2020--企业刑事法律风险防范业务介绍
企业家刑事风险分析报告(2020)
作者： 张远煌[1]
作者机构： [1]北京师范大学中国企业家犯罪预防研究中心
出版物刊名： 河南警察学院学报
页码： 18-42页
年卷期： 2021年 第4期
主题词： 企业家;刑事风险;拒不支付劳动报酬罪;非法吸收公众存款罪;企业家犯罪;交叉列表;
非国家工作人员受贿罪;职务侵占罪;挪用资金罪;集资诈骗罪;重大责任事故罪;合同诈骗罪;非法经营罪;风险分析报告
摘要：第一部分企业家犯罪概况一、企业家犯罪的规模与结构在2019年12月1日至2020年11月30日上传的刑事判决案例中,共检索出企业家犯罪案例2635件,企业家犯罪3278次.在3278次企业家犯罪中,性质明确的3265次.其中,国有企业家犯罪数为234次,约占企业家犯罪总数的7.14%;民营企业家犯罪数为3011次,约占企业家犯罪总数的91.85%;外商及港澳台企业家犯罪数为20次,约占企业家犯罪总数的0.61%.。
降低民营企业家刑事法律风险的对策——立足于积极主义刑法观的尝试
青少年犯罪问题2021年第2期降低民营企业家刑事法律风险的对策—立足于积极主义刑法观的尝试毛乃纯**【内容摘要】随着改革开放政策的不断深化，民营经济为我国社会主义市场经济的发展作出了巨大的贡献。
然而，近年来民营企业家犯罪逐年递增的事实，凸显了其在生产经营活动中面临着严峻的刑事法律风险。
之所以如此，首先应归咎于民营企业家自身存在主客观方面的缺陷，而缺少公平和诚信的营商环境以及刑事司法中存在的误区也是重要的风险成因。
要营造良好的法治营商环境、降低民营企业家的刑事法律风险，前提是树立积极主义刑法观，重视适度犯罪化的预防功能和去重刑化的教化功能。
在此基础上，一方面应当坚持刑法的谦抑性，谨慎适用“先刑后民”的司法模式；另一方面则应当贯彻罪刑法定原则，对司法推定犯罪目的的做法进行严格限制，在无法达到排除合理怀疑的证明标准时就应当遵循“存疑有利于被告”的原则。
【关键词】民营企业家刑事法律风险积极主义刑法观谦抑主义罪刑法定原则一、 问题的提出改革开放四十多年，中国创造了举世瞩目的经济增长奇迹，民营经济为此提供了重要的驱动力，并 且发挥着举足轻重的作用。
据统计，近年来，民营企业成为政府税收和国家财力的最大贡献者，税收占 比56.9% ;民间固定资产投资占比60.3%，在制造业投资中占比超过85% ;发明专利数占比75.8%，成 为中国科技创新的主力军;就业存量占比近80% ,增量占比超过100% ;在全国企业法人单位中控股占比 97%。
®然而，民营企业在市场经济活动中也面临着诸多困难，其中之一就是作为经营者的民营企业家承 受着相当程度的法律风险。
因此，为了推动民营经济的健康发展和继续壮大，习近平总书记强调“毫不 动摇鼓励、支持、引导非公有制经济发展”“法治是最好的营商环境”“保护企业家人身和财产安全”。
作 为营造良好的法治营商环境的一环,降低民营企业家的刑事法律风险就成为一项重要的课题。
对此，本 文拟立足于积极主义刑法观，尝试将严格贯彻刑法基本原则作为根本对策。
财务人员的法律风险案例(3篇)
第1篇随着我国市场经济的发展，企业规模不断扩大，财务管理工作日益复杂。
财务人员在工作中不仅要遵循国家法律法规，还要应对各种法律风险。
本文将通过一个案例，解析财务人员在工作中可能面临的法律风险，并提出相应的防范措施。
一、案例背景某公司（以下简称甲公司）成立于2005年，主要从事房地产开发业务。
2018年，甲公司聘请了张先生担任公司财务总监。
张先生具有丰富的财务经验，但在任职期间，由于对法律法规的了解不足，导致甲公司在财务工作中多次出现法律风险。
二、案例经过1. 案例一：虚开发票，逃税漏税甲公司在2018年至2020年期间，为了降低企业税负，虚开增值税专用发票，涉及金额高达1000万元。
张先生作为财务总监，对此事负有直接责任。
经调查，甲公司被税务机关认定为逃税行为，依法处以罚款500万元，并要求补缴税款及滞纳金。
2. 案例二：违反劳动法，拖欠工资甲公司在2019年，因经营不善，导致公司资金链断裂，无法按时支付员工工资。
