乡镇财政票据管理制度
乡镇财务内部控制管理制度

乡镇财务内部控制管理制度(试行)第一章总则 ........................................ - 1 - 第二章内控职责...................................... - 1 -一、财务机构职责制度............................... - 1 -二、财务人员职责制度............................... - 3 - 第三章内控管理....................................... - 7 -三、账户管理制度................................... - 7 -四、现金管理制度................................... - 8 -五、银行存款管理制度............................... - 9 -六、印章及U-key的管理制度........................ - 10 -七、报销票据的管理制度............................ - 11 - 第四章收支管理...................................... - 12 -八、财务报账审批制度.............................. - 12 -九、预借款管理制度................................ - 13 -十、差旅费、公务用车管理、会议费、培训费的管理制度 - 15 -十一、收费管理制度................................ - 16 -第五章采购与资产管理............................... - 17 - 十二、采购管理制度................................ - 17 - 十三、资产管理制度................................ - 18 - 第六章项目及合同管理................................ - 19 - 十四、项目管理制度................................ - 19 - 十五、合同管理制度................................ - 20 - 第七章会计工作交接、会计档案管理和会计电算化管理制度- 21 - 十六、会计工作交接制度............................ - 21 - 十七、会计档案管理制度............................ - 21 - 十八、会计电算化管理制度.......................... - 21 - 第八章协同监管..................................... - 25 - 第九章附则 ...................................... - 26 -第一章总则为规范XX镇内部财务管理、健全财务管理制度、厘清财务报账流程、提高资金的使用效率、消弭内部控制风险,保障本单位财务会计管理的合法合规、财务报告及相关信息真实完整,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《政府会计准则制度》等法律法规和《中共江口县委江口县人民政府办公室关于印发<江口县行政事业单位财务内部控制管理暂行办法>(试行)的通知》(江委办字〔2021〕2号)的相关规定,结合XX镇实际情况,特制定本制度。
乡镇管理制度

乡镇管理制度乡镇管理制度1为进一步加强财务管理,严肃财经纪律,完善我镇财务收支管理和监督,规范和明确经费报销程序,合理安排使用资金,促进我镇经济持续、快速、健康发展,根据《中华人民共和国会计法》和有关财政法规及__县财政局财政财务精细化管理考核要求,结合本我镇实际情况,特制定以下财务管理制度。
1、遵守法规、严格管理,合理开支、厉行节约,量入为出、收支平衡。
