风险准备金拨备及代偿制度
商业银行拨备制度论文
商业银行拨备制度论文商业银行拨备制度是指商业银行在贷款过程中，为应对可能发生的不良贷款风险而进行的一项风险管理方式，其重要性不言而喻。
本文就商业银行拨备制度的概念、实施情况及其对银行风险管理的作用等几个方面进行阐述，旨在帮助读者深入了解这一制度。
一、商业银行拨备制度的概念所谓商业银行拨备制度，是指商业银行为保障贷款资产安全而设立的一种贷款风险准备金制度。
具体而言，商业银行在向借款人提供信贷服务的过程中，按照一定比例将放贷金额缴纳至银行资产质量保证金（简称资保金），以应对贷款可能出现的风险，保障银行资产安全，保护存款人权益。
二、商业银行拨备制度的实施情况商业银行拨备制度的实施情况，可以从以下几个方面进行分析：1.拨备金比例我国商业银行拨备制度的比例是由中国人民银行规定的，《商业银行存款保险条例》规定，商业银行的风险准备拨备金比例应不低于审计发现的所有不良资产的加权平均比例。
尽管拨备比例还是存在一定差异，但业内的平均比例在20-30%之间。
2.拨备决定周期商业银行拨备制度的决定周期，主要有年度和季度两种。
不同的决定周期主要取决于银行内部的贷款风险管理制度，以及监管部门对银行贷款业务的监管关注程度。
3.拨备范围商业银行拨备制度的拨备范围，在银行内部主要包括不良贷款、关注类贷款、可疑贷款和损失类贷款，同时也包括政策性银行同业存单等。
其范围的确定，需要综合考虑银行风险管理、监管部门要求、国家政策等因素。
三、商业银行拨备制度的作用商业银行拨备制度在风险管理方面有着不可替代的作用，具体表现为以下几个方面：1.保障银行资产安全商业银行拨备制度在散户贷款方面的作用尤为明显，它能够确保银行在贷款业务中遇到的风险得到有效控制，减少不良资产的损失，保障银行的资产安全。
2.规范银行经营行为商业银行拨备制度对银行的经营行为具有规范作用，它可以促使银行在贷款业务中严格按照风险管理要求运作，规范各种业务流程，提高运营效率。
3.提高银行的信誉度商业银行拨备制度还可以提高银行的信誉度，因为它是保障存款人权益的一种关键机制，在银行业务与社会的稳定性、可靠性和安全性方面发挥了重要作用。
公募基金风险准备金制度
公募基金风险准备金制度介绍公募基金风险准备金制度是指一种管理公募基金风险的制度。
准备金是公募基金公司根据监管部门要求，在投资管理中留存的一部分资金，用于应对可能发生的风险。
该制度要求公募基金公司按照一定的比例留存准备金，以确保基金运作过程中的稳定性和安全性。
目的公募基金风险准备金制度的目的是增强公募基金的风险管理能力，保护投资者的权益。
通过建立风险准备金制度，公募基金公司能够合理安排资金，提前应对可能出现的市场风险和流动性风险，保证基金的正常运作。
实施方式公募基金风险准备金的实施方式通常包括以下几个方面：1. 准备金比例：监管部门通常规定了公募基金应留存的准备金比例，公募基金公司需根据规定计算出应保留的准备金金额，并将其划拨至专用账户。
2. 准备金管理：公募基金公司需建立专门的准备金管理制度，规范准备金的使用和管理。
准备金应由专门的风险管理团队进行管理，确保资金的安全和有效利用。
3. 准备金监管：监管部门将对公募基金的风险准备金进行监管，并定期检查和评估准备金的使用情况。
公募基金公司需配合监管部门的监管工作，并提供准备金的相关数据和报告。
优势与挑战公募基金风险准备金制度的优势在于能够增强基金公司的风险管理能力，提高基金的抗风险能力。
准备金的留存能够防范可能出现的市场波动和资金流动性不足带来的风险。
然而，公募基金风险准备金制度也面临一些挑战。
首先，准备金的留存可能会对基金公司的资金利用效率造成一定影响。
其次，准备金管理和监管工作的要求也需要基金公司投入相应的人力和物力资源。
结论公募基金风险准备金制度是一项重要的风险管理措施，能够帮助公募基金公司应对市场风险和流动性风险。
在实施该制度时，基金公司需按照监管部门的要求，合理安排资金，并建立有效的准备金管理制度，以提高基金的稳定性和安全性。
健全资金风险防控机制
健全资金风险防控机制
健全的资金风险防控机制是指一套完善的措施和机制，用于预防和控制金融机构或企业在资金运作过程中发生的风险，以确保资金安全和业务的稳健发展。
健全资金风险防控机制包括以下几个方面：
