人员开支的部分，包括基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费和对个人及家庭的补助支出等。
公用支出是指事业支出中用于公用开支的部分，包括日常公用支出(即办公费、水电费、电话费、交通费、差旅费、日常维修费、培训费、招待费等)和固定资产购建和大修理等。 3、资产负债率:是学校负债总额与资产总额的比率。
4、生均支出增减率:是指报告期生均支出比基期增加或减少的比率。附件2
财务管理制度
为了加强财务管理，根据国家有关法律、法规结合公司具体情况，制定本制度。
一(财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在
企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低低耗、增加积累。二(公司设财务部，财务人员由专业的人员担任，协助经理处理好相关的财务会计工作。
三(出纳员不得监管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四(财会人员要认真执行岗位责任制，各施其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结。
五(财务人员在办理会计事物中，必须坚持原则，张章办事。对于违反财政纪律和财务制度的事项，必须拒绝报销或者拒绝执行，并及时向总经理报告。六(财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
七(财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
八(银行账户印签的使用实行分管并用制，即财务章由出纳管理，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一个人统一保管使用。印签保管人临时出差由其委托他人代管。
九(正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经理批准后方可报销付款。
十(严格资金使用审批手续，会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负带赔偿责任。十一(按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其他财务资料。十二(自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按照其要求不断完善制度、改进工作。
东莞市建兴物流有限公司
2010.02.03
中小学内部控制制度
中小学内部控制制度 第一章总则 第一条为进一步提高中小学内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《会计法》、《预算法》《政府采购法》《中小学财务管理制度》等法律法规，制定本制度。 第二条本制度适用于公办中小学校，县内其他学校参照执行。 第三条本制度所指内部控制，是指中小学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。控制目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共资源使用的效率和效果。 第四条内部控制制度应遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行、评价和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当特别关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。 3、制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 第五条学校法人应对本单位内部控制机制的建立健全和有效性实施负责。 第六条各级各类学校应当根据本制度建立适合本单位实际情况的内部控制防范体系，并组织实施。
第七条中小学校内部控制的主要方法有： 1、不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。 2、内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。 3、预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 4、财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产完整。 5、会计控制。建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。 6、信息内部公开。建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。 第二章风险评估的内部控制 第八条中小学校应当建立适合本单位的经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统、客观评估。经济活动风险评估要每学期进行一次。 第九条中小学校开展经济活动风险评估应当成立由校长任
公司现金管理制度
公司现金管理制度第一章总则 第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》的要求，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条单位财务负责人对本单位现金管理制度的建立健全及有效实施负责。 第三条本制度适用于公司所属各单位。 第二章现金支出管理 第四条现金使用范围 1、员工绩效工资、季度兑现、津补贴、奖金、医药费和其他人工性支出。 2、差旅费、培训费、业务招待费等。 3、司机的燃油费、过路费、过桥费、行车费等。 4、食堂备用金。 5、维修费及所需的零配件等其他材料费。 6、结算起点以下的零星支出，及公司领导批准的其他开支。 第五条现金使用限额为1000元，超过限额的，原则上应以转账支票或电汇等方式支付。