2、坚持依法统一管理为原则,凡纳入财政管理的单位必须按照统一账户、统一标准、统一审批、统一审核、统一票据的要求进行规范。
做到“分级预算、核算统一、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”。
3、全面实施预算化管理成立由书记任顾问,镇长任主任、人大主席、常务副镇长、分管财政领导、财政所长、总会计为成员的预算管理委员会。
其职责是制定预算方案、监督预算的执行、审定预算外资金的追补。
财政所根据预算方案执行管理,预算管理委员会每半年向党政人大通报执行情况。
非生产性支出超出预算的单位,一律停止办理报销。
其他突发性事件或中心工作需要超出预算支出时报预算管理委员会追补。
4、机关及各站所人员工资及补贴由镇财政统一打卡发放,纳入各站所年初预算。
镇党政、人大、纪检监察开支由镇财政负责;财政所、经济发展办、水管站、综治办、规划站、安监站、环保站、文化站、农推中心、林业站、实行“收入上交、支出下拨”,差额自筹、适当补助的管理办法;民政所、计育办实行乡镇管理制度2第一条为加强乡镇敬老院财务管理,规范全县乡镇敬老院财务行为,提高资金使用效益,保障乡镇敬老院健康发展,根椐《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、《湖南省乡镇财政管理条例》和民政部《农村敬老院管理暂行办法》等相关法律、法规,结合我县实际,特制定本办法。
第二条本办法所指乡镇敬老院(以下简称敬老院)是指由乡镇人民政府主办的农村敬老院,属农村集体福利事业单位。
第三条敬老院财务由乡镇人民政府管理,按村帐乡管形式纳入乡镇财政所核算;在乡镇财政所设立专户,由乡镇财政所干部任会计,敬老院设立报账员的管理机制。
乡镇财政所票据管理制度

乡镇财政所票据管理制度为了加强对票据的管理,确保票据的安全和合规使用,乡镇财政所制定了以下票据管理制度:一、总则1. 为了加强对票据的管理,保障资金安全,提高财务管理的效率,依据相关法律法规,制定本管理制度。
2. 本管理制度适用于乡镇财政所内所有的票据管理工作。
3. 所有票据的管理均应遵循“严格管理、规范操作、合规使用、安全保管”的原则。
4. 本管理制度应严格执行,并不断完善和改进。
二、票据种类和用途1. 乡镇财政所内使用的票据种类包括但不限于:收据、发票、转账凭证、支票、汇票等。
2. 各类票据的使用应符合相关法律法规的规定,用途必须合规合法。
3. 所有票据的领用、使用、结算等环节应逐级审核、验收,并经财务负责人签字确认。
三、票据的领用和管理1. 财务人员必须在财务负责人的监督下,完成票据的领用手续,领用时应当填写领用单,财务负责人审批后方可领用。
2. 领用的票据必须及时和妥善保管,确保安全,并定期进行清点和核对。
3. 对于每一张票据,在使用前必须进行记录登记,包括票据的种类、数量、领用人、领用时间等信息。
四、票据的使用和结算1. 在使用票据时,务必按照规定内容填写,确保信息准确、清晰、完整。
2. 使用票据的过程中,必须在规定的范围内进行,不得私自使用、转让或篡改。
3. 对于已使用的票据,必须及时进行结算,填写结算单,并经过财务负责人审核确认后进行归档保存。
五、票据的保管和归档1. 所有票据必须妥善保管,确保安全,防止遗失、盗窃等情况的发生。
2. 对于已使用的票据,必须按照规定的时间进行归档,建立档案,并定期进行清点和整理。
3. 档案的保存时间应符合相关法律法规的规定,并能够及时提供给有关部门进行查询。
六、票据的监督和检查1. 财政所领导和相关部门负责人应对票据的管理工作进行监督和检查,定期对票据进行核对和抽查。
2. 对于发现问题或异常情况,应及时进行整改和处理,并做好相关记录。
七、违规和处罚1. 对于违反本管理制度的行为,将按照相关规定进行处理,并追究相关人员的责任。
乡镇财政所票据行政执法流程图

责任单位:缸顾乡财政所
举报电话:0523—80959506(市财政局监察室)
一、执法依据 《行政事业单位收费和政府性基金票据管 理规定》 《 江苏省行政事业收费和政府性基金票据管 理办法》