1. 严格的风险管理制度：建立健全风险管理制度，包括资金使用规定、投资限额、风险评估、风险分散、风险预警和风险控制等规定，明确资金的使用范围和限制，降低风险发生。
2. 拨备金制度：设立拨备金作为风险准备金，用于弥补可能的损失。
按照风险评估结果，合理确定拨备金的金额，确保资金风险得到及时补偿。
3. 资金监管与审计：加强对资金的监管和审计，确保资金的流动和使用符合相关法律法规和内部管理制度。
建立内部审计机制，对资金使用情况进行监督和检查，发现问题及时纠正。
4. 业务分散和多元化：通过分散投资和业务多元化，降低单一业务或投资所带来的风险。
同时，合理配置资金，防范不同种类的风险。
5. 风险预警和控制：建立风险预警机制，及时发现和预警可能发生的风险，并采取相应的措施加以控制。
比如设定风险警戒线和止损线，及时调整投资组合，控制风险水平。
6. 健全的风险管理团队和制度：设立专门的风险管理团队，负责制定和执行风险管理策略，及时跟踪和控制资金风险。
同时，定期进行风险评估和风险管理制度的审查和改进。
综上所述，健全的资金风险防控机制能够降低金融机构或企业的资金风险，保护资金安全，确保业务的稳健发展。
同时，有效的风险防控机制也是保障金融市场稳定和保护投资者利益的重要手段。
担保业务逾期、代偿、追偿和损失管理制度
担保业务逾期、代偿、追偿和损失管理制度担保业务逾期、代偿、追偿和损失管理制度第一节机构设置和职责分工第一条为强化公司担保业务的风险处置力度，提高对风险项目控制、保全、追偿的决策和执行能力，最大限度地降低担保风险损失，公司成立风险处置委员会。
第二条公司风险处置委员会一般由分管风险管理负责人、分管业务的领导班子、公司监事、财务部负责人、相关业务部门负责人等组成。
根据风险处置项目的不同情况，委员会具体人员组成由公司董事长或总经理确定。
风险处置委员会的日常工作由风险管理部承担。
第三条风险处置委员会职责具体如下：（一）决定风险项目（关注类以上风险）处置预案；（二）决定风险项目催收、代偿、追偿操作方案和调整方案；（三）决定风险处置过程中的其他应急措施；（四）决定追偿中止（终止）、报请损失、核销等相关事宜；（五）确定风险处置相关人员的工作调度安排；（六）决定有关风险处置工作的奖惩措施。
第四条风险处置会议由风险处置委员会主任委员负责召集。
参加人员包括风险处置委员会全体委员，必要时请董事长、总经理及项目经理等相关人员参加。
紧急情况经董事长或总经理同意，可召开临时会议，由公司领导及风险管理部负责人、财务部负责人、相关业务部门负责人等不少于5人参加。
风险处置会议决议经参会人员三分之二以上表决通过，报董事长批准后执行。
董事长为风险处置决议的审批人。
为提高风险处置工作效率，对代偿额100万元以下的风险项目，其风险处置预案、追偿方案，可采用简化程序，由风险管理部审核后直接报公司董事会审批。
风险处置会议由风险管理部记录并负责落实会议精神。
第五条参会人员及其他相关人员应严格执行会议议定事项，不得向风险项目单位和相关单位、个人泄漏会议秘密和其他不利于公司实施风险处置的信息；除非会议要求，不得向无关人员和单位透漏风险处置信息。
第六条相关人员职责分工如下：（一）风险项目代偿前的相关风险化解、风险处置工作，以项目经理A、B角为主完成，风险管理部主审；（二）代偿后的追偿及对债务人的管理工作，由风险管理部负责，业务部门项目经理A、B角配合。
融资担保风险准备金制度
融资担保风险准备金制度
融资担保风险准备金制度是指金融机构为应对融资担保业务风险而设立的一种风险准备金制度。
其主要作用是为应对融资担保业务可能发生的信用风险、市场风险、操作风险等风险因素，提供适当的准备金储备，以保证融资担保业务的稳妥运作。
该制度的实施需要金融机构根据业务规模、风险分布、经济环境等因素，进行风险评估和准备金计提。
具体来说，金融机构应根据相关法规、规范性文件的要求，对其融资担保业务的信用风险、市场风险、操作风险等进行评估，并根据评估结果，按照一定比例计提融资担保风险准备金。
融资担保风险准备金可以用于弥补因融资担保业务造成的资产减值损失或收益不足等情况，以保障金融机构的偿债能力和盈利能力，并保证其能够满足监管要求。
