中国地方性商业银行资本结构分析
商业银行资本结构分析及主要资本补充方式
商业银行资本结构分析及主要资本补充方式【摘要】近几年，各类股份制银行如雨后春笋般不断兴起，商业银行为吸收公众存款、发放贷款、办理结算的企业法人；与普通企业经营商品相比，商业银行由于运营的是货币这一特殊商品而体现出其作为金融企业的特殊性。
也正因为这特有的不同，使得商业银行显得尤为特殊。
所以这值得我们去深入研究商业银行的各类资本构成情况及主要的资本补充形式。
【关键词】资本结构资本补充资本充足率巴塞尔协议Ⅲ2007年8月，美国第五大投资银行贝尔斯登破产标志着美国次贷危机爆发。
此次金融危机的爆发显示出金融市场监管力度不足,金融法律不健全等漏洞.2010 年9 月，巴塞尔银行监管委员会成员国代表就加强银行业监管的《巴塞尔协议Ⅲ》（basel Ⅲ）达成一致，此次修订的巴塞尔协议明确了划分一级资本和二级资本的界限；规定了商业银行总资本充足率和核心资本充足率的最低比例；同时前瞻性的提出拨备覆盖制度，为防范银行的非预期损失做好充足准备。
金融危机距今9年了，但如今国际经济形势依然复杂，各国经济发展程度不一,世界经济走势不明朗。
我们选择了民生银行作为研究对象，深入了解银行的资本结构及其资本补充方式.一、民生银行情况简介1996年1月12日中国民生银行在北京成立，它是中国首家由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，截止2013年年底,民生银行已经在36所大中型城市设立了共852家分支机构。
2013年民生银行获得《亚洲银行家》颁发的“2013年度中国最佳中小企业银行业务”。
其主要经营业务与其他商业银行一样，以吸收公众存款和发放短、中、长期贷款为主.二、民生银行资本结构分析根据资产负债表知，企业的资产是由权益资本和债务资本两部分组成，权益资本包括股本、资本公积和留存收益三部分，是企业可以永久使用的资本;债务资本即企业的负债，该项资本使用是有期限和固定使用费用的，即到期还本付息。
（一)资本结构分析我们在巨潮资讯网上搜集了民生银行从10—15年的资本构成数据，具体如下：10-15年民生银行的总资产分别为182亿元→223亿元→321亿元→322亿元→401亿元→453亿元。
商业银行的财务管理和资本结构
财务构成详情数据
名称
Canadian Personal and Business Banking
Capital Markets and Direct Financial Services
Canadian Commercial Banking
and Wealth Management
Others&Adjustment s
强化财务管理
加强财务管理体系建设，提高财 务核算、预算管理和成本控制水 平，实现可持续发展。
总营收详情数据
根据所给表格数据，关于商业银行的财务管理和资本结构，可以总结为：该表格未给出具体数据，无法分析商业银行的财务 管理和资本结构。
05
总结和建议
当前状况总结
资本结构分析
目前商业银行的资本结构主要由权益资本和 债务资本构成，其中权益资本是银行最主要 的资本来源。
商业银行的财务管理和资本结构
$number {01} 汇报人：可编辑
2024-01-03
目录
• 业务介绍 • 财务业绩 • 竞品分析 • 未来展望 • 总结和建议
01 业务介绍
总资产详情数据
商业银行的财务管理和资本结构分析表明，该银行的总资产 在过去几年中持续增长，其中18/19财年至22/23财年的总资 产分别为4957.61亿美元、5771.56亿美元、6757.96亿美元 、6917.61亿美元和7028.41亿美元。同比数据显示，除了 21/22财年的同比增长率为2.36%以外，其他财年的同比增 长率均超过16%。这表明该银行的财务管理和资本结构在过 去几年中取得了显著的成功，未来几年仍有进一步增长的趋 势。
随着全球经济一体化进程的加速，商 业银行将加强国际化布局，拓展海外 市场。
浅谈我国商业银行资本结构的优化