三、票据使用 单位领用票据,应如实填写申领登记簿。 单位使用票据,应将票据收入项目、标准 、金额等事项填写清楚。如发生差错,应 在原票据全联填写“作废”字样或加盖“ 作废”戳记,确保票据完整无缺
四、票据缴销 单位票据使用结束后,应如实填报票据使用 表,经财政所票据专管员审核无误后,方可 办理票据缴销手续
五、票据使用督查 定期对票据使用情况实放督查,一经发现违纪违 规问题,及时向市财政部门书面汇报
六、行政处罚 市局对票据使用严重违法违纪的人和事依据相应 法规作出相应处理决定(责任单位:兴化市财政 局)
缸顾乡财政所“行政事业单位票据管理” 行政执法流程图
二、票据申领 财政所视镇政府、单位的实际工作需要,履 行票据申领手续,经市财政局审核批准后由 票据专管员负责办理领、销、存手续并妥善 保管, 对申领办理票据的单位,第一次书 面申请,并提供相关文件、资料,按规定办 理领用手续,经批准予以发放第二次办理领 用,由申领单位如实填报票据领、用、存登 记表,经审核合规后再次发放
票据的管理制度_票据的管理制度规定

票据的管理制度_票据的管理制度规定票据的管理制度篇1一、确定专人对票据进行管理,负责票据的领发、登记、核销和保管工作。
二、领用票据应遵照“凭证核发,限量供应,核旧领新,限时缴存,票款同行,定期清理”的管理原则。
三、严格规范使用票据。
严格区分收费票据(专用票据)和内部往来结算收款收据的使用;财政所内部各经管人员领用的票据不得串用;要做到一事一据、一次一据、一人(户)一据,不得混杂开具;填写时应逐项、逐栏填列,书写工整,字迹清晰、票面整洁,不得涂改、挖补、撩草,金额大小写书写规范一致准确,对填错的发票,各联应加盖“作废”戳记,保存备查;票据记账联和收据联须印章齐全。
四、严肃内部牵制纪律。
票据管理员不得领用票据,经管现金收支业务不得兼任票据管理员,做到管票的不用票,用票的不管票;票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销。
五、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环,严肃资金解缴纪律,严格按规定时限缴存收入。
六、票据管理员要建立票据领用核销登记薄,实行领、核双项签字;要经常盘点结存的票据,及时向主管部门核销、领用票据,确保票据供应;要每季组织清查,并向所长报告票据领、发、核、存情况。
七、财政分局至少每半年结合内部审计、业务评比开展票据全面清理盘点,实行重大事项的报告制度,及时发现和解决问题;要专柜保存票据,确保票据安全;核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。
票据的管理制度篇2为进一步规范我校的票据管理工作,根据《江苏省财政厅关于印发江苏省财政票据管理暂行办法的通知》、《江苏省财政厅关于明确学校票据购领有关问题的通知》关于印发江苏省票据年检办法的通知》文件精神,结合学校实际,特制定本规定。
一、票据的管理会计室是学校各类票据的管理部门,校内所有票据由会计室向市财政局领购,并指定专人负责票据的领用、发放、保管、缴验、销毁、检查、监督等日常管理工作。
二、票据的种类目前我校使用的财政票据有徐州市政府非税收入一般缴款通知书,徐州市政府非税收入收款收据。
财政财务管理制度

财政财务管理制度为进一步加强镇政府的财政监督和财务管理,严肃财经纪律,从制度上规范财政、财务收支行为,促进镇财政财务健康、规范、有序发展。
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》及《长兴县乡镇财政财务管理有关制度》等相关法律、法规的规定,结合我镇实际,特制定以下财政财务管理制度。
一、财政预、决算管理制度预算编制要遵照“量入为出、收支平衡”的原则,应统筹兼顾,确保重点,在保证镇政府公共支出合理需要的前提下,妥善安排其他各类预算支出。
年度财政预算、决算都必须按规定报经镇人民代表大会审查批准。
镇政府必须严格执行本级人民代表大会批准的财政预算,不得擅自调整和变更。
如因特殊情况影响预算执行,确需调整的,由镇政府提出预算调整方案,提交镇人大主席团组织审查,并报下一次人代会备案。
