执行版XX餐饮连锁有限公司财务管理制度
餐饮连锁管理制度范文
餐饮连锁管理制度范文餐饮连锁管理制度范文第一章总则第一条为规范餐饮连锁经营管理，提高服务质量，保障消费者权益，制定本管理制度。
第二条本制度适用于本公司及其所属餐饮连锁店。
第三条本制度的宗旨是以顾客为中心，注重食品安全和卫生，追求卓越的餐饮服务。
第四条本公司及其所属餐饮连锁店应严格遵守国家法律法规，遵循业界规范和行业标准。
第五条各餐饮连锁店应建立健全内部管理机构，明确各职责，并确保相互协调运作。
第六条本制度经餐饮连锁总部审批后执行，各餐饮连锁店应及时更新并贯彻执行。
第七条餐饮连锁总部应定期组织对各连锁店的管理情况进行检查与评估，并提出改进意见。
第二章经营管理第八条餐饮连锁总部应对各连锁店进行统一的管理与指导，并提供必要的支持与培训。
第九条各连锁店负责人应具备相关餐饮管理经验，并持有效的健康证和食品安全培训合格证。
第十条各连锁店应建立标准化的菜单和食品质量标准，并确保供应的食品符合相关法律法规和标准。
第十一条连锁店应建立食品供应链体系，确保食品供应的安全可靠，不得采购淘汰食品或劣质食品。
第十二条连锁店应定期组织员工进行食品安全培训，提高员工的卫生意识和食品安全知识。
第十三条连锁店应建立完善的食品安全管理制度，常态化开展食品安全检查和风险评估。
第十四条连锁店应建立客户满意度调查机制，收集顾客意见和建议，并及时反馈改进措施。
第十五条连锁店应加强与消防部门的联系和沟通，定期进行消防设施维修和消防演练。
第三章人力资源管理第十六条连锁店应建立健全的人力资源管理体系，确保员工的权益和福利。
第十七条连锁店应通过公开招聘和内部推荐等方式选拔和录用合适的员工。
第十八条连锁店应建立员工培训制度，提供必要的培训和晋升机会，提高员工的专业素质。
第十九条连锁店应建立员工考核与激励机制，激发员工的工作积极性和创造力。
第二十条连锁店应建立公正透明的薪酬制度，保障员工的合法权益。
第二十一条连锁店应建立员工岗位责任制，明确员工的工作职责和行为规范。
酒店餐饮财务规章制度模板
酒店餐饮财务规章制度模板第一章总则第一条为规范酒店餐饮财务管理，提高餐饮效益，保障餐饮部财务安全，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于酒店所有餐饮部门及相关餐饮财务人员，包括财务主管、出纳等。
第三条餐饮部财务管理应依法依规，遵守诚实守信的原则，严格执行酒店财务制度和相关规定。
第四条餐饮部财务管理应做到预算合理、支出审慎、收入真实、成本控制、报表及时、账务清晰。
第五条餐饮部财务管理人员应具备专业知识和职业操守，保障餐饮财务管理的顺利进行。
第六条餐饮部财务工作应实行责任制，各项授权应合理分工，确保财务工作的有序开展。
第七条餐饮部应建立健全财务监督机制，定期进行内部审计和外部审计，加强对财务管理的监督。
第八条本规章制度由酒店财务部门统一制定并执行，各餐饮部门应严格执行，不得擅自变更或违规操作。
第二章餐饮部财务管理职责第九条餐饮部财务主管是餐饮部门财务管理工作的负责人，负责餐饮部财务管理的全面工作。
第十条餐饮部财务主管应具备相关财务管理经验和知识，熟悉餐饮行业的财务管理要求，能独立完成餐饮部的财务管理工作。
第十一条餐饮部财务主管的具体职责包括：1. 制定餐饮部的年度财务预算，并报酒店财务部门审批。
2. 落实餐饮部的财务控制制度，确保支出符合预算要求，收入真实有效。
3. 监督餐饮部财务人员的工作，指导并培训相关财务人员。
4. 定期对餐饮部的财务报表进行核对和分析，确保账目清晰准确。
5. 积极配合酒店内部审计和外部审计，及时整改问题。
第十二条餐饮部出纳是餐饮部门财务管理的执行者，负责餐饮部的日常财务结算和清算工作。
第十三条餐饮部出纳的具体职责包括：1. 负责接收和支付餐饮部的现金和票据。
2. 编制餐饮部的费用报销单据，核查费用真伪归档。
3. 负责餐饮部的日常进出账务登记和账目核对。
4. 定期对餐饮部的资金状况进行盘点和统计，确保资金安全。
5. 配合财务主管做好餐饮部的财务报表并提供支持。
第十四条餐饮部所有财务人员应认真执行财务主管的各项工作安排，配合完成餐饮部的财务管理工作。
餐饮连锁财务管理制度详细
一、总则为了加强餐饮连锁企业的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持真实性、准确性、完整性、及时性原则；3. 严格执行成本核算、预算管理、资金管理、税务管理等方面的规定；4. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理制度1. 财务机构设置及职责（1）设立财务部，负责公司财务管理工作；（2）财务部负责人对公司的财务管理工作全面负责；（3）财务部下设会计部、审计部、资金部等部门，分别负责会计核算、审计监督、资金管理等工作。