2015年26期总第801期一、引言随着经济全球化的发展，国际贸易的繁荣昌盛，商业银行在资金流通，资金管理等方面的地位也越来越高，在经济全球化中有着举足轻重的作用。
当然，就我国的商业银行发展而言，它是落后于西方发达国家的，其中主要是因为我国商业银行的管理体制、运行体制不够成熟，资本结构不够合理造成的。
而资本结构是指权益资本与负债资本之间的比例关系，两者的比重直接影响企业的经济发展，所以管理者必须平衡好融资决策与投资决策之间的关系，最终达到企业价值最大化的目标。
总之，我国商业银行想要在金融界立于不败之地，就必须大胆去创新、去学习，加强内部和外部监督，完善管理体制，调整资本结构，开发新产品，提高市场竞争力。
只有这样，我们才能抵抗强大的外资银行进入的冲击。
二、我国商业银行资本结构存在的问题通过对我国商业银行内部结构的不断学习和深入了解，发现我国商业银行的资本结构存在以下几点问题。
1.债务资本的不稳定性商业银行的资金来源主要是股权融资和债权融资两部分，而大众存款是商业银行债权融资的主要部分，因此使得商业银行的资产负债率相当高。
但大众存款又有一些特殊性，它表现在储户的存款在到期前储户是可以收回存款的，这就导致了债务资本的不稳定性。
如果经济市场或其他社会现象发生改变，可能会引起储户纷纷来兑换资金的现象，而商业银行很可能会因资金不足无法偿还债务导致破产清算，从此可见商业银行的债务资本的不稳定性。
2.不良资产率高银行的高财务风险来源于其高负债，我国的商业银行长期以来能够平稳的运行主要依靠国家信用来支撑。
当前，我国银行依旧有很大一部分不良贷款，同时商业银行的拨备覆盖率并不高，从而增加了商业银行的经营风险。
如果增加计提拨备，会提升商业银行抵抗不良贷款的能力，同样也会减少银行的资本金。
但是近几年来，我国商业银行越来越看重资产的质量，这就使得不良贷款得到很好的控制，甚至是大量逐步降低。
3.资本充足率低近几年来，我国商业银行的资本充足率大大提高，可是离国际标准12%还有很大差距，当前，我国一直采取适度宽松的货币政策，使得银行贷款规模不断扩大，风险也大增，从而消耗了大部分的银行资本，降低了银行的资本充足率。
地方性商业银行资本构成及补充对策研究
地方性商业银行资本构成及补充对策研究吴昕怡【摘要】社会经济的增长促使地方性商业银行拥有了充足的发展空间,但是发展过程中,银行存在一些不足之处,资本问题日渐突出,同时地方性银行还存在过分依靠核心资本、资本充足率还有待提高、其业务结构也不完善、资本的风险性也较高等问题。
面对这种现状银行要加快处理相关问题的步伐,确保地方性商业银行能够稳步向前发展。
通过对地方性商业银行的构成现状进行分析,以地方性商业银行进行资本补充的重要性与必要性为支撑力,再结合地方性商业银行资本补充的短板提出相关研究对策,以供相关专业人员参考。
【期刊名称】《经贸实践》【年(卷),期】2021()2【总页数】3页(P0052-0054)【关键词】地方性商业银行;资本构成;资本补充;对策研究【作者】吴昕怡【作者单位】陕西秦农农村商业银行股份有限公司,陕西西安710000【正文语种】中文【中图分类】F我国地方性商业银行在金融改革力度逐渐深入的背景下得到较快的发展，从整体上来看呈现出资本充足率提高、效益持续好转、业务不断扩展、规模持续增长的发展态势。
但是地方性商业银行在快速发展过程中，自身还存在一些有待解决的问题，比如资本的补充和构成等，这些问题对地方性商业银行的可持续发展造成一定的阻碍。
笔者结合自身的工作经验和理解，就地方性商业银行资本构成以及补充的对策阐述一下自己的观点。
一、地方性商业银行资本构成现状一直以来，我国的地方性商业银行都受到监管力度不足、宏观经济环境以及银行产权制度等多方面因素的制约，从而导致资本金存在很大的缺口，对于资本充足率无法达到一个最低的标准，这对整个银行体系的健康性和稳定性都造成严重的影响。
一直到2005年，在资本充足率方面，我国地方性商业银行的数量还没有达到一百家，只有99家，在我国商业银行总资产中，一共占据了超过百分之七十以上的比重。