二、财政收、支管理制度镇政府应依法组织收入,按照“统收统支、收支两条线”的管理模式,加强财政收、支管理。
(一)财政收入管理制度镇政府要严格按照国家有关法律、法规和政策规定,及时足额的组织各项收入。
各项收入都要按规定纳入镇财务核算中心统一管理,统一核算。
镇政府组织和管理的按照国家政策规定筹集的用于本镇经济建设、事业发展、公共福利等方面的资金,以镇政府名义获得的各种捐款,特定用途的资金,以及镇各部门和单位经批准收取的行政事业收费等各项收入,都必须及时、足额缴存镇财政专户,并使用统一的财政收款凭证。
(二)财政支出管理制度1.必须严格执行镇长“一支笔”审批制度。
镇政府所有发生的预算内外支出、各项专款支出都必须执行镇长“一支笔”审批管理制度,并且所发生的各项支出必须做到“三有”:即有合法的原始凭据,有合理的支出项目,有经办人、证明人、分管领导和镇长签字,并用文字注明支出理由。
如手续不全或开支不符合财务制度的,财务核算中心应拒绝支付。
2.对重大财政事项和大额资金支出必须在党委领导集体研究决定或经“镇财政管理例会”讨论决定后方可支出。
财政票据管理规定

财政票据管理规定
是指对财政机关发行、使用、管理和清理财政票据的相关规定。
财政票据是指由财政机关发行的用于支付和结算财政事务的凭证,包括财政收入票据和财政支出票据。
以下是一些常见的财政票据管理规定:
1. 发行规定:财政机关应按照国家有关规定,严格控制财政票据的发行数量和范围,确保票据的真实性和安全性。
2. 使用规定:财政机关应在财政支出或收入发生时使用财政票据进行支付和结算,严禁私自调用或挪用财政票据。
3. 签发规定:财政票据应由财政机关的授权人员签发,签发人员需进行严格的身份和资格认证,确保票据的合法性和真实性。
4. 编号规定:财政票据应按照统一的编号规则进行编码,以便于管理和追溯。
票据需标明票面金额、付款单位和收款单位等相关信息。
5. 注销规定:财政票据在支付或结算完成后应及时注销,以避免被重复使用或冒领。
注销需由财政机关的授权人员进行,并在票据上标记注销信息。
6. 存档规定:财政机关应按照规定对财政票据进行存档管理,保证票据的安全和可追溯性。
存档期限和存档方式需根据实际情况确定。
7. 监督检查规定:上级财政机关和审计机关有权对下级财政机关的财政票据管理进行监督和检查,发现问题应及时纠正和处理。
财政票据管理规定的目的是保障财政资金的安全和合法性,防止财政资源的浪费和滥用。
同时,规范的财政票据管理有助于提高财政工作的效率和透明度。
乡镇医院票据管理制度

乡镇医院票据管理制度一、总则为了规范乡镇医院内部票据管理,提高效率,防止财务风险,特制定本制度。
二、票据种类及用途1. 门诊收费票据:用于门诊患者缴费时发放,经过财务确认后,作为缴费凭证。
2. 住院收费票据:用于住院患者缴费时发放,经过财务确认后,作为缴费凭证。
3. 发票:用于对外销售药品、诊疗服务等时开具,具有法律效力。
4. 收据:用于非销售渠道的交易时开具,作为收款凭证。
5. 支票:用于患者预交住院费用、手术费用等时签发。
6. 结算单:用于医疗保险、公费等渠道结算时使用。
三、票据管理流程1. 票据领用:各科室、收费窗口设有票据专管人员,统一领用票据,核对数量并签字确认。
2. 票据使用:在适当场合下,根据具体需要使用相应的票据。
3. 票据登记:每次领用、使用票据后,需进行登记,包括票据种类、数量、使用时间等信息。
4. 票据保存:已使用的票据需及时整理归档,保证票据的完整性和安全性。
5. 票据监管:财务部门负责票据监管工作,定期对票据进行盘点和核对。
四、票据管理要求1. 严格按照票据领用、使用、登记、保存、监管流程执行,任何违规行为都必须追究责任。
2. 每张票据必须填写完整,不得涂改,有错处需作废处理,并作相应记录。
3. 票据不得随意转借、挪用、私自销毁或涂改,一经发现,将受到严厉处罚。
4. 对于丢失的票据,应及时向上级部门报告,做好遗失登记,以便查明责任。
5. 对于票据的使用情况,财务部门需定期进行审计,确保票据的合法、规范使用。