2. 财务核算制度（1）严格按照会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；（2）建立健全账务处理流程，规范会计凭证、账簿、报表等会计档案管理；（3）定期进行财务报表编制，确保报表的真实、准确、完整。
3. 成本核算制度（1）建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准；（2）定期进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点；（3）加强成本管理，降低成本，提高企业效益。
4. 预算管理制度（1）制定年度财务预算，明确预算编制原则和内容；（2）按月编制月度预算，确保预算执行情况；（3）定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算。
5. 资金管理制度（1）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围和审批流程；（2）加强资金管理，确保资金安全、合规、高效；（3）定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
6. 税务管理制度（1）按照国家税法规定，及时足额缴纳各项税费；（2）加强税务筹划，降低企业税负；（3）建立健全税务档案，确保税务资料完整、规范。
四、财务监督与审计1. 财务监督（1）财务部对各部门、各项目的财务活动进行监督；（2）定期进行财务检查，发现问题及时整改；（3）对违规行为进行查处，确保财务制度的执行。
2. 审计（1）设立审计部，负责公司内部审计工作；（2）定期对财务活动进行审计，确保财务信息的真实、准确、完整；（3）对审计中发现的问题进行整改，加强内部控制。
连锁公司门店财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁公司门店的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司资金安全，根据国家有关财务管理的法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于连锁公司所有门店的财务管理工作。
第三条门店财务管理的基本原则是：合法合规、规范运作、严格监督、注重效益。
第二章财务管理组织架构及职责第四条门店财务管理工作由门店店长负责，店长对门店的财务管理工作全面负责。
第五条门店财务管理人员应具备以下职责：1. 负责门店的财务收支管理，确保财务数据的真实、准确、完整；2. 负责编制门店的财务报表，及时向公司上报财务状况；3. 负责门店的税务申报和缴纳；4. 负责门店的现金、银行存款等资金管理，确保资金安全；5. 负责门店的固定资产管理，确保资产合理配置和使用；6. 负责门店的成本控制，降低成本，提高效益；7. 负责门店的预算编制和执行；8. 负责门店的财务风险防范和内部控制；9. 完成公司总部交办的其他财务工作。
第三章财务管理内容第六条门店财务管理内容主要包括以下方面：1. 资金管理：负责门店的现金、银行存款等资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率；2. 收入管理：负责门店的商品销售收入、服务收入等收入管理，确保收入真实、准确；3. 成本管理：负责门店的采购成本、人工成本、水电费等成本管理，降低成本，提高效益；4. 费用管理：负责门店的办公费、差旅费、招待费等费用管理，严格执行费用预算，控制费用支出；5. 固定资产管理：负责门店的固定资产购置、使用、维护、报废等管理工作；6. 预算管理：负责门店的年度预算编制和执行，确保预算的合理性和有效性；7. 财务报告：负责编制门店的月度、季度、年度财务报表，及时向公司上报财务状况；8. 税务管理：负责门店的税务申报和缴纳，确保税务合规；9. 内部控制：建立健全门店的财务内部控制制度，防范财务风险。
第四章财务管理流程第十条门店财务管理流程如下：1. 财务预算编制：根据公司年度经营计划，编制门店年度财务预算，并报公司审批；2. 资金收支管理：严格执行现金管理制度，确保资金安全；3. 收入管理：每日核对销售小票，确保收入真实、准确；4. 成本费用管理：加强成本费用控制，严格执行费用预算；5. 财务报告编制：按月、季度、年度编制财务报表，及时向公司上报；6. 财务分析：定期对财务数据进行分析，为门店经营决策提供依据；7. 内部审计：定期进行内部审计，确保财务管理的合规性和有效性。
连锁公司门店财务管理制度
连锁公司门店财务管理制度任何优秀的财务管理制度都应建立在明确的组织结构之上。
连锁公司的总部应设立财务部门，负责统筹全公司的财务工作，并对各分店进行监督和管理。
各分店则需配备专职或兼职的财务人员，直接对总部财务部门负责，以确保信息的及时上报和执行指令的快速传达。
制度中必须明确各项财务流程。
包括但不限于日常收支管理、资产采购与处置、费用报销、预算编制等。