张先生在得知此事后，没有及时采取有效措施，导致公司拖欠员工工资达6个月，涉及金额50万元。
经劳动仲裁，甲公司被判决支付拖欠工资及赔偿金，并承担仲裁费用。
3. 案例三：违反合同法，泄露商业秘密甲公司在与某供应商签订的采购合同中，约定了商业秘密的保密条款。
然而，张先生在离职后，将甲公司的商业秘密泄露给了竞争对手。
甲公司因此遭受重大经济损失，遂将张先生告上法庭。
经审理，法院判决张先生赔偿甲公司经济损失100万元。
三、案例分析1. 案例一：虚开发票，逃税漏税该案例反映出财务人员在工作中，对税收法律法规了解不足，容易导致企业面临逃税风险。
财务人员应加强税收法律法规的学习，确保企业合法纳税。
2. 案例二：违反劳动法，拖欠工资该案例说明财务人员在处理劳动工资问题时，应严格遵守劳动法规定，确保员工权益。
财务人员应关注企业用工风险，及时调整工资发放计划，避免拖欠工资。
3. 案例三：违反合同法，泄露商业秘密该案例提示财务人员在离职时，应遵守合同约定，不得泄露公司商业秘密。
浅论农村电商创业中常遇的法律风险及防范建议
2020年3期总第912期一、引言农村电商也称为农村电子商务，它以数字化、信息化的手段、通过集约化管理、市场化运作、成体系的跨区域跨行业联合，构筑紧凑而有序的商业联合体，降低农村商业成本、扩大农村商业领域、使农民成为平台的最大获利者，使商家获得新的利润增长。
不可否认它在带动农村经济发展，帮助解决“三农”问题，推动我国新农村建设，促进传统农业转型上助力多多，但是农村电商也会因为当地经济发展水平、现代化技术（网络）的具体应用、人们的信用问题、专业人才缺乏、物流的基础设施建设不完善、物流信息化及配送水平低及交易标的特殊性等原因出现一些风险问题进而引发相应的法律责任，严重阻碍了农村电商发展的步伐。
因此郑重提醒农村电商创业者一定要注意规避相关法律风险，尽早研究防范对策，确保创业中少走弯路少交学费；同时也呼吁相关司法部门尽快提高农村电商的法律保护水平，以便与经济发展同频共速。
二、农村电子商务面临的法律风险1.违约责任风险农村电商创业者主要通过网络平台发布和售卖各类农产品（生鲜为主），或者进行三农服务，促进农产品上行；同时将城市的工业产品销往广大农村，促成工业产品下行。
消费者根据各项基础信息购买相关产品，以此确定双方买卖合同关系，如果其中一方变卦，就有可能出现违约责任风险。
再加上生鲜产品保质期较短，农产品销售深受季节影响，农产品市场瞬息万变，当然不可否认的是农民的履约意识也较淡薄，极易导致农产品订单违约及相关法律风险层出不穷。
2018年电子商务消费纠纷调解平台全年受理的投诉案件数同比增长38.36%，仅次于2017年受理的投诉案件数同比增长48.02%。
而农村淘宝网的后台受理违约的投诉率逐年攀升，咸鱼网小法庭近1/4的违约纠纷来自于农产品生鲜纠纷就是最好的例证。
2.交易安全风险由于农村电商交易活动主要是在网络体系中开展的，所以网络系统的安全性和各类信息传输水平直接关系到农村电子商务的交易力度，进而影响农村地区经济发展。
新时代背景下民营企业的刑事法律风险防控研究周扬
新时代背景下民营企业的刑事法律风险防控研究周扬发布时间：2021-11-08T08:51:36.840Z 来源：《基层建设》2021年第22期作者：周扬[导读] 在当今国际市场经济高速健康增长和发达经济时代背景下，我国的市场经济也处于高速发展的进程中湖南司法警官职业学院湖南长沙 410131摘要：在当今国际市场经济高速健康增长和发达经济时代背景下，我国的市场经济也处于高速发展的进程中，而民营企业由于其特殊性以及发展时日尚短，很难在经济方面得到社会的大力支持。
刑事法律风险是民营企业面临的最严重的一类风险，其灾难性的后果和法律责任的严厉可能给企业和企业家造成致命打击。
加强民营企业刑事风险防控力度是保障其行稳致远和经济持续健康发展的不二选择。
民营企业家刑事风险防控是一项系统工程，必须坚持 “立法平等、司法谦抑、诚信建设、政策配套”的综合治理思路，形成国家、社会、企业等多元主体相互配合的合力，打造坚持立法平等保护、刑事司法宽严相济、企业文化浸润和相关政策配套扶持的综合治理模式。