第三章库存现金管理 第六条库存现金实行库存限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。日常零星开支所需库存现金限额为3000元。 第七条库存现金不得超过规定库存限额，超过部分必须于当日存入银行。 第八条公司现金必须存放在财务计划部的保险柜内。 第四章现金出纳职责 第九条出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。 第十条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。 第十一条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。 第十二条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。 第十三条作废的原始凭证须加盖“作废”章并妥善保存。 第十四条出纳收到业务单位或个人交纳的现金，必须开具收款收据，并加盖“现金收讫”或“财务专用章”。 第十五条不得坐支现金。公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从
学校财务管理制度汇编
财务人员工作职责 一、会计人员工作职责 （一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。 （二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 （三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。 （四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 （五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。 二、出纳人员工作职责 （一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。 （二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。 （三）、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 （四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。 （五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度 一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。 二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。 三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。 五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。 六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。 七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。 九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。 十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。
学校三公经费内部控制制度
学校三公经费内部控制制度 为严格控制因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费（以下简称“三公”经费）的支出，推进我校厉行节约反对浪费，建设节约型单位，根据有关规定要求，结合我校工作实际，制定本制度。 一、控制目标 贯彻落实中央八项规定精神，坚决刹住铺张浪费、奢侈之风，加强“三公”经费管理，严格控制“三公”经费支出，进一步提高行政经费支出透明度和资金使用效益，不断巩固贯彻落实中央八项规定成果，以良好的党风带动政风民风，促进干部清正、单位清廉、政治清明。 二、控制内容 （一）公务用车购置及运行维护经费管理。 1、办公室负责学校公务用车的统筹、管理工作； 2、学校公务用车须围绕开展学校各项工作服务，不得用于与工作无关的其他事情，不得擅自私用、借用、租用。 3、公务用车实行车辆出勤派车制。因工作需要用车时，须到办公室填写派车单，经主管副校长批示（副校长及学校书记用车需校长批示，校长用车需要书记批示）后，办公室按照车辆候车、出勤情况依序派车，用完车后配合驾驶员填写出车情况登记表； 4、工作完成后或节假日，公务车辆应停放在单位停车点位，不得驾驶外出从事与工作无关事项。工作日期间，驾
驶员请假需将单位车辆停在单位，并将车辆钥匙交办公室保管； 5、IC加油充值卡由办公室保管，公务车需要加油时，须先核查出车情况登记表中的行车里程在正常范围内方可 交驾驶员加油，对于不正常的油耗应查明原因并报主管校长； 6、公务车维修施行定点维修，维修前需报办公室批准；维修费预算超过1000元以上的差旅费需事先由主管财务副校长签字，预算超过2000元以上由校长签字，3000元以上由学校行政会讨论形成决议后方能进行维修。 7、办公室建立公务用车使用台账，做好IC卡充值、加油及维修记录，每月将出车情况登记表公示。 （二）公务接待经费管理。遵循严格执行审批制度，严格控制接待范围，严格执行接待标准为原则。 1、持有公函的公务活动和来访人员需要接待时，应由办公室拟定接待方案并列出接待清单（包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动的项目、时间、场所及陪同人员名单费用标准等），交主管校长批准，无公函的一律不予接待。 2、接待用餐原则安排学校食堂，超出学校食堂接待能力的，在校外定点餐馆就餐。单次接待费预算超过1000元以上的需事先由主管财务副校长签字，预算超过2000元以上由校长签字，3000元以上由学校行政会讨论形成决议。 3、接待结束，办公室应及时结算发生的接待费用，并