同时，融资担保风险准备金制度的实施，也可以促进金融机构规范经营，提高其风险管理水平，增强市场信心，促进金融市场的稳定和健康发展。
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准备金管理制度
准备金管理制度一、总则为了合理管理和利用企业的资金，确保企业的资金运作稳健、安全有效，本制度制定之目的在于规范企业准备金的管理，完善企业的准备金管理机制，增强企业的风险防范能力，实现企业的稳健经营和持续发展。
二、准备金的定义准备金是指企业在支付应付款项之前预先保留的资金，以应对金融市场波动、业务风险及其他可能导致企业资金压力的因素。
三、准备金的组成1. 必备准备金：即企业为应对经常性和固定性支出而保留的资金，包括但不限于员工工资福利支出、房租水电费用、税费缴纳等。
2. 风险准备金：即企业预留的用于应对风险事件的资金，包括但不限于市场波动、客户违约、供应商倒闭等因素可能带来的资金损失。
3. 发展准备金：即企业用于未来发展和投资的资金，用于支持企业的业务拓展和市场扩张。
四、准备金管理原则1. 风险控制原则：企业应根据市场情况和经营状况，科学合理确定准备金规模，确保企业能够应对各种风险。
2. 专门管理原则：企业应设立专门的准备金管理部门或岗位，负责准备金的日常管理和监督。
3. 谨慎投资原则：对于企业的发展准备金，应谨慎投资，确保资金的安全性和流动性。
4. 透明公开原则：准备金管理应公开透明，对外公布企业的准备金规模、用途和流向，接受内外部监督。
五、准备金管理流程1. 确定准备金规模：根据企业的经营情况和市场形势，制定准备金管理计划，确定必备、风险、发展准备金的比例和金额。
2. 收集准备金：企业每月进行准备金汇总，由负责准备金管理的部门进行汇总和管理。
3. 使用准备金：企业在遇到应急情况或需要资金支持时，可以使用准备金，但需经过审批和报备程序。
4. 监督审核：企业内部和外部审计机构对准备金的使用情况进行监督和审核，确保准备金的合理使用。
5. 定期检查：企业应定期对准备金的管理情况进行检查，及时发现问题并加以解决。
六、准备金管理的难点和对策1. 风险控制难点：准备金管理中的风险控制是一个难点，企业需要建立完善的风险控制机制，及时应对风险事件。
基金管理有限公司风险准备金管理制度
基金管理有限公司风险准备金管理制度风险准备金是基金管理公司为应对风险而设置的一种资金储备。
基金管理有限公司风险准备金管理制度是确保公司可以有效管理和利用风险准备金的一套规章制度。
在本文中，我们将介绍基金管理有限公司风险准备金管理制度的相关内容，包括准备金的定义，管理原则，投资限制以及风险准备金的使用方式等。
一、风险准备金的定义风险准备金是基金管理公司根据监管要求和内部评估结果所设置的资金储备。
它旨在应对可能发生的各类风险，如市场波动、信用风险、流动性风险等。
风险准备金的规模应根据公司业务规模、风险承受能力和监管要求等因素进行科学合理的评估，确保风险准备金能够充分满足公司风险管理的需要。
二、风险准备金的管理原则1. 独立管理原则：风险准备金应由专门的风险管理部门进行独立管理，与其他业务资金进行隔离。
2. 定期评估原则：公司应每季度对风险准备金进行评估，根据市场情况、风险水平等因素进行调整。
3. 风险分散原则：风险准备金应根据不同类别的风险进行分散配置，避免过度集中在某一类风险中。
4. 合规要求原则：风险准备金的管理应符合相关法律法规和监管部门的要求，确保公司合规经营。
三、风险准备金的投资限制1. 低风险投资：风险准备金应以安全、流动性较高的投资品种为主要配置对象，如政府债券、银行存款等。
2. 投资范围限制：公司应根据风险准备金的性质和规模确定投资范围的限制，避免过度风险投资。
3. 权益类资产限制：公司不得将风险准备金直接投资于权益类资产，以降低风险暴露度。
四、风险准备金的使用方式1. 风险敞口补充：当公司面临风险暴露度上升的情况时，可以通过使用风险准备金来平衡公司的风险敞口。
2. 灾难损失弥补：在遭受重大灾难或突发事件导致损失时，公司可以动用风险准备金来弥补损失。
3. 业务拓展支持：当公司需要开展新的业务或在特定领域进行扩张时，可以利用风险准备金提供支持。
总结基金管理有限公司风险准备金管理制度的建立和实施对于公司的风险管理和业务发展具有重要意义。
