资 产 负 债 表
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资产负债表分析PPT105页
力，过低则造成资金短缺，不能满足企业的正 常资金支出需求。可与历史同期或同行业其他 企业的数值进行比较分析。 涉及到投资和筹资决策。 持有目的：支付、投机、应急需求
影响因素：资产规模、筹资能力、公司经营特 点（与个体交易量大的公司、与企业交易量 大的公司）、资金运用能力
二 交易性金融资产
1、核算内容： 交易性金融资产：是指企业购入的准备随时变现 的金融资产。包括：已上市流通的股票、基金、短 期债券等。取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售，获得差量收益。
控制的权益性投资，即对合营企业的投资。 (3)投资企业对被投资企业具有重大影响的权益性投资，
即对联营企业的投资。 (4)投资企业持有的对被投资企业不具有重大影响，且
在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益性投资。
❖ 2、目的：是企业在财务上合理调度和筹划 资金资金，参与并控制其他公司的经营决策， 实现某些经营目的的重要手段。具体表现为：
特点：没有实物形态 风险性大
❖ 商誉：一种特殊的资产
❖ 在以下商业行为中将通过评估其价值作为资 产入账合资、联营、兼并、股份制改造
2、数量分析（风险较大，影响资产 安全性）
❖ 《公司法》：不得超过注册资本的20％ ❖ 有特殊规定的可超过20％（中外合资；高新
技术）
负债与所有者权益
1、区别 2、负债项目作为重点分析 ❖ 管理成本（专门人员的开支、收账费用） ❖ 应收账款资金占用成本（机会成本） 3、数量分析
应收账款过多会造成较大的费用、损失，但 应收账款过少又会影响收入。 ❖ 影响因素：企业的销售情况和信用政策
❖ 应收账款会随着销售收入的增加而增加，随 着销售收入的减少而减少。成正比例变动。
比较分析法
影响因素：资产规模、筹资能力、公司经营特 点（与个体交易量大的公司、与企业交易量 大的公司）、资金运用能力
二 交易性金融资产
1、核算内容： 交易性金融资产：是指企业购入的准备随时变现 的金融资产。包括：已上市流通的股票、基金、短 期债券等。取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售，获得差量收益。
控制的权益性投资，即对合营企业的投资。 (3)投资企业对被投资企业具有重大影响的权益性投资，
即对联营企业的投资。 (4)投资企业持有的对被投资企业不具有重大影响，且
在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益性投资。
❖ 2、目的：是企业在财务上合理调度和筹划 资金资金，参与并控制其他公司的经营决策， 实现某些经营目的的重要手段。具体表现为：
特点：没有实物形态 风险性大
❖ 商誉：一种特殊的资产
❖ 在以下商业行为中将通过评估其价值作为资 产入账合资、联营、兼并、股份制改造
2、数量分析（风险较大，影响资产 安全性）
❖ 《公司法》：不得超过注册资本的20％ ❖ 有特殊规定的可超过20％（中外合资；高新
技术）
负债与所有者权益
1、区别 2、负债项目作为重点分析 ❖ 管理成本（专门人员的开支、收账费用） ❖ 应收账款资金占用成本（机会成本） 3、数量分析
应收账款过多会造成较大的费用、损失，但 应收账款过少又会影响收入。 ❖ 影响因素：企业的销售情况和信用政策
❖ 应收账款会随着销售收入的增加而增加，随 着销售收入的减少而减少。成正比例变动。
比较分析法
资产负债表表格
无形资产及递延 资产合计
40
其他长期资产：
其他长期资 41 产递延税项：
递延税款借 42 项
年 月份
单位：万元
期末 负债及所有者权 行次 年初数 期末数
数 流动负债益：
短期借款
46
应付票据
47
应付帐款
48
预收帐款
49
其他应付款 50
应付工资
51
52
未交税金
53
未付利润
54
其他未交款 55
预提费用
56
一年内到期的长 期负债
57
其他流动负债 58
流动负债合计 65
长期负债：
长期借款
66
应付债券
67
长期应付款 68
69
其中：住房周 转金
70
长期负债合计 76 递延税项：
递延税款贷项 77
负债合计
80
所有者权益：
实收资本
81
资本公积
82
盈余公积
83
其中：公益金 84
未分配利润 85
资 产 总 计 45
所有者权益合计 88
负债及所有者权益 总计
年初 数
非流动资产：
可供出售金融资 14 持有出产售金融资 15
持有产至到期 16 投资投资性房地产
20
长期投资：
长期投资
21
固定资产
固定资产原 24 价 减：累计折旧 25
固定资产净 值
26
固定资产清 27
பைடு நூலகம்
理 在建工程
28
待处理固定资产净损 29
失
固定资产合计
35
无形资产及递延资产：
资产负债表模板
118
949000
1000000
119
170000
170000
120
20000
121
316241.04