学校人事管理制度
学校人事管理制度 一、总则 第一条为规范学校人事管理，提高人事管理效率，特制定本管理制度。第二条学校人事管理遵循平等公正、宽严协调、奖惩并举的原则。 第三条学校职工在严格遵守本规定的基础上，应当认真、负责、创新性地工作，给学校积极献言献策，推动学校的长远发展。 二、职工权利与义务 第四条学校职工享有以下权利： 1、在制度范围内自主开展本职工作，进行相关领域的改革、研究和实验； 2、按时获取工作报酬，享受学校福利待遇和休假； 3、对学校工作提出意见和建议，通过学校职工大会或其他方式，参与学校民主管理； 4、指导学生学习和发展，评定学生的品行和学业成绩； 5、其他规章制度中规定的权利。第五条学校职工应履行以下义务： 1、遵守国家法律、法规，贯彻国家教育方针； 2、遵守学校规章制度和职业道德，执行学校工作、教学计划，履行职工聘约，完成工作任务； 3、关心爱护全体学生，尊重学生人格，促进学生在品德、智力等方面的协调发展； 4、批评和抵制有害于学生或侵犯学生合法权益的行为，对学生进行人身安全、心理健康等方面的教育； 5、其他规章制度中规定的义务。 三、聘用制度 第六条学校实行职工聘用制度，所有职工主要以聘用的方式与学校发生劳动合同关系。 第七条学校在聘用职工时应遵守以下条件： 1、应聘者身心健康； 2、应聘者为专科及以上学历，须有毕业证； 3、外语教师应当有英语四级或六级通过证； 4、师范类专业、国家“985工程”、“211工程”院校学生优先录用； 5、荣获“三好学生”、国家级奖学金、校级奖学金等荣誉者优先录用；第八条学校在应聘职工时应遵循下列流程： 1、应聘者填写职工应聘申请表； 2、应聘者参加应聘面试； 3、对通过面试者进行岗前培训； 4、签订职工聘用合同。 第九条学校所有职工均应与学校签订职工聘用合同，合同中须载明职工和学校的权利义务关系、职工工资福利以及结算方式、合同解除方式、争议解决办法等。第十条学校职工有下列行为，经学校人事主管部门的调查确认，学校应与该职工解除应聘合同： 1、故意不完成工作任务给学校造成损失的； 2、三次以上无合理理由未按时完成学校工作任务，经批评仍无悔改的； 3、体罚学生，影响恶劣或经批评不改的； 4、品行不良、侮辱学生，影响恶劣或经批评不改的； 5、散布有损学校名誉的言论，影响恶劣或经批评不改的； 6、其他给学校造成恶劣影响或重大损失的行为。 第十一条学校与职工解除应聘合同的，学校应当根据相关规定支付该职工应得的报酬。该职工对学校解除合同的行为有异议的，可以申请复议，复议决定为最终决定。 四、薪酬及福利制度 第十二条按照学校职工聘用合同的规定，学校职工由工资由基本工资、补贴费构成。学校职工的基本工资分为专科（含以下）和专科以上两档。专科（含以下）的基本工资为600元每月，专科以上基本工资为800元每月。 第十三条补贴费由课时补贴、毕业班补贴、跨课头补助费及其他岗位津贴组成。 1、课时补贴，抽考、统考科目每课时为30元；每班按规定不低于25人，班级人数每多一个每课时补贴增加2元，班级人数每少一人每课时补贴降低1元（最低不低于25元每课时）；其他科
公司财务部现金管理规定
公司财务部现金管理规 定 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT
财务部现金管理制度 为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金，本制度和现金管理流程结合应用。 一、现金的日常管理 （一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。 （二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。 （三）库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部 分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额， 不足部分应及时补足。 （四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。 （五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。 （六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单。 二、现金的收入管理 （一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。 （二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。 （四）收到现金或支票应及时交存银行。 （五）收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。 三、现金支出管理 （一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对 私或者对公，必须要有最后一手领导签字，可过后补签 字。 （二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。 （三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外， 还要登记支票领用簿，以便查询。 （四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应 在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单” 通知相关部门，以免重复付款。 四、现金盘点制度 （一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。 （二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。 （三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。 五、检查与监督