五、票据使用范围1. 票据仅用于医院内部交易和对外销售,不得私自流出医院。
2. 对于患者交纳的各项费用,必须开具相应的票据,做到一收一付,严格规范管理。
3. 不得使用伪造、冒用的票据,一经发现,将依法处理。
六、票据管理意义良好的票据管理制度不仅可以规范医院内部财务管理,提高工作效率,还可以防止财务风险,确保医院资金的安全。
同时,也能提升医院形象,提高患者满意度。
七、票据管理制度的重要性1. 规范管理:通过明确的票据管理流程,建立起规范的管理制度,做到心中有数,工作有序。
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篇一:乡镇财政所岗位职责和规章制度规范文本
乡镇财政所岗位职责和规章制度规范文本
目录
一、乡镇财政所主要职责
二、财政所长岗位职责
三、财政所预算会计岗位职责
四、财政所资金会计岗位职责
五、财政所统管会计岗位职
六、财政所专管员岗位职责
七、乡镇财政所工作人员守则
八、学习及会议制度
九、考勤及值班制度
十、首问负责制
十一、服务承诺制
十二、档案管理制度
十三、票据管理制度
十四、廉洁纪律制度
一、乡镇财政所主要职责
1、贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章;拟定和执行乡镇(含街道)财政发展规划及其他有关政策。
2、编制乡镇年度财政预算草案并组织执行;向乡镇人大报告财政决算;管理和监督乡镇各项财政收支。
3、管理各类政策性补贴等资金,建立惠农资金补助对象管理新机制,进一步完善财政补贴农民资金“一卡(折)通”发放机制。
4、负责对各类专项资金的监管,提高财政资金使用效率。
5、负责乡镇耕地占用税和契税的征收管理;管理乡镇政府非税收入。
6、提出加强财政管理的政策建议;负责财政、税收政策法规的宣传工作。
7、执行会计集中核算,落实“乡财县管、村帐乡监”、“农村三资代理服务”等管理制度,严格按照上级财政部门规定的工作程序
开展工作,充分发挥财政资金效益。
8、负责本乡镇行政事业单位的国有资产监督管理工作。
9、负责做好农村综合改革和社会主义新农村建设相关工作。
10、承办乡镇党委、政府及上级财政部门交办的其他事项。
二、财政所长岗位职责
1、负责财政所的全面工作。
2、认真执行党和国家的有关方针政策,掌握财政、税收、财务、
会计、国有资产管理等方面的法律、法规;积极参与各项财政改革,积极参与制定本乡镇发展规划。
3、负责组织乡镇财政年度预决算的编制工作,定期向乡镇人大、政府及县市区财政局报告预算执行情况。
4、负责协调本乡镇财政、金融、税务等部门之间的关系。
5、负责乡镇财政惠民补贴资金、财政项目资金和民生工程的政策宣传、资金管理和项目监督。
6、负责本乡镇行政事业单位的国有资产管理工作。
7、负责财政所的内部管理,完善制度建设,监督执行各项规章制度。
8、完成上级财政部门和乡镇党政领导交办的其他工作。
三、财政所预算会计岗位职责
1、负责年度综合财政预算草案的编制和分析,适时提
出修正建议。
2、负责年度预算内外资金的拨款、审核与核算工作。
3、负责对资金会计和统管会计的业务指导和监督管理,对资金运行和使用情况提出建议。
4、负责按会计制度规定,做好财政总预算会计记账和各项会计事项处理。
5、负责按月向乡镇政府和县级财政管理机构报告预算执行情况。
6、负责年度预算内外财政综合预算执行结果的决算编报和分析工作。
7、负责乡镇财政的票据管理工作。
8、负责乡镇财政、财务监督检查工作。
9、完成所长交办的其他工作。
四、财政所资金会计岗位职责
1、负责现金收支和银行存款业务的日常管理工作,正确记载现金和银行存款帐目。
2、严格审核原始凭证,完善审批手续,维护财经纪律。
3、负责保管好现金、有价证券和印章,严格按照规定用途使用。
4、做好与总预算会计的手续衔接工作,接受总预算会计的监督和管理。
5、完成领导交办的各项临时工作。
五、财政所统管会计岗位职责
1、负责统管单位的财务日常管理工作,做好会计记账和各项会计事项处理。
2、负责统管单位各类资产管理工作。
3、做好与总预算会计及资金会计的手续衔接工作,接受总预算会计的监督和管理。