所有流程都应标准化、文档化，并通过内部控制系统进行有效监控。
例如，每笔交易都应有相应的凭证支持，并经过至少两名员工的审核批准，以减少错误和舞弊的可能性。
现金管理是连锁公司财务管理中的关键环节。
制度应规定每日现金的收付流程、存取款操作以及现金盘点的具体步骤。
为确保资金安全，分店的大额现金应及时存入银行，并限制单笔现金交易的金额。
同时，定期的现金盘点是必不可少的，它有助于及时发现和纠正现金差异。
在资产管理方面，制度应详细规定固定资产的采购、使用、维护、报废及处置流程。
对于库存商品，应实行定期盘点制度，确保库存数量与账面数据的一致性。
通过这些措施，公司能够有效控制资产的使用效率和存货水平，避免资产流失。
预算管理也是财务管理制度中的重要组成部分。
制度应要求各分店根据历史数据和市场预测编制年度、季度和月度预算。
总部财务部门负责审核和调整各分店提交的预算，并监督预算执行情况。
通过严格的预算管理，公司能够更好地控制成本，提高财务效率。
为了确保制度的执行力，必须建立一套完善的内部审计和考核机制。
内部审计部门应定期对各分店进行审计，检查财务活动的合规性和准确性。
同时，通过绩效考核激励员工遵守财务管理制度，对于表现优异的员工给予奖励，对违反规定的员工进行处罚。
连锁加盟财务管理制度
一、总则为规范连锁加盟企业的财务管理工作，确保企业财务信息的真实、准确、完整，保障企业合法权益，提高财务管理水平，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，执行财务会计制度。
2. 实行统一领导、分级管理，确保财务工作有序进行。
3. 坚持收支两条线，强化资金管理，确保资金安全。
4. 严格费用开支，降低成本，提高效益。
5. 重视财务信息分析，为决策提供依据。
三、财务管理内容1. 资金管理（1）总部统一管理加盟店资金，实行收支两条线。
（2）加盟店资金由总部集中管理，不得自行设立账户。
（3）加盟店销售货款应及时上缴总部，不得挪用、截留。
2. 财务报表编制（1）加盟店应按照规定编制月度、季度、年度财务报表。
（2）总部应定期审核加盟店财务报表，确保报表真实、准确。
3. 成本费用管理（1）加盟店应严格执行成本费用预算，严格控制开支。
（2）加盟店发生的各项费用，应按照规定进行核算、审批。
4. 财务分析（1）总部应定期对加盟店财务状况进行分析，发现问题及时整改。
（2）加盟店应按照要求提供财务分析报告，为总部决策提供依据。
5. 内部审计（1）总部应定期对加盟店进行内部审计，确保财务管理制度执行到位。
（2）加盟店应积极配合内部审计工作，提供相关资料。
四、财务管理责任1. 加盟店负责人对本店财务管理负总责，应严格执行本制度。
2. 财务部门负责具体实施财务管理，确保财务制度落实到位。
3. 各部门应积极配合财务部门开展工作，共同维护企业财务秩序。
五、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上连锁加盟财务管理制度，旨在规范连锁加盟企业的财务管理，确保企业财务健康、有序发展，为加盟商创造良好的经营环境。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度酒店财务管理制度1财务计划管理制度1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
3、财务计划分为年度、季度计划：（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。
4、财务计划内容：（1）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
（2）各部门应编制：①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；11。
连锁加盟店财务管理制度
第一章总则第一条为规范连锁加盟店的财务管理工作，确保资金安全，提高经营效益，根据国家相关法律法规，结合本连锁加盟店的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有加盟店，旨在指导加盟店建立健全财务管理体系，规范财务行为，保障总部和加盟店的合法权益。
第三条加盟店财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，执行财务制度；2. 责任明确，分工合理，权限清晰；3. 严谨细致，准确核算，确保财务信息真实、完整、及时；4. 节约成本，提高效益，实现可持续发展。
第二章资金管理第四条加盟店资金管理应实行总部统一管理、加盟店自主使用、严格审批的原则。
第五条加盟店资金来源包括：1. 加盟店自有资金；2. 总部拨付资金；3. 其他合法收入。
第六条加盟店资金使用范围：1. 门店运营成本；2. 商品采购；3. 人员工资；4. 其他合理支出。