学校现金内部管理制度
学校现金内部管理制度 1.钱账分管制度 各学校应配备专职或兼职的出纳员，负责办理学校的现金收付业务和现金保管业务，不是出纳员不得办理现金收付业务和现金保管业务。出纳员不能兼管稽核、会计档案保管以及收入、费用、债权、债务账目的登记。 2.现金保管制度 （1）超过库存限额的现金，出纳员应在下班前及时送存银行。 （2）除了工作需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内之外，其余应放入出纳员专用的保险柜中，不得随意存放。 （3）限额内的库存现金当日核实完后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。 （4）学校的库存现金不准以个人名义存人银行，以防有关人员利用公款私存取得利息收入，同时也可防止学校利用公款私存设立账外小金库。只要银行发现公款私存，可以对学校处以罚款，情节严重的，可以冻结学校账户。 （5）库存现金，应实行分类保管。各学校的出纳员，对库存票币应分别按票面金额和币面金额及整数和零数分类保管。 学校应配置专用保险柜，专门用于库存现金及各种有价证券、银行票据、印章和其他出纳票据等的保管。各学校应加强对保险柜的使用管理，制定保险柜使用办法，有关人员必须严格执行。
3.现金开支审批制度 （1）明确学校的现金开支范围 一般来说，现金开支不能超出国家规定的范围，开户学校应严格根据相关规定，确定本学校的现金开支范围。 （2）制定报销凭证，规定报销手续和办法 学校应按业务内容制定报销凭证，同时规定各种报销凭证的使用方法及凭证的传递手续，确定各种现金支出业务的报销办法，不符合现金开支范围及没有按规定办理各种手续的支出不予报销。 （3）确定各种现金支出的审批权限 各学校应按其经营规模、内部职责分工等，确定不同额度的现金支出的审批权限。比如，现金开支额在200元以下的，由会计人员审查批准;现金开支额在200元以上 500元以下的，由学校财务主管审查批准;现金开支额在500元以上1000 元以下的，由学校主管副校长批准;现金开支在1000元以上的，由学校最高领导批准。出纳员按规定权限审核批准已签章的付款凭证及其所附原始凭证后办理付款业务。未经过审核批准并签章的或者有关人员超越了规定审批权限的，出纳员不予付款。 4.日清月结制度 （1）盘点库存现金 出纳员按券别（如壹元、贰元、伍元、拾元）或数量，汇总后得出当日现金的实存数额。将实存数额与现金贴面余额进行核对，看两者是否一致。若有差额，应查明原因，及时处理。差额是指现金实存
学校内部安全工作管理制度
学校内部安全工作 管理制度
学校内部安全工作管理制度 为保证学校正常教学秩序，保护学生健康成长，确保学校财产不受损失，杜绝或尽量减少安全事故的发生，遵循"注意防范、自救互救、确保平安、减少损失"的原则，根据学校实际情况，制定本管理制度。 1、校长是学校安全工作的第一责任人，学校安全工作由校长领导下的安全工作领导小组负责。各科室向领导小组负责，实行责任追究制。 2、学校每月要对学生进行有关安全方面的知识教育，教育形式应多样化；每班每周应有针对性的对学生进行安全教育。要对学生进行紧急突发问题处理方法，自救互救常识的教育。紧急电话(如110、119、122、120等)使用常识的教育。 3、建立重大事故报告制度。校内外学生出现的重大伤亡事故一小时以内报告上级主管部门；学生出走、失踪要及时报告；对事故的报告要形成书面报告一式三份，一份报上级主管部门，一份报公安派出所，一份报内保处，不得隐瞒责任事故。 4、建立健全领导带班、安保人员值班制度；加强学校教育、教学活动的管理，保证学校的教学秩序正常；负责学校安全的人员要经常和辖区的公安机关保持密切联系，争取公安机关对学校安全工作的支持和帮助。 5、加强对教师的师德教育，树立敬业爱生思想，提高教学水平和质量，随时注意观察学生心理变化，防患于未然，不得体罚和
6、外单位或部门借用学生上街宣传或参加庆典活动以及参加其它社会工作，未经上级主管部门批准、校领导同意，不得擅自组织参加。不得组织学生参加救火、救灾等。 7、学校还要教育学生遵守学校规章制度，按时到校，按时回家，防止意外事故发生。 8、学校要定期对校舍进行安全检查，发现隐患及时消除，情况严重的，一时难以消除要立即封闭，并上报当地人民政府和县教育局。 9、学校要经常检查校内围墙、池塘、栏杆、扶手、门窗、楼梯以及各种体育、课外活动、消防、基建等设施的安全情况，对有不安全因素的设施要立即予以维修和拆除，确保师生工作、学习、生活场所和相应设施既安全又可靠。 二、学校消防安全制度 为加强消防安全工作，保护师生的生命及财产安全，把消防安全工作纳入学校的日常管理工作之中，特制定以下消防安全制度。 1、加强全校师生的防火安全教育。按《消防法》的要求，做到人人都有维护消防安全，保护消防设施，预防火灾，报告火警的义务。要做到人人都知道火警报警电话119，人人熟知消防自防自救常识和安全逃生技能。 2、保障校内的各种灭火设施的良好。做到定期检查、维护，保证设备完好率达到100%，并做好检查记录。
学校内部人事管理制度完善