122
26435241.04
26170000
135
29491676.7 29178637.56
2,000.00
81
64000
82
10000
83
86
0
90
0
100
1536435.66 1508637.56
0
101
1520000
1500000
102
103
106
108
0
110
1520000
1500000
0
111
114
3056435.66
0
0
115
25000000
25000000
116
117
25000000
21
0
其他流动资产
24
0
流动资产合计
31
6891168.06
长期投资:
0
长期股权投资
32
500000
长期债权投资
34
长期投资合计
38
500000
固定资产:
0
固定资产原价
39
25950000
减:累计折旧
40
3849491.36
固定资产净值
41
22100508.64
减：固定资产减值准备
42
固定资产净额
43
29178637.56 负债及股东权益总计
表
12 月止 行次
资产负债表的解读
借方登记企业外购、自行建造等取得的 房地产，将作为存货的房地产转换为投资性 房地产，将自用的建筑物等转换为投资性房 地产；贷方登记企业将投资性房地产转为自 用、处置投资性房地产；期末余额在借方， 反映企业采用成本模式计量的投资性房地产 成本。企业采用公允价值模式计量的投资性 房地产，反映投资性房地产的公允价值。
期末余额×××
2.交易性金融资产
交易性金融资产主要是指企业为了 近期出售而持有的金融资产，如企业以赚 取差价为目的从二级市场购买的股票、债 券和基金等。
“交易性金融资产”科目，核算为交易 目的而持有的股票投资、债券投资、基金 投资等交易性金融资产的公允价值，并按 照交易性金融资产的类别和品种，分别“ 成本”、“公允价值变动”明细科目反映 交易性金融资产在持有期间的公允价值变 动金额。
8、其他应收款
其他应收款是企业应收款项的另一重要 组成部分。其他应收款科目核算企业除 应收票据、应收账款、预付账款、应收 股利、应收利息等以外其他各种应收及 暂付款项。如职工个人从企业的借款、 存出保证金等。
发生时计入“其他应收款”的借方， 职工还款或者报销，以及保证金返还时计 入贷方。期末余额在借方。根据期末余额 填列到资产负债表上。如果有计提的还账 准备要扣除。
预付账款
◆预付数
◆收货数
(价税款)
价款数
◆补付数
支付税金
退回多余款
期末余额
×××
本科目期末如为借方余额，反映企业 预付的款项；期末如为贷方余额，反映 企业尚未补付的款项，实质上是一项负 债。资产负债表中预付账款项目的金额 是根据期末“应付账款”和“预付账款” 账户的明细账中余额在借方的合计数减 去根据“预付账款”计提的坏账准备数 填列。
应收股利是指企业因股权投资而应收取 的现金股利以及应收其他单位的利润， 包括企业购入股票实际支付的款项中所 包括的已宣告发放但尚未领取的现金股 利和企业因对外投资应分得的现金股利 或利润等，但不包括应收的股票股利。
资产负债表解读(ppt53页)
• 货币资金的质量： • 货币资金的规模 • 1）企业的资产规模、业务收支规模 • 2）企业的行业特点 • 3）企业的货币资金运用能力 • 货币资金构成 • 货币资金收支的内部操纵、实际执行、遵守国家有关货币资金的管理规定
等
8
现金及现金等价物占总资产的比 重
9
• （2）有价证券或者交易性金融资产（短期 投资，Marketable Securities）——不 超过一年的各类证券及其他投资。
16
• （4）应收帐款（Accounts Receivable）——企业因销售商品、产品、 提供劳务等经营活动应收取的款项。财务报表中的应收账款为扣除坏账 准备后的净额。
• 赊销的本质是向购买方提供商业信用
• 放宽信用政策——刺激销售、增大债权 规模
• 紧缩信用政策——制约销售、减少债权 规模
17
24
• （5）预付账款（Prepaids）——是在使用服务或者获得商品之前的一 项支出，代表过去交易带来的未来利益。
• 通常，预付账款不可能构成流淌资产的要紧部分。 • 假如企业预付账款较高： • 行业特定、付款方式等； • 企业商业信用有问题； • 企业向其他单位提供贷款的信号。
• 供应商稳固的情况下，通常预付账款都转化为存货，因此通常正常的预 付账款的质量较高。
• “垃圾桶”：就像是一只大口袋，所有不属于
28
•其他应收款的质量
•对金额特殊的分析需要关注 报表附注中的内容，分析其 具体构成项目的内容与发生 时间。
•金额较大、时间较长、来自 关联方的其他应收款
29
• （8）应收股利、应收利息 • 应收股利：公司因股权投资而应收取的现金股
利。公司应收其他单位的利润，也包含在此项 中。 • 应收利息：公司因债权投资而应收取的利息。 公司购入到期还本付息债券应收的利息，不包 含在此项内。 • 可回收性强，变现性较高，因而质量通常较高。
等
8
现金及现金等价物占总资产的比 重
9
• （2）有价证券或者交易性金融资产（短期 投资，Marketable Securities）——不 超过一年的各类证券及其他投资。
16