就平均资本充足率而言，地方性商业银行达到了4.5%，相对于2003年而言增长了7.5%[1]。
我国商业银行资本结构现状及对策分析
我国商业银行资本结构现状及对策分析本文介绍了《巴塞尔协议》对商业银行资本结构的监管要求，通过对我国商业银行资本结构的现状分析，发现其资本结构具有资产规模大、资本充足率较高，但是资产负债率高、资本结构单一、附属资本匮乏、不良贷款率居高不下等特点，并提出了优化资本结构的相应的对策与建议。
【关键词】巴塞尔协议资本结构资本充足率银行业是中国宏观经济的晴雨表。
作为重要的资金融通中介，特别值得关注的是资本结构问题。
从1988年《巴塞尔协议Ⅰ》对于银行资本的划分和资本充足率不低于8%的规定，到2004年《巴塞尔协议Ⅰ》提出了银行资本监管的三大支柱――最低资本充足率、监管当局监督检查和市场约束，再到2010年《巴塞尔协议Ⅰ》补充了提高资本充足率、建立逆周期监管框架、引入杠杠比率和流动性监管指标的要求。
资本监管作为巴塞尔协议始终如一的核心内容，起到了银行监管领域中的支柱作用。
纵观国内外有关的研究成果，一个共同的特点是商业银行的资本监管可以降低风险，但是只有通过主动适应监管要求，实施有效的资本结构管理，才能最大限度的规避金融风险，实现商业银行的总体发展战略目标。
一、我国商业银行资本结构的现状分析（一）资产规模大，资产负债率高由表1可以看出，2015年各季度我国商业银行的资产和负债规模都呈现出增长的趋势，与上年同期增长率都保持在两位数以上，占银行业金融机构比例均高达78%以上。
2015年各季度商业银行的资产负债率均高达90%以上，由此可见我国商业银行负债规模的庞大，主要原因是商业银行是经营货币的企业，其自有资本所占比重很低，资产负债极大部分来源于客户的存款。
因此商业银行必须合理的安排负债类型，建立一套具有足够流动性和安全性的负债体系。
（二）资本结构单一，核心资本规模大，附属资本匮乏商业银行的资本结构是指商业银行各种资本金的来源及其所占的比例关系。
长期以来，我国商业银行资本结构较为单一，核心资本在资本结构中占绝大部分，这样也就造成了附属资本所占比重相对较低。
中国商业银行资本结构的影响因素
竞争状况对资本结构影响
市场竞争程度
市场竞争程度越高，企业越需要 更多的资金来支持其业务发展， 因此其资本结构可能偏向于债务
融资。
市场份额
市场份额较大的企业往往具有更强 的谈判能力，因此其资本结构可能 偏向于债务融资。
行业集中度
行业集中度较高的行业往往具有更 强的稳定性，因此其资本结构可能 偏向于权益融资。
通货膨胀对资本结构的影响
通货膨胀可能导致企业原材料和人工成本上升，企业利润下降，从而影响企业的 偿债能力。同时，通货膨胀也可能导致利率上升，增加企业债务融资的成本。
资本结构对通货膨胀的影响
过高的债务比例可能导致企业偿债能力下降，从而增加企业的财务风险。在通货 膨胀的情况下，企业可能需要通过调整资本结构来降低财务风险。
相互影响
公司治理结构和高管激励政策之间存在相互 影响的关系。一方面，良好的公司治理结构 可以为高管提供更好的激励机制，提高高管 的积极性和效率；另一方面，合理的高管激 励政策也可以促进公司治理结构的完善，提 高公司的整体效率和价值。
共同作用
公司治理结构和高管激励政策共同作用，会 对公司的资本结构产生影响。良好的公司治 理结构和合理的高管激励政策可以促进公司 更加稳健、合理地安排资本结构，提高公司 的融资能力和市场竞争力。
04
影响因素二：行业特征与竞争 状况
行业特征对资本结构影响
行业成长性
高成长性的行业往往需要大量的资金 投入，因此其资本结构可能偏向于权 益融资。
行业风险
行业周期性
不同行业的周期性不同，资本结构也 会受到影响。例如，在行业扩张期， 企业可能需要更多的债务融资来支持 其扩张计划。
高风险行业往往需要更多的资本来抵 御风险，因此其资本结构可能偏向于 债务融资。
商业银行资本结构探析
商业银行资本结构探析一、商业银行的资本结构及其特殊性（一）商业银行的资本结构。