学校内部人事管理制度完善 学校内部人事管理制度完善，全员岗位职责明确 人事管理是人力资源管理发展的第一阶段，是有关人事方面的计划、组织、指挥、协调、信息和控制等一系列管理工作的总称。通过科学的方法、正确的用人原则和合理的管理制度，调整人与人、人与事、人与组织的关系，谋求工作人员的体力、心力和智力作最适当的利用与最高的发挥，并保护其合法的利益。岗位:是组织为完成某项任务而确立的。由工种、职务、职称和等级内容组成。职责:是职务与责任的统一。由授权范围和相应的责任两部分组成。可以最大限度地实现劳动用工的科学配置;2、有效地防止因职务重叠而发生的工作扯皮现象;3、提高内部竞争活力，更好地发现和使用人才;4、是组织考核的依据;5、提高工作效率和工作质量意思;6、规范操作行为;7、减少违章行为和违章事故的发生。 附1:幼儿园园长岗位职责 一、贯彻执行国家的有关法律、法规、方针、政策和上级主管部门的规定。 二、领导教育、卫生保健、安全保卫工作。 三、负责建立并组织执行各种规章制度。 四、负责聘任、调配工作人员。指导、检查和评估教师以及其它人员的工作，并给予奖惩。五、加强工作人员的思想工作，组织政治、文化、业务学习，并为他们的政治和文化、业务进修创造必要的条件。并心和逐步改善工作人员的生活、工作条件，维护他们的正当权益。六、管理园舍、设备和经费。 七、组织和指导家长工作。 八、负责和社区的联系和合作。 附2:桃园幼儿园教师职责
一、认真贯彻国家幼教法规和未成年人保护法。努力做好班级工作，使幼儿在体、智、德、美几方面得到发展。 二、始终把生活教育贯穿于幼儿的一日生活之中，结合本班幼儿的年龄特点和个体差异，制定班级教育工作计划，并有计划有秩序地组织实施，开展各类教育活动。三、观察、分析并记录幼儿发展情况，做好各项活动的记载和效果记录。积累经验，找出差距，研究改进措施，不断提高保教质量。 四、树立正确的教育观、儿童观，热爱、尊重幼儿，坚持积极正面教育，做到为人师表，禁止任何形式的体罚和变相体罚。 五、积极参加教育研究活动和业务学习活动，认真备课，写好各类教育教学活动计划，不断改进教学形式、方法，科学合理安排幼儿一日生活。 六、积极创设幼儿相适应的良好环境，自制玩教具，给幼儿提供丰富的游戏、操作材料。七、严格执行幼儿园安全、卫生保健制度的幼儿一日作息制度。带班时做到“人到、心到、手到”。 八、与班内保教老师、卫生老师配合管理本班幼儿生活，做到教中有保、保教并重，培养幼 儿良好的进餐和睡眠姿势，注意幼儿的衣着整洁卫生，减少各种疾病的发生。 九、与家长保持经常联系，了解幼儿家庭教育环境，商讨符合幼儿特点和个体差异的教育措施，有目的有计划地做好家访工作，搞好家长开放活动，共同配合完成教育任务。 附3:桃园幼儿园后勤工作岗位职责 财产保管员岗位职责 一、有计划添置幼儿园各部门的设备、教育用品、办公用品、清洁用品等，做好申请、采购、验收、入库、发放等工作，为保教工作提供物质条件，并根据园内活动需要，及时添置和补充有关物品，并做好计划。
中小企业现金管理制度
01 现金管理制度范文 第一章总则 第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章现金的收入、支出范围 第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 第四条现金支出范围。 1．职工工资、各种工资性津贴。 2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。 5．出差人员必须随身携带的差旅费。 6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。 7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。 第三章库存现金管理 第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。 第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。 第四章现金收付业务的日常管理 第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。 第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。 第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。 第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
现金管理制度.doc
现金管理制度(精选多篇) 第一篇：学校现金管理制度 篇一：学校现金管理制度 一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。 二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。 三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决…… 四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。 五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得超过500元），专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。 六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。 七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。 八、本制度自颁布之日起实施。 篇二：学校现金管理制度 为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。 一、现金管理的原则 执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。 二、使用现金的范围 1、个人劳务报酬； 2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