• （4）应收帐款（Accounts Receivable）——企业因销售商品、产品、 提供劳务等经营活动应收取的款项。财务报表中的应收账款为扣除坏账 准备后的净额。
• 赊销的本质是向购买方提供商业信用
• 放宽信用政策——刺激销售、增大债权 规模
• 紧缩信用政策——制约销售、减少债权 规模
17
24
• （5）预付账款（Prepaids）——是在使用服务或者获得商品之前的一 项支出，代表过去交易带来的未来利益。
• 通常，预付账款不可能构成流淌资产的要紧部分。 • 假如企业预付账款较高： • 行业特定、付款方式等； • 企业商业信用有问题； • 企业向其他单位提供贷款的信号。
• 供应商稳固的情况下，通常预付账款都转化为存货，因此通常正常的预 付账款的质量较高。
• “垃圾桶”：就像是一只大口袋，所有不属于
28
•其他应收款的质量
•对金额特殊的分析需要关注 报表附注中的内容，分析其 具体构成项目的内容与发生 时间。
•金额较大、时间较长、来自 关联方的其他应收款
29
• （8）应收股利、应收利息 • 应收股利：公司因股权投资而应收取的现金股
利。公司应收其他单位的利润，也包含在此项 中。 • 应收利息：公司因债权投资而应收取的利息。 公司购入到期还本付息债券应收的利息，不包 含在此项内。 • 可回收性强，变现性较高，因而质量通常较高。
资产负债表模板
所有者权益(股东权益)合计 69 70 1
0.00 制表人： 0
0.00
会计机构负责人： 0
资 产 负 债 表
编制单位： 资 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 企业负责人： 0 34 35 0.00 0.00 负债及权益(股东权益)合计 30 31 32 33 0.00 0.00 29 0.00 0.00 所有者权益(或股东权益)： 实收资本（或股本） 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 62 63 64 65 66 67 68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 58 59 60 61 0.00 0.00 16 17 18 0.00 0.00 15 0.00 0.00 产 0 行次 年初数 期末数 年月日 负债和所有者权益(或股东权 行次 益) 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 51 52 53 54 55 56 57 0.00 0.00 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 0.00 0.00 年初数 单位：元 期末数
资产负债表
减：累计折旧
18
固定资产净值
19
固定资产清理
20
在建工程
21
待处理固定资产净损失
22
固定资产合计
24
无形资产及递延资产：
无形资产
25
递延资产
26
无形资产及递延资产合计
28
其他长期投资：
其他长期资产
29
递延税项：
30
递延税款借项
31
资产总计
33
资产负债表（背面）
编制单位：年月日
负债及所有者权益
行次
年初数
期 末 数
流动负债：
短期借款
34
应付账款
35
其他应付款
36
应付工资
37
应付福利费
38
未交税金
39
未付利润
40其他Biblioteka 交款41预提费用42
一年内到期的长期负债
43
其他流动负债
44
流动负债合计
47
长期负债：
长期借款
48
应付债券
49
长期应付款
50
其他长期负债
51
其中：住房周转金
52
长期负债合计
55
递延税项：
递延税款贷项
56
负债合计
58
所有者权益：
实收资本
59
1．（ ）
2．（ ）
3．（ ）
4．（ ）
资本公积
60
盈余公积
61
其中：公益金
62
未分配利润
63
所有者权益合计
65
负债及所有者权益总计
69
说明：1．月报性质；
18
固定资产净值
19
固定资产清理
20
在建工程
21
待处理固定资产净损失
22
固定资产合计
24
无形资产及递延资产：
无形资产
25
递延资产
26
无形资产及递延资产合计
28
其他长期投资：
其他长期资产
29
递延税项：
30
递延税款借项
31
资产总计
33
资产负债表（背面）
编制单位：年月日
负债及所有者权益
行次
年初数
期 末 数
流动负债：
短期借款
34
应付账款
35
其他应付款
36
应付工资
37
应付福利费
38
未交税金
39
未付利润
40其他Biblioteka 交款41预提费用42
一年内到期的长期负债
43
其他流动负债
44
流动负债合计
47
长期负债：
长期借款
48
应付债券
49
长期应付款
50
其他长期负债
51
其中：住房周转金
52
长期负债合计
55
递延税项：
递延税款贷项
56
负债合计
58
所有者权益：
实收资本
59
1．（ ）
2．（ ）
3．（ ）
4．（ ）
资本公积
60
盈余公积
61
其中：公益金
62
未分配利润
63
所有者权益合计
65
负债及所有者权益总计
69
说明：1．月报性质；