关键词：新时代；民营企业；刑事；法律风险引言在我国社会主义市场经济高速发展的时代过程中，民营企业在蓬勃发展，而在此发展过程中，大部分的民营企业在进行融资时，都是摸着石头过河，对此融资过程中可能会出现的刑事法律风险问题防范不到位，而因此有可能从合法经营变为非法集资亦或是非法吸收公众存款，这样的案件屡见不鲜，那么防范民营企业融资过程中出现的刑事法律风险对于民营企业合法经营，健康发展有着重要的意义。
1 刑事风险存在的必然性民营企业的监管属于以自律为主的监管模式。
在这种模式下，市场主体具有较充分的行为自由，如果民营企业管理机构及其从业人员利用制度漏洞一味追求自身利益最大化，从而导致第三人或委托人产生重大损失，即使是过失导致委托人或第三人产生重大损失，根据现行法律的规制，同样可能会引发刑事风险。
因此，民营企业在经营过程中应树立刑事风险防范意识，把握这一业务领域中存在的刑事风险点，完善好每一笔交易的法律手续，尽可能规避刑事法律风险。
创业法律风险与防范PPT课件
2020年9月28日
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3、个体工商户的法责任与风险
组织形式： 1.个人经营； 2.合伙经营； 3.家庭经营。
2020年9月28日
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个体户的法律特征：
个体户对外承担无限责任（诉讼中个人 是诉讼主体）
不要求建立财务会计制度
银行授信直接融资困难
对外签约信誉度较低，大额经济合同行 为难以成交。
2020年9月28日
2020年9月28日
4
企业面临的法律风险
投融资法律风险 人力资源法律风险 知识产权法律风险 合同行为的法律风险 企业的刑事法律风险
2020年9月28日
5
二、创业活动中的法律风险
在市场经济条件下,任何企业的任何经济行为无 疑都存在着各种各样的风险，因此聪明而又稳 健的企业家无不十分重视企业的风险管理。对 于一个即将进入社会创业 人来讲，其进行的创 业活动所面临的风险，则更容易发生。原因主 要是在行业经验、管理技能等方面，因此，创 业中的人，特别是首次创业的必须具有风险意 识。
2020年9月28日
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2、组织形式的选择
常见的法律形态：创业者首先应当根据投资额、合作伙伴、所进 入的行业等情况成立一个创业组织形式并进行工商登记。这就需 要进行创业组织形式的选择。 一般而言，大学生进行创业所能选择的创业组织形式包括个体工 商户、个人合伙、个人独资企业、合伙企业、有限责任公司等形 式。
如果选择的是个体工商户、个人独资企业等组织形式，应尽量控制该组 织的资产负债率。
如果选择的是个人合伙、普通合伙企业等组织形式，创业者应当通过合 伙协议、规章 制度、参加保险等法律措施对组织的债务规模进行约束， 对相关的风险进行控制和规避；
如果选择的是有限合伙企业、有限责任公司，则有限合伙企业的有限合 伙 人、公司股东由于对组织债务承担的是有限责任，这些创业者则不必 考虑这方面的风险了。
法律风险虚拟案例分析(3篇)
第1篇一、案例背景某科技公司（以下简称“科技公司”）是一家专注于大数据处理和云计算服务的创新型企业。
近年来，随着业务规模的不断扩大，公司积累了大量用户数据。
然而，在一次黑客攻击中，科技公司遭受了严重的网络攻击，导致大量用户数据泄露。
这一事件引起了社会广泛关注，也引发了关于数据安全、个人信息保护以及企业法律责任等方面的讨论。
二、案例概述1. 事件经过：- 2022年3月，科技公司发现公司服务器遭受黑客攻击，初步判断为勒索软件攻击。
- 经过调查，发现黑客利用公司员工在社交媒体上泄露的内部信息，成功入侵了公司服务器。
- 黑客在服务器中植入恶意软件，窃取了大量用户数据，包括用户姓名、身份证号码、联系方式、交易记录等。