4、完成领导交办的各项临时工作。
六、财政所专管员岗位职责
1、严格执行各项政策法规,完成负责的工作任务。
2、税收专管员负责有关税收的征收管理工作;经常深入基层,调查税源;及时做好税源的登记、上报和存档工作。
3、涉农补贴专管员负责各项农民补贴的政策宣传、数据统计、资金发放、报表汇总及相关信访咨询等工作。
4、村级资金专管员负责按政策对村级经费等国家对村补助资金的范围、程序、方法和实施情况进行全程监督,确保其正确使用。
5、社会保障专管员负责农村五保户供养、农村合作医疗及相关事项的认定与资金的发放、监督工作,切实做好农村社会保障工作。
6、“三资”代理核算员负责农村集体经济组织“三资”代理凭证的审核、收支的结算、账户的管理、账簿的核算和财务报告。
7、档案专管员负责财政所所有档案的收集、立卷、归档、保管和查阅等具体工作。
其他特定性岗位和临时性岗位的职责由各所根据县市区财政局或乡镇政府的有关规定和要求制定,统筹纳入岗位考核。
七、乡镇财政所工作人员守则
1、坚持毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想。
2、坚持科学发展观,为建设和谐社会做贡献。
3、坚持原则,实事求是,客观公正。
4、坚持学习,与时俱进,不断更新知识,指导实践。
5、坚持社会主义荣辱观,模范遵守法律法规,恪守职业道德,严守工作纪律。
6、熟练掌握国家财经法规和会计制度,准确履行财务和会计职责。
篇二:医院票据管理制度
医院票据管理制度
为了加强收款票据的管理和监督,保障医院各项收入纳入财务统
一管理的轨道,堵塞漏洞,防患于未然,维护医院经济秩序,特制定
(一
)
行政事业性收款票据分为统一票据和专用票据两大类。
医疗单位进行医疗业务活动对外收费必须使用财政部门统
一监制的收款票据。
1、统一票据是指能够适应一般的收款需要,具有通用性的收款票据(如:行政事业性收费统一票据和往来款收款收据)
2、专用票据是指统一票据不能满足收费的特殊需要,根据收费特点,特别制作的票据(如:挂号收据,门诊、住院收款收据等)。
专用票据分为定额票据和非定额票据两种。
(二
)
指与服务对象及医院内部发生经济往来,在医院内部使用的收款凭证。
包括住院病人预交款收据、就餐券、洗澡票及其他收款收据等。
二、收费票据的购领与核销
(一)收费票据的购置
1、医疗单位使用的行政事业统一票据和专用票据,须由财务部
门派专人,持省以上权限部门批准的收费文件和收费许可证、单位介
绍信,向财政部门申请办理《票据准购证》。
单位每次
凭《票据准购证》核准的种类、数量及购票方式,向财政局综合处票据管理中心领购票据;票据用量较少的乡镇卫生院可凭事业法人登记证、组织机构代码证、收费许可证到卫生局申领财政部门统一监制的门诊及住院收款收据。
2、医疗单位内部收款票据,由财务部门根据单位业务需要,提供票据种类、格式、数量等内容的印刷或购买计划,经院领导批准,由相关科室办理。
并将样式报卫生主管部门备案。
(二
)
1、医疗单位购入票据后,应由财务部门验收入库,并由专人登记收费票据的购入日期、名称、起止编号、规格及数量,并注明购入渠道。
2
、收款员领取收费票据时要填写《收票票据登记册》的有关内容
3
(三
)
1、收费票据退费的规定(包括药费、检查费、治疗费等的退费):
(1)收回原收款收据、相关科室出具退费凭证及盖有“已
收讫章”的交款凭证(如化验单)
(2)退费前先检查收款收据、相关科室出具的同意退费依据和原盖有“收费专用章”的交款凭证及收款收据等资料,要求病员姓名、收费项目、金额相符,并把附件粘附于退费票据后。
(3)若出现部分退费的情况,操作流程如上,把原收据作全额退费处理,并重开实收收据。
(4)
2、收费票据作废的规定
作废票据要求一式三联齐全,并且必须是当天结帐前发生的事项。
3
要求收回就诊联、报销联,且检查号码、姓名是否一致,只有当天的
可以作废、退号。
作废、退号的挂号收据粘贴在挂号员报送的结帐单
(四
)
1、交回的收款收据存根联,票据核销员必须及时办理注销登记。
销号时必须以存根联(或记帐联)
(1)门诊收款收据:以审核后的门诊收费员结帐单(经确认已缴款,下同)。