第七条加盟店资金使用审批流程：1. 加盟店提出资金使用申请；2. 财务部门审核；3. 总部分管领导审批；4. 财务部门执行。
第八条加盟店应设立专用账户，用于存放总部拨付资金和加盟店自有资金。
第三章会计核算第九条加盟店应按照国家会计制度的要求，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。
第十条加盟店会计核算内容：1. 门店运营成本；2. 商品采购及销售；3. 人员工资及福利；4. 其他收支。
第十一条加盟店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向总部报送。
第四章内部控制第十二条加盟店应建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第十三条加盟店内部控制主要包括：1. 资金管理内部控制；2. 采购与销售内部控制；3. 人力资源内部控制；4. 其他内部控制。
第十四条加盟店应定期进行财务审计，确保财务管理制度的有效执行。
第五章附则第十五条本制度由总部财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十七条加盟店应按照本制度要求，不断完善财务管理制度，提高财务管理水平。
连锁企业财务制度
一、总则为规范连锁企业财务管理行为，保障企业财务资产安全，提高财务运作效率，特制定本财务制度。
本制度适用于所有连锁企业及其下属分支机构，所有财务人员和相关工作人员必须遵守本制度的规定，严格执行。
二、财务部门设置1. 连锁企业设有财务部门，负责企业财务管理和资金监督，由负责人负责。
2. 财务部门人员职责明确，分工严密，包括财务主管、会计、出纳等岗位，各人员间配合协调，实现有效管理。
三、财务档案管理1.建立完整的财务档案管理制度，对所有涉及企业财务的文件、凭证、账册等予以规范归档，保管妥当。
2.定期清理、整理档案，确保档案资料的完整性和准确性，方便查询和统计。
四、财务管理流程1.企业财务管理应遵循“预算执行、收支对账、审计监督”的原则，确保财务收支平衡。
2.收入管理包括店铺销售额、会员消费额等，支出管理包括员工薪资、房租、设备维护等。
3.所有财务操作必须依据相应规范文件和程序进行，不得擅自调整或修改账目。
五、财务核算制度1.企业财务核算应符合国家法律法规和会计准则，确保财务数据真实、准确、完整。
2.实行日常核算、月度结账、年度审计的制度，确保账目清晰可查，防止财务纰漏和失误。
六、资金管理制度1.企业要建立健全的资金管理制度，避免资金闲置或挪用情况发生，提高资金利用效率。
2.资金运作需按照合规程序进行，任何资金提取或调动必须经过财务部门审核批准。
七、审计监督制度1.建立内部审计制度，对企业各项财务活动进行定期审计，及时发现和处理问题。
2.配合外部审计，接受外部审计机构的审计检查，确保企业的财务状况透明和真实。
1.对违反财务制度规定的人员，一经核实，将按照公司规定进行处罚，涉及经济损失的更要承担相应责任。
2.对财务违规行为的披露和处罚，建立相应记录和处理程序，确保违规行为得到严肃处理。
九、法律风险预防1.财务部门负责人员应熟悉相关法律法规和会计准则，协助企业及时了解并遵守相关法律规定，规避法律风险。
2.对企业财务涉及的重大投资、项目等，应提前做好法律风险评估，避免法律诉讼和责任扩大。
酒店财务管理制度2
酒店财务管理制度酒店财务管理制度7篇在现实社会中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度一经制定颁布，就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用，是他们行动的准则和依据。
到底应如何拟定制度呢？以下是帮大家整理的酒店财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
酒店财务管理制度1总则1、为了规范“xxx”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
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xx餐饮连锁有限公司财务制度文件编号： WQN—2012AP03 拟制部门：运营中心审批部门：资产管理处生效日期：二0一二年三月一日目录一、财务管理制度 (2)二、支票管理制度 (2)三、现金管理制度 (2)四、会计档案管理 (4)五、会计预算制度 (4)六、财务审计制度---------------------------------------------------------------------------------------- 6七、盘点管理制度 (4)八、报销制度 (5)（一）费用报销 (5)（二）总经理审批 (6)（三）流动资产报销 (6)（四）创新费报销 (6)（五）市内交通费报销 (7)（六）市外差旅费报销 (7)九、客户帐单折让制度 (7)（一）折让范围 (7)（二）折让对象 (7)（三）折让权限 (9)十、业务招待费制度 (10)十一、员工餐管理制度 (10)附一：各实体财务管理细则（一）收银台 (11)（二）核算单据 (11)（三）营业款收支 (12)（四）发票 (12)（五）顾客签单 (12)（六）厨房炒菜用酒、废品、赠品 (13)（七）酒水进场费 (13)（八）非正常损失的赔偿 (13)一、财务管理制度1、会计年度自1月1日起至12月31日止；2、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字；3、财务工作人员应保证账簿记录与实物、款项相符；4、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表并上报管理处；5、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向管理处报告，财务工作人员无权自行作出处理；6、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作；7、财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送管理处；8、数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以警告以上处分，情况严重者，应呈管理处议处；9、记账数字如有涂改、未盖章、未签名等造成凭证无法查核或凭证未整理难以查核或有虚构数字者，一律由直接主管呈报管理处议处。
二、支票管理制度1、支票由出纳人员保管。
支票使用须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查；2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销；3、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按短缺金额补充；4、公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均需总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，获得同意后，可先付款后补签。
三、现金管理制度1、公司可以在下列范围内使用现金（1）职工工资、津贴、奖金；（2）个人劳务报酬；（3）出差人员必须携带的差旅费；（4）结算起点以下的零星支出；（5）总经理批准的其他开支。
2、财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金；3、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金；4、财务人员支付现金，可从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支），因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准；5、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取；6、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还；7、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金；8、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证；9、工资由行政部门依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制员工资表，交由品牌总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理；10、差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管品牌总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续；11、无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、财务经理、总经理签字。
会计审核有关凭证；12、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。
账目应当日清、月结，每日结算，账款相符。
四、会计档案管理1、公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档；2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止年、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由财务总监指定专人归档保存，归档前应加以装订；3、会计档案应指定会计专人保管。