3、出差人员必须随身携带的差旅费； 4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付； 5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。 四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。 五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。 六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。 七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。 八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。 篇三：学校现金管理制度 现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。 1、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。 2、现金日记帐与现金必须相符，随时接受学校及上级部门的检查。 3、当天现金数额超过5000元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。 4、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。
学校内部控制管理制度
学校内部控制管理制度 学校内部控制管理制度 学校内部控制管理制度为了提高会计信息的质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行，结合本单位的情况，促进单位内部会计控制的建立和健全，加强内部监督，进一步规范经费使用和经费运作的行为，特制订本规范。预算管理的内部控制 一、财务预算是预算管理的重要内容。财务预算是指制订一定时期内全部经济活动各项目标的计划和相应措施，并以货币及其他数量形式来反映和说明。预算管理是对单位业务流、资金流、信息流、人力资源流的综合与控制。 二、每年末，学校各部门根据自身的实际情况编制下年度较详细的经费预算方案，由财务部门汇总后，经校长办公会审议后，上报区领导。各部门负责人对部门预算编制负责，校长对年度预算方案负责。 三、建立对预算执行情况的分析制度。每月财务部门分析预算指标的执行情况，如发现执行情况与预算方案有较大差异时，需变更预算方案，应及时向上级领导提出调整方案。四、建立预算工作的授权批准制度。校内各部门负责人，授权对本部门内的预算工作进行审批，不得超越审批权限，经办人应当在职权范围内，按审批后的意见办理预算工作。五、为维护预算的严肃性，对预算的调整，必须经过申请、审议、批准等程序。 1、预算调整的申请：
必须由部门预算执行人或编制人提出申请，说明调整的理由、调整的初步方案和调整前后的预算指标对比，以及调整后预算的负责人、执行人等情况。 2、预算调整的审议： 对部门预算执行人或编制人提出的调整申请数，应经过校长办公会议审议，提出审议意见，担任审议的部门和人员应由校领导指定，审议意见应包括对申请同意、反对或补充修改的内容等。审议人应对审议意见负责。 3、预算调整的批准： 经审议的预算调整申请，压滤机滤布厂家才可报送有关领导批准。批准人应在审阅有关资料后提出书面意见，然后下发给申请人遵照执行。 六、预算方案制定后，预算执行者对预算进行管理，除建立预算执行情况分析制度外，校内各预算部门要加强自查。根据实际情况，可按时、按文、按部门进行必要的互查。总结预算目标与预算执行差距，把预算执行情况纳入年终考评。货币资金的内部控制 一、货币资金是指以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款及其他货币资金。 二、保持现有银行存款开户的情况，如有需要，需另设帐户，包括银行汇票存款、信用证存款、外埠存款、外币存款等，必须由校领导集体讨论而定，并报批上级领导。 三、货币资金实行钱帐分管，指派合格的业务人员来办理货币资金的收付业务。
学校人事管理制度汇编
龙飞职业培训学校 人事管理制度 为加强本学校工作的规范化、制度化，提高本学校工作效率和透明度，增强 本学校凝聚力和向心力，使本学校的工作有章可循，特制订以下人事管理制度。第一 章招聘与录用 第一条本学校工作人员的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应根据本管理制度执行。 第二条选聘和录用过程遵循公正、公平、平等竞争的原则。 第三条本学校聘用员工，由用人部门提出人员需求计划，由办公室按岗位要求统一发布招聘信息。 第四条应聘人员须向办公室提供应聘材料和有关证明材料，由办公室和用人部门联合确定拟聘人选和招聘考核方式，办公室组织进行招聘考核工作。 第五条参加面试考核的应聘人员应真实填写有关表格，按表格规定程序完成面试考核，办公室保留调查核实员工工作经历及个人背景的权利。面试合格经审 查批准后，由办公室办理试用、录用手续。 第六条新录用人员报到时，应向办公室送交以下证件：毕业证书原件及复印件、身份证原件及复印件、一寸照片、职务任职资格证书原件及复印件、其他必 要的证件。 第七条当个人资料有以下更改或补充时，及时通知学校办公室以确保与你有关的各项权益： (1) 家庭地址和电话号码； (2) 婚姻状况； (3) 家庭人员变动