资产负债表模板
资产负债表
编制单位：青岛B企业
2025 年 12 月止
单
资
产
行 次 年初数 期末数
流动资产：
货币资金
1
4,861,585.08 5,635,559.66
短期投资
2
150,000.00
100,000.00
应收票据
3
应收股利
4
应收利息
5
应收账款
6
911,322.00 1,030,275.60
135
29491676.7 29178637.56
38
500000
固定资产:
0
固定资产原价
39
25950000
25800000
减:累计折旧
40
3849491.36
3441197.7
固定资产净值
41
22100508.64
22358802.3
减：固定资产减值准备
42
固定资产净额
4322100508.642358802.3工程物资
44
在建工程
45
固定资产清理
其他应收款
7
20,000.00
18,000.00
预付账款
8
应收补贴款
9
存货
10
923260.98
18000
待摊费用
11
25000
18000
一年内到期的长期债权投资
21
0
其他流动资产
24
0
流动资产合计
31
6891168.06
6819835.26
长期投资:
0
长期股权投资
32
500000
编制单位：青岛B企业
2025 年 12 月止
单
资
产
行 次 年初数 期末数
流动资产：
货币资金
1
4,861,585.08 5,635,559.66
短期投资
2
150,000.00
100,000.00
应收票据
3
应收股利
4
应收利息
5
应收账款
6
911,322.00 1,030,275.60
135
29491676.7 29178637.56
38
500000
固定资产:
0
固定资产原价
39
25950000
25800000
减:累计折旧
40
3849491.36
3441197.7
固定资产净值
41
22100508.64
22358802.3
减：固定资产减值准备
42
固定资产净额
4322100508.642358802.3工程物资
44
在建工程
45
固定资产清理
其他应收款
7
20,000.00
18,000.00
预付账款
8
应收补贴款
9
存货
10
923260.98
18000
待摊费用
11
25000
18000
一年内到期的长期债权投资
21
0
其他流动资产
24
0
流动资产合计
31
6891168.06
6819835.26
长期投资:
0
长期股权投资
32
500000
资产负债表介绍
资产负债表一、定义资产负债表(the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。
资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。
其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
二、基本结构资产一般是按各种资产变化先后顺序逐一列在表的左方，反映单位所有的各项财产、物资、债权和权利；所有的负债和所有者权益则逐一列在表的右方。
负债一般列于右上方分别反映各种长期和短期负债的项目，业主权益列在右下方，反映业主的资本和盈余。
左右两方的数额相等。
三、资产负债表样本四、资产负债表的作用资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。
例如，公历每年12月31日的财务状况，由于它反映的是某一时点的情况，所以，又称为静态报表。
资产负债表主要提供有关企业财务状况方面的信息。
通过资产负债表，可以提供某一日期资产的总额及其结构，表明企业拥有或控制的资源及其分布情况，即，有多少资源是流动资产、有多少资源是长期投资、有多少资源是固定资产，等等；可以提供某一日期的负债总额及其结构，表明企业未来需要用多少资产或劳务清偿债务以及清偿时间，即，流动负债有多少、长期负债有多少、长期负债中有多少需要用当期流动资金进行偿还，等等；可以反映所有者所拥有的权益，据以判断资本保值、增值的情况以及对负债的保障程度。
资产负债表还可以提供进行财务分析的基本资料，如将流动资产与流动负债进行比较，计算出流动比率；将速动资产与流动负债进行比较，计算出速动比率等，可以表明企业的变现能力、偿债能力和资金周转能力，从而有助于会计报表使用者作出经济决策。
根据股权有密切联系的几个独立企业的资产负债表汇总编制的资产负债表，称为“合并资产负债表”。
资 产 负 债 表
流动负债合计 15
10057063.60 13665000.24
长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 5384092.00 566000.00 4818092.00 240000.00 长期负债合计 长期借款 5058092.00 专项应付款 49 1560000 1260000.00 50 51 300000.00 4637063.85 5703092.24 10000000.0 0 786000.00 786000.00 其它长期负债 其中：住房周转金 44 45 46 47 48