出纳人员不得兼管会计档案；4、会计报表应分月、季、年报、按时归档，归档前应加以装订；5、会计档案不得携带外出，凡查询、复制、摘录会计档案，须经总经理批准；6、会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
财务系统软件须设置密码，并进行定期或不定期密码更换，以确保财务数据的保密性；7、严禁使用非法拷贝或来路不明的磁盘或软件，以免病毒入侵，扰乱财务数据。
同时，还应认真检查病毒，做好各种防范病毒感染的措施；8、非会计岗位人员不能随便进入财务办公室，更不能私自开启财务室电脑，查看财务数据；9、电算化会计档案要做好防火、防磁、防潮、防尘、防盗、防雷等工作。
公司应指定专人对会计档案双重备份。
除此以外任何人不得私自备份会计档案；10、财务中心销毁已过保管期限的会计档案时，应当由公司总经理派人参加监销；11、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结为止。
五、会计预算制度1、营业预算各部门应于每月底前，依下月营业目标拟订下月营业预算。
预算的编制依会计科目的内容：营业收入，营业成本，营业费用等，并拟编资金来源与运用计划表，一式二份，经核准后，一份送财务部会计科备查，一份自存。
2、年度计划内固定资产投资预算各部门就已核定的投资计划，与财务部会计协编固定资产预算，依会计科目内容编制明细表，及长期资金支出预计表，年度预算执行控制表。
3、预算表的编制各部门应按财务分类标准，分项设置预算执行控制卡，一式二份，自存一份，一份送财务部会计科编制长期资金预算执行预计表。
4、资金收支预算各部门应就当月底编制下月运营资金收支预计表，一式二份，一份自存，一份送财务部编制月度运营资金收支汇总预计表。
5、异常说明公司应按月编制资金来源运用比较表，以了解奖金实际运用情况，若实际数目与预计比较每项差异在10%以上的，应由资料提供部门填写“资金差异报告表”，列明差异原因，在每月十日前送会计部门。
六、味湘来财务审计制度（一）总则１.财务审计是在公司董事长的直接领导下，对公司各部门（单位）的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对董事长负责并报告工作. （二）财务审计职能２.对公司及各店的现金.银行存款及其他扭亏所有资产的完整安全进行监督审计.３.对公司及各店的物资采购价格.购销合同进行审计.４.对公司及各店的财务收支情况.投资和经费的预算，筹资计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督.５.对公司及各店的凭证.账本.会计报表等会计资料进行审计.６.对公司及各店经营目标责任制及实施情况进行审计评议.７.对公司及各店的主要负责人进行经济责任审计.８.对公司及各店送修工程项目的预算的执行.装修成本的真实性和经济效益进行审计.９.对公司及所属各店的内部控制制度的健全.有效及执行情况进行监督检查. （三）职权１０.根据审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部门报送有关审计资料.１１.对阻挠.破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，可建议董事长追究有关人员责任.１２.对违反制度的被审计出的直接责任人和单位负责人，可建议公司董事长给予处分.(四) 工作程序１.在实施审计计划时，应拟定审计范围／内容／方式和时间，并通知被审计的单位.２.在审计中必须做好工作底稿，记录审计过程，各种旁证材料齐全，作好调查记录，并附有相关人员的签名.３.审计中如有争议应如实反映，必须有证据，实事求是地提出解决办法，切忌主观.武断.４.每项审计工作结束最迟不得超过两个星期提交审计报告，报告要求事实清楚，数据确实，建议恰当.５.审计报告在征求被审计单位意见后报送公司董事长审定批示，作出审计结论和处理决定，通知被审单位执行.６.被审计单位对董事长指示的审计报告必须执行，审计部门必须在一定时期内向董事长报告执行结果.７.审计人员泄漏机密或有以权谋私.舞弊行为者由公司总部行政中心给予处分.对审计工作成绩显著者给予表扬或奖励.七、盘点管理制度1、存货的日常管理（1）仓库需为每种型号的货品，分别设立存货明细账，每笔存货的进出情况，逐笔详实登记，不可提前入账或延后入账；（2）每月底，由仓库管理员和行政经理盘点存货，并填制存货盘点表与收发存月报表，二日内报品牌总经理室财务；（3）每月底的盘点，若有盘亏，需在盘点表上列出明细，并叙明原因，根据原因查出责任归属，承担相应责任；（4）财务经理有随时监盘和抽盘的权利。
2、盘点范围（1）仓库、收银盘点：原料（月盘）、酒水