商业银行的资本结构，是指商业银行的债务资本与权益资本之间的比例关系。
不同于一般工商企业，商业银行以货币资金为经营对象，并以吸取存款、发放贷款、支付结算为主要业务，但这并不是导致其“自然高杠杆”的根本缘由。
（二）商业银行资本结构的特殊性。
1.政府供应的“隐性担保”。
由于商业银行在市场中扮演着金融中介的角色，起到合理配置金融资源的作用，因此为了保障其经营稳定性，政府为其经营业务供应了充分保障。
在2021年《存款保险条例》出台以前，商业银行的存款和其他债务风险主要由政府一方担当，这虽然对商业银行的业务扩张未直接供应资金支持，但却形成了一种表外资本，潜移默化地影响着商业银行的资本结构。
2.监管方对资本充分度的要求。
虽然商业银行担当着调配资金、提高资金流淌性和利用率的任务，但其本质是企业。
当有限责任制度和政府“隐性担保”并存时，商业银行自然地具有过度负债的倾向，以实现股东回报最大化。
为了限制其过度冒险行为，监管方制定了基于风险的审慎资本要求规定，直接限制了商业银行的资本结构支配。
由于商业银行资本结构不仅直接影响了其融资方式和融资成本，继而影响到其经营绩效，而且通过高杠杆经营的特点和社会信贷中介的重要地位，作用于金融市场的平安与实体经济的稳定，因此对商业银行资本结构进行分析格外重要。
二、基于MM理论的商业银行资本结构分析（一）MM理论。
1958年，莫迪利亚尼和米勒提出了有名的MM 理论。
该理论认为，在一个不存在破产成本和税收的“完善资本市场”中，公司的价值与其资本结构无关。
而放松MM理论的假定，引入税收制度后，债务利息的税盾作用，使得调整资本结构以增加公司价值成为可能：公司全部资本中的债务资本占比越高，就有越多债务利息能在企业当期税前经营所得中扣除，税收负担降低，企业价值得以增加。
进一步放松“完善资本市场”的假定，引入破产成本，在税收与破产成本并存的状况下，若公司加大财务杠杆，财务风险的提高，将使债权人和股东要求公司增加对其的风险酬劳支付，从而对公司价值产生负面作用。
我国商业银行资产结构的分析与建议
我国商业银行资产结构的分析与建议作者：孙铭君张健雄来源：《经济研究导刊》2019年第04期摘要：目前，银行类金融机构是我国金融体系的中枢机构，商业银行资产结构对其自身动荡经营和发展以及整个金融市场的重要性不言而喻。
通过对我国商业银行的资产结构现状进行分析，得出目前商业银行的资产结构存在的问题，并据此提出优化建议。
关键词：商业银行;资产结构;现状与问题;对策建议中图分类号：F832; ; ; ; 文献标志码：A; ; ; 文章编号：1673-291X（2019）04-0091-02引言近年来，我国银行业一直保持高利润、高增长速度，但其经营业务模式比较单一，主要收入来自于息差及垄断产生的规模效益。
一旦商业银行的垄断经营被打破，将很难在激烈的市场竞争中存活下来。
商业银行的资产结构不仅关乎其自身的经营、发展，还影响着金融市场的稳定，而我国现阶段银行资本结构不合理显然不利于金融市场的发展。
本文首先从横向和纵向两个角度分析我国商业银行资本结构的现状，进而针对发现的问题提出可行性建议。
一、我国商业银行资产结构的现状分析（一）我国商业银行资产结构概况商业银行资产主要包括现金类资产、投资类资产和放款型资产业务。
其中最主要的是放款和投资。
在银行刚开始实现商业化经营时，放款型资产在银行资产中占比极大，后随着金融市场的飞速发展和商业银行改制的不断推进，我国商业银行资产结构也在发生着变化，放款型资产逐渐减少至一半左右。
（二）对比分析国有四大行与股份制商业银行资产结构现状工商银行、农业银行、中国银行、建设银行四大行的资产结构中贷款和投资构成其盈利性资产的主体，两项资产合计比重都达到70%以上的水平。
其中，贷款及垫款在商业银行资产结构中占据绝对地位，约为总资产规模的50%左右，工、中、建行相对较高，在53%左右，而农行相对较低，不到48%。
可见，贷款仍然是商业银行追求最大利润的主要手段;投资性资产占总资产规模介于20%～30%之间，仍有优化的潜力。