单位：元 金额
一、经营收入
1
18840780.00
四、本年盈余
16
8769352.00
加：投资收益
2
加：年初未分配盈余
17
减：经营支出
5
8811428.00
其他转入
18
管理费用
6
1260000.00
五、可分配盈余
21
8769352.00
二、经营收益
10
减：提取盈余公积
22
680000.00
加：其他收入
产
期末数
负
债
表
单位：元 年初数 期末数
2013 年 12 月 30 日 负债及所有者 hang 权益 流动负债 3648000.00 短期借款 应付票据 应付帐款 3150000.00 预收帐款 其它应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 1829000.00 6678000.24 未付利润 其它未交款 预提费用 一年内到期的长期 负债 其它流动负债 41 42 43 3077063.85 4917092.24 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 86304.29 65281.67 7625.65 624786.61 429483.81 1582660.41 542208.46 1928863.49 2726941.70 -
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8
预收账款
66
待摊费用
9
预提费用
71
一年内到期的长期债权投资
15
预计负债
72
其他流动资产
18
一年内到期的长期负债
74
流动资产合计
20
6707.83
其他流动负债
78
20000
流动负债合计
80
24000
长期投资：
长期股权投资
21
长期负债：
长期债权投资
24
长期借款
81
长期投资合计
30
长期应付款
84
其他长期负债
资 产 负 债 表（标红为必填项）
会民非01表
编制单位（盖章）：东莞市寮步国宝学生接送站2014年12月31日单位：元
资 产
行次
年初数
期末数
负债和净资产
行次
年初数
期末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
6714.61
短期借款
61
短期投资
2
应付款项
62
应收款项
3
应付工资
63
4000
预付账款
4
应交税金
65
存 货
88
固定资产：
长期负债合计
90
固定资产原价
31
50000
减：累计折旧
32
2833.33
受托代理负债：
固定资产净值
33
47166.67
受托代理负债
91
在建工程
34
文物文化资产
35
负债合计
100
24000
固定资产清理
38
固定资产合计
40
47166.67
无形资产：
无形资产
41
净资产：
非限定性净资产
101
29881.28
购建固定资产和无形资产所支付的现金
35
50000
对外投资所支付的现金
36
支付的其他与投资活动有关的现金
39
现金流出小计
43
50000
投资活动产生的现金流量净额
44
-20000
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
45
收到的其他与筹资活动有关的现金
48
现金流ห้องสมุดไป่ตู้小计
50
偿还借款所支付的现金
51
偿付利息所支付的现金
1
会费收入
2
提供服务收入
3
7500
7500
88628
88628
商品销售收入
4
政府补助收入
5
投资收益
6
其他收入
9
收入合计
11
7500
7500
88628
88628
二、费 用
（一）业务活动成本
12
2500
2500
30000
30000
其中：租金
13
2500
2500
30000
30000
14
15
16
（二）管理费用
21
8125.5
5125.5
58746.72
58746.72
（三）筹资费用
24
（四）其他费用
28
费用合计
35
8125.5
5125.5
58746.72
58746.72
三、限定性净资产转为非限定性净资产
40
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）
45
现 金 流 量 表
会民非03表
编制单位（盖章）：年度 单位：元
16
支付的其他与业务活动有关的现金
19
16913.39
现金流出小计
23
业务活动产生的现金流量净额
24
56714.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
25
取得投资收益所收到的现金
26
处置固定资产和无形资产所收回的现金
27
收到的其他与投资活动有关的现金
30
30000
现金流入小计
34
30000
项 目
行次
金 额
一、业务活动产生的现金流量：
接受捐赠收到的现金
1
收取会费收到的现金
2
提供服务收到的现金
3
88628
销售商品收到的现金
4
政府补助收到的现金
5
收到的其他与业务活动有关的现金
8
20000
现金流入小计
13
108628
提供捐赠或者资助支付的现金