- 黑客威胁科技公司支付赎金，否则将公开泄露的用户数据。
2. 事件后果：- 用户数据泄露事件曝光后，引起社会广泛关注，科技公司声誉受损。
- 部分用户对科技公司失去信任，纷纷要求赔偿。
- 监管部门介入调查，要求科技公司说明情况并采取措施。
三、法律风险分析1. 个人信息保护风险：- 根据我国《个人信息保护法》，科技公司作为数据处理者，对用户个人信息负有安全保障义务。
- 数据泄露事件违反了《个人信息保护法》关于个人信息保护的规定，科技公司可能面临行政处罚。
2. 网络安全风险：- 根据我国《网络安全法》，科技公司作为网络运营者，应采取必要措施保护网络安全，防止网络攻击、网络侵入等危害网络安全的行为。
- 数据泄露事件表明科技公司网络安全防护措施不到位，可能面临行政处罚。
3. 民事责任风险：- 用户数据泄露事件可能侵犯用户隐私权、个人信息保护权等民事权益。
- 用户可向法院提起诉讼，要求科技公司承担侵权责任，包括赔偿损失、赔礼道歉等。
4. 刑事责任风险：- 如果黑客攻击行为构成犯罪，科技公司可能因未能履行网络安全保护义务而承担刑事责任。
四、应对措施1. 加强网络安全防护：- 完善网络安全管理制度，加强网络安全技术防护。
浅析总分公司法律关系、风险点与防范措施
浅析总分公司法律关系、风险点与防范措施【摘要】设立驻外分公司跨区域经营是企业挖掘市场潜能、扩大经营规模、增强核心竞争力的重要手段,但其两者之间的风险管理问题也尤为突出，本文就合理建立总分公司体制结构、防范分公司管理风险、制定分公司管控措施进行初步分析，旨在对分公司管理有所帮助。
【关键词】:总分公司法律关系管理风险防控措施一、前言随着我国市场经济的不断发展和壮大,企业为了拓宽和覆盖经营领域、挖掘市场潜能,增强核心竞争力,实现可持续发展,把设立驻外分公司进行跨地区经营作为未来发展的战略性工程。
如何高效的管理分公司,使得总分公司能够相互合作,实现共赢,成为管理者需要解决的重要问题。
就总公司而言，签订合理的合作协议、出台相应的管理规定、制定必要的风险防范措施是总分公司式企业管理的重要途径。
1.总分公司法律关系与母子公司各自承担责任不同，总分公司是基于法人人格一体化的权利和责任的共同体，其民事、行政、刑事责任完全归属于总公司，下面从内涵和特征两个角度来分析它们之间的法律关系。
(一)总分公司的基本内涵总公司是指依法设立并管辖公司全部组织的具有企业法人资格的总机构。
分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构。
(二)分公司的基本特征1.分公司依登记设立。
分公司应当向所属地登记机关申请登记，领取营业执照。
分公司可以拥有隶属于总公司的名称，以经总公司批准的名称从事民事活动，如与他人订立合同，合同效力等价于总公司与他人订立的合同。
2.分公司具有地域性。
总公司对于分公司的设置，一般是按照地域划分，分公司则是在总公司授权的经营区域和业务范围内进行经营活动。
3.分公司无法人资格。
这意味着分公司不具备独立承担民事责任的能力，分公司没有完全的民事权利能力和民事行为能力。
总分公司实行的是一种授权和分权的管理形式，分公司在营业执照经营范围或在总公司授权范围内从事经营活动，分公司经营行为是总公司意志的延伸，其所从事的民事活动的法律后果，归属于总公司；同时分公司所辖资产也是总公司资产的一部分，与总公司在经济上统一核算，总公司对分公司的债务承担无限责任。
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犯罪企业家 8965 100%
民营企业家 7590 81.54% 国有企业家 1375 18.46%
2017年
类型
人数 比例
犯罪企业家 2481 100%
民营企业家 2106 84.9%
国有企业家 375 15.1%
2018年
类型
人数 比例
犯罪企业家 2889 100%
民营企业家 2559 88.58% 国有企业家 330 11.42%
江苏江豪海信律师事务所
全国优秀律师事务所
企业家刑事法律风险防范 业务介绍