风险准备金
风险准备金风险准备金是指上市公司或中介机构在证券发行，交易、股利分配和鉴证过程中因为财务信息欺诈或其它财务犯罪行为而给投资者造成的损失进行民事赔偿的专项资金。
一般建立风险准备金的直接契机是，随着市场化程度的不断提高，市场机制的复杂性、风险性不断升级，即使是合法合规经营的公司和机构也有可能因系统性风险而破产，投资者将因此蒙受损失。
由于证券业的稳定关系到社会的稳定，上市公司和中介机构经营不善甚至破产往往会带来社会的动荡。
通过投资者保护基金实现对投资者的给付，则可以最大限度地降低上市公司经营失败的社会成本。
每当一个风险事件发生后，公司首先不能正常经营，而且大多是一个空壳，上市公司无力承担证券市场上的风险，没有得到补偿的投资者就会把责任推向政府。
有了这个基金后，一旦发生风险事件，政府和公司都会更加从容。
首先用这笔资金补偿了投资者后，再查明风险发生的原因，寻找相应的责任承担者，证券风险准备基金就成了市场和社会的“稳定器”。
这样既保护了投资者，也维护了市场的交易秩序；既保护了上市公司的正常经营，也维护了社会的稳定。
公司风险准备金制度对证券业也存在着反作用。
公司风险准备金制度的建立，可以有效增强社会公众对证券业的信心，保证股民权益不受侵犯，从而促进证券市场的健康发展，提高上市公司的抗风险能力。
相关新闻链接：4.17日，财政部发布公告称，已于近日印发《金融企业准备金计提管理办法》，该办法的要点包括:(1)一般准备金占风险资产期末余额的比率要求,从此前的1%提高到1.5%。
(2)符合条件的金融企业可使用内部模型法来潜在风险估计值。
根据该办法，信贷资产可以分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类，后三类即为平常所说的不良贷款。
信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为：正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%。
除了损失类计提比例不变外，其余四类都有或多或少的上浮。
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风险准备金拨备及代偿制度
一、账户概述
风险准备金账户：XXXXX有限公司（简称“XX公司”）专门开设的风险准备金账户，该账户托管于大型商业银行，账户内的资金实行专款专用的严格管理制度。
二、意义
1、公司层：以充足的风险准备金覆盖借款人的违约损失，提高公司抵御坏账风险的能力。
2、客户层：保障所有出借人的根本利益，提供最优质的客户服务和用户体验。
3、监管层：风险准备金托管、专款专用、定期公示，既符合行业规范，又有利于提高网站的透明度，增强公信力。
三、风险准备金的来源
1、公司一次性注入XXX万元作为初始风险准备金。
2、在向借款人收取的服务费中，按不同的产品类型拨备相应比例的风险准备金，具体规则见《风险准备金拨备及代偿规则表》。
3、当出借人获得某笔债权的代偿后，对应借款人其后归还的本金、利息归属于风险准备金账户。
四、风险准备金的使用
五、风险准备金的运营部门
财务部每月10日对当期风险准备金账户的资金进行清算，并按清算结果将资金一次性划入托管银行的专用风险准备金账户中。
XX公司将按月或按季对风险准备金账户情况进行披露。
具体披露方式及解释权归XX 公司所有。
六、重要指标
1、逾期90天以上的逾期率=逾期90天以上的未还本金总额120天以前的合同总金额
2、风险拨备率=风险准备金账户余额未还本金总额
最佳值：封顶值：预警值：
3、拨备覆盖率=风险准备金账户余额
坏账总额
最佳值：
封顶值：
预警值：
当风险拨备率（2）和拨备覆盖率（3）同时达到封顶值，表明拨备充足、风险可控，将暂时停止风险准备金拨备，直到该比例降到封顶值之下。
当风险拨备率（2）和拨备覆盖率（3）中任一一项触及预警值，将召开内部专项会议，研讨风险管理政策，严格防范风险。
*系统实时计算上述三项重要指标，及时预警。
七、其他
1、附件：《风险准备金拨备及代偿汇总表》
2、此实施细则归财务部负责解释。
3、此实施细则经颁布后执行。
上海xx有限公司
2014年4月11日。