(4) 出现事故或紧急情况时的联系人、联系方式及其变更； (5) 培训结业或进修毕业。 第八条接到录用通知后，应在指定日期到办公室报到，如因故不能按时报到， 应与有关人员取得联系，另行确定报到日期。 报到程序包括： (1) 入职培训； (2) 办理报到登记手续，领取办公用品和资料等； (3) 与部门主管见面，接受工作安排； (4) 签订试用合同 第九条公司聘用的新进人员，均应从入职之日起试用，试用期一般为3个月，如表现好，工作成绩突出者，可提出书面申请经用人部门同意，办公室根 据考核情况核准，学校负责人批准，缩短试用期。反之，确有需要经审批 同意，试用期可延长，但试用期最长不超过六个月，此期间，如果感到学 校实际情况、发展机会与预期有较大差距，或由于其他原因而决定离开， 可提出辞职，并按规定办理离职手续；相应的，如果新员工的工作无法达 到要求，学校可终止试用。 第十条试用期原则上不能请假，如确实需要请假的，转正时间顺延；若请假超过一个月，则作自动离职处理。 第二章人事档案 第一条人事档案是员工的过去背景和现在情况的记录资料，所有员工均应建立人事档案。人事档案由办公室管理。 第二条一般员工不得借阅他人的人事档案。部门主管可以借阅本部门员工的档案，借
有关企业资金的管理制度条款
有关企业资金的管理制度条款 1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。 2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。 二、现金管理制度 1、所有现金收支专人(出纳)负责。 2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。 3、库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。 4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。 5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。 三、支票和网银管理制度 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。 3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。 5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。 五、现金、银行存款的盘查 1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制半月报表，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。 2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的’帐务处理及其他帐务处理。 六、支出审批制度 购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等
学校资金管理制度
学校资金管理制度 一、学校经费预算制度 1、为加强财物管理，合理使用资金，学校及校内各部门必须实行年度预算(包括收入预算和支出预算)。 2、学校预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，不得编制赤字预算。 3、预算由学校提出预算建议方案，按照国家预算支出分类和管理权限分别上报各有关主管部门审核汇总报财政部门核定预算控制数，学校根据预算控制数编制预算，由主管部门报财政部门审核批复后执行。 4、预算在执行过程中一般不予调整，如果因国家有关政策或事业计划有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可报请主管部门或者财政部门调整预算。其余收入项目需要调增、调减的，由学校收入预算调整后，相应调增或者调减支出预算。 二、编报年度决算制度 编报年度决算，要认真总结一年中的预算安排、计划执行，平衡收支、财务管理，资金效果等方面的经验教训，为改革学校财务管理创造条件。 1、年度终了后，财务室应主动与上级财务部门核对各项拨款，核清追加。 2、年终前，清理暂存暂付，应收应付等款项，不得长期挂账或以领代报。
3、年终前，财产物资部门对各项财产物资清查盘点，做到账物相符。 三、现金管理制度 1、学校范围内一切现金、支票均通过会计办理。 2、收入的现金按规定日期送交开户银行，库存现金不得超过银行规定限额。 3、各部门一切缴款，均应填写收据，加盖现金收讫及出纳印章，收据作为收款和记账凭证，收据联单之一退给缴款人作为凭证。 4、在市内采购，须在借款后三日内报销，去外地采购借款，须在返校后三天内报销，并返回多余现金，前次借款未报销，不准再借款。 5、现金当面点清，事后概不负责。 6、现金收讨须逐笔记清，不准白条抵库，不准坐支现金。 7、出纳员每天要核算库存现金，如发现多款或短款时，立即查找原因，及时向领导汇报。 8、单位收入的现金不准以个人或部门的名义存入储蓄所，或利用银行账户代替其他单位和个人存入或支出现金。 9、在本市购买物资办理业务的超过转账起点即10000元以上都采用转账支付，不得以现金支付。 四、现金支票、转账支票的管理制度 1、不准签发空白现金支票。空白现金支票一律不得借出。 2、现金支票、转账支票和支票印鉴必须分管，不得由一人兼管。
最新学校内部控制制度