14
支付给员工以及为员工支付的现金
15
35000
购买商品、接受服务支付的现金
受托代理资产：
限定性净资产
105
受托代理资产
51
净资产合计
110
29881.28
资产总计
60
53881.28
负债和净资产总计
120
53881.28
业 务 活 动 表
会民非02表
编制单位（盖章）：2014年12月 单位：元
项 目
行次
本月数
本年累计数
非限定性
限定性
合计
非限定性
限定性
合计
一、收 入
其中：捐赠收入
52
支付的其他与筹资活动有关的现金
55
现金流出小计
58
筹资活动产生的现金流量净额
59
四、汇率变动对现金的影响额
60
五、现金及现金等价物净增加额
61
36714.61
预收账款
66
待摊费用
9
预提费用
71
一年内到期的长期债权投资
15
预计负债
72
其他流动资产
18
一年内到期的长期负债
74
流动资产合计
20
6707.83
其他流动负债
78
20000
流动负债合计
80
24000
长期投资：
长期股权投资
21
长期负债：
长期债权投资
24
长期借款
81
长期投资合计
30
长期应付款
84
其他长期负债
资 产 负 债 表（标红为必填项）
会民非01表
编制单位（盖章）：东莞市寮步国宝学生接送站2014年12月31日单位：元
资 产
行次
年初数
期末数
负债和净资产
行次
年初数
期末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
6714.61
短期借款
61
短期投资
2
应付款项
62
应收款项
3
应付工资
63
4000
预付账款
4
应交税金
65
存 货
88
固定资产：
长期负债合计
90
固定资产原价
31
50000
减：累计折旧
32
2833.33
受托代理负债：
固定资产净值
33
47166.67
受托代理负债
91
在建工程
34
文物文化资产
35
负债合计
100
24000
固定资产清理
38
固定资产合计
40
47166.67
无形资产：
无形资产
41
净资产：
非限定性净资产
101
29881.28
购建固定资产和无形资产所支付的现金
35
50000
对外投资所支付的现金
36
支付的其他与投资活动有关的现金
39
现金流出小计
43
50000
投资活动产生的现金流量净额
44
-20000
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
45
收到的其他与筹资活动有关的现金
48
现金流ห้องสมุดไป่ตู้小计
50
偿还借款所支付的现金
51
偿付利息所支付的现金
1
会费收入
2
提供服务收入
3
7500
7500
88628
88628
商品销售收入
4
政府补助收入
5
投资收益
6
其他收入
9
收入合计
11
7500
7500
88628
88628
二、费 用
（一）业务活动成本
12
2500
2500
30000
30000
其中：租金
13
2500
2500
30000
30000
14
15
16
（二）管理费用
21
8125.5
5125.5
58746.72
58746.72
（三）筹资费用
24
（四）其他费用
28
费用合计
35
8125.5
5125.5
58746.72
58746.72
三、限定性净资产转为非限定性净资产
40
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）
45
现 金 流 量 表
会民非03表
编制单位（盖章）：年度 单位：元
16
支付的其他与业务活动有关的现金
19
16913.39
现金流出小计
23
业务活动产生的现金流量净额
24
56714.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
25
取得投资收益所收到的现金
26
处置固定资产和无形资产所收回的现金
27
收到的其他与投资活动有关的现金
30
30000
现金流入小计
34
30000
项 目
行次
金 额
一、业务活动产生的现金流量：
接受捐赠收到的现金
1
收取会费收到的现金
2
提供服务收到的现金
3
88628
销售商品收到的现金
4
政府补助收到的现金
5
收到的其他与业务活动有关的现金
8
20000
现金流入小计
13
108628
提供捐赠或者资助支付的现金
14
支付给员工以及为员工支付的现金
15
35000
购买商品、接受服务支付的现金
受托代理资产：
限定性净资产
105
受托代理资产
51
净资产合计
110
29881.28
资产总计
60
53881.28
负债和净资产总计
120
53881.28
业 务 活 动 表
会民非02表
编制单位（盖章）：2014年12月 单位：元
项 目
行次
本月数
本年累计数
非限定性
限定性
合计
非限定性
限定性
合计
一、收 入
其中：捐赠收入
52
支付的其他与筹资活动有关的现金
55
现金流出小计
58
筹资活动产生的现金流量净额
59
四、汇率变动对现金的影响额
60
五、现金及现金等价物净增加额
61
36714.61