主讲：刑事业务部 单邦来
目录
1
帮助企业家认清现实：中国企业家刑事犯罪的现状分析
2
帮助企业家分析原因：中国企业家刑事犯罪的原因探究
3
帮助企业家找准病根：中国企业家面临的主要刑事法律风险
4
帮助企业家防范风险：企业家刑事法律风险防范的可能途径
第一部分 中国企业家刑事犯罪的现状分析
年广久、牟其中、杨斌、田文华、唐万新、周小弟、李途纯、兰世立、黄光裕、黄宏生、顾雏军、李途纯、吴英
中国企业家刑事法律风险报告（2014-2018）解读
1 数据情况
2 罪名频率
2013年12月1日至2018年11月30日的统计年度， 共搜集企业家犯罪案件6988例，共涉及犯罪企 业家8965人次，被判决有罪的共8952次。
贪污罪
挪用资金罪 职务侵占罪
签订、履行合同失职被骗罪 国有公司、企业、事业人员失职罪
背信损害上市公司利益罪
第四部分 企业家刑事法律风险防范的可能途径
刑事合规检测
防火墙
刑事法律顾问
事后及时救援
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8952名犯罪企业家共涉及32个具体罪名。
3 高频罪名
国企：贪污罪、受贿罪、挪用公款罪等； 民企：破坏社会主义市场经济秩序罪型犯罪， 其中虚开增值税专用发票罪和虚开发票罪近年 来一直呈上升趋势。
5 报告解读
企业家正面临刑事风险高发期，亟须增强主动 防范意识；企业主要负责人是刑事风险的防控 的关键人群；政商环境变化应成为企业家刑事 风险防控的重要参照。
03
04
公共关系 主要法律风险
贿赂犯罪
串通投标罪
黑恶势力犯罪 强迫劳动、雇佣童工从事危 重劳动罪 拒不支付劳动报酬罪
05
管理人员法律 风险
经营不当的法律风险
财务流转方式不当 的法律风险
失职与滥用职权行为 的法律风险
非法经营同类营业罪 为亲友非法牟利罪 违规披露、不披露重要信息罪 内幕交易、泄露内幕信息罪等
经营理念更新滞后
（不信法）
规则意识不牢固
（不畏法）
中国带有计划经济传统的控制型市场
不少刑法条款缺乏合理性，高含风险
从众心理增加了刑事风险
对中国刑法特点的不重视加大了刑事风险 违法和犯罪没有严格区分，违法问题极易变 成刑事问题 内部风险控制制度不健全
第三部分 中国企业家面临的主要刑事法律风险
01
02
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04
05
市场经营法律风险
知识产权与企业宣传 财务与金融法律风险
法律风险
01
市场经营 主要法律风险
生产、销售伪劣产品及违禁 品的法律风险 合同疏忽导致的法律风险 安全事故的法律风险 侵犯信息与系统法律风险 进出口货物法律风险 破坏环境资源保护法律风险
02
财务与金融 主要法律风险
融资形式不当的法律风险
（贷款诈骗罪、票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪、信用证诈抽逃出资罪 欺诈发行股票、债券罪、违规披露、不披露重要信息罪 妨害清算罪、虚假破产罪 伪造、变造金融票证罪……
违规避税的法律风险
偷税罪、抗税罪、虚开增值税专用发票 虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票罪 伪造或者出售伪造的增值税专用发票罪……
4 法律风险
关于涉案企业家的身份特征,报告显示,无论国企 和民企,企业主要负责人犯罪占企业高管的比例高 达七十左右,是刑事风险的第一高危群体。 腐败风险不仅是国有企业家面临的风险类型，而
且是民营企业家面临的三大风险之一。
2014-2018中国刑事犯罪企业家人数统计图
2014-2018年
类型
人数 比例
从粗放式司法向精细化司法
2001年，全国法院无罪判决人数达到6597人，无罪判决率为88‱； 2018年，这组数字分别下降到819人和5.7‱。
2018年涉案企业省份前九分布统计图
2014-2018企业家触犯频率最高的二十个罪名
第二部分 中国企业家刑事犯罪的原因探究
现代企业知识更新滞后
（不懂法）