2018年学校内部控制管理制度 根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本制度。学校内部控制的目标主要包括:合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务的效率和效果。 一、学校建立与实施内部控制，遵循下列原则。 (一)全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。 (二)重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。 (三)制衡性原则。内部控制应当在内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。 (四)适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 二、学校内部控制的控制方法 (一)不相容岗位相互分离。设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
(二)内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。 (三)归口管理。按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。 (四)预算控制。强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 (五)财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。(六)会计控制。建立财会管理制度，实行会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。 (七)单据控制。根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。 （八）信息内部公开。实行经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。 三、根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
学校人事管理制度
魏县新实验一中人事管理制度 一、考勤及请假制度 要求：教师按学校规定的作息时间上下班，不迟到，不早退，不旷工。不中途私自外出，不在上班时间办私事。每天上午、下午签到，无特殊事情不请假。 （一）请销假制度 1、教师因病、因事不能上班的必须报相关领导审批办理请假手续，并安排好在校的各项工作。未请假和请假理由不充分未准假不到校者均属旷工。教师旷工三天，学校按教师自动请辞处理。 2、教师每日上午、下午预备前30分钟内集中到教务处签到，上课铃响仍未签到的视为迟到，迟到时间不得超过2节课，2节课内补写临时外出请假条，超过2节课的按半天假处理。教师请假在一天以内的报主管主任审批，在一天以上的需报主管校长审批同意。临时特殊情况请假或续假（指不在校内）要求向学校主管领导电话联系审批，并安排学校工作，返校当天销假补办请假手续。 3、教师因公外出，需有主管领导指示批条，方可外出。参加进修学历考试的教师，在不耽误学校工作情况下请假，离校前安排好学校工作，返校后执本人准考证办理请假手续，准考证对应的当晌或当天不计入请假天数。 4、教师本人婚假或直系亲属（包括事实寄养关系）丧假为3日，超过时间按请假规定处理。 5、无论何种情况请假，离校前都要把学校工作安排好（例如：任课、值班、班主任管理等），未安排好学校工作造成耽误课程、耽误工作的，根据学校教学规定进行10-100元罚款处理。返校及时销假并补齐请假手续。 （二）临时外出请假 教师上班临时有事可以填写临时外出请假条，写清离校时间，返校及时填写返校时间，由领导签字交门岗保存（月底核对），方可出校门。月底每位教师的临时外出时间累积够4个小时按1晌假处理，以此类推。 （三）考勤扣款办法 教职工违反校纪校规，根据处分情况，分别给予下列经济处罚：
小企业现金管理制度
小企业现金管理制度 企业现金管理制度 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 本制度适用于培训中心。 一、使用现金范围 1、培训中心广告费。 2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 3、差旅费、培训费、业务招待费。 4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。 5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。 6、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。 除以上支付现金外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。确需全额支付现金的，经校长审批。 二、库存现金 1、日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分和每天的培训收入必须及时存入银行、不准从现金收入中直接支付款项。 2、培训中心现金必须存放在保险柜内。
3、出纳员到银行存、取现金时，经校长审批。 4、工资以每月出纳人员用网上银行发到员工的工资卡。 三、现金支付 任何资金支付都须有完整的审批手续。 1、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经借款人的领导签字，方后方可借支，借款金额超过元，须经校长批准。超过还款期限即转“应收款”，在借款人的当月工资中扣除；如借款人当月工资不足以扣还借款的，则在下月工资中继续扣除，依次类推，直至扣还 全部借款时止。 2、日常零星开支凭费用单经校长批准可以报销。 四、财务部职责 1、出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。 2、会计应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。 3、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。 4、不准将单位收入的现金以个人名义存入。 5、不准保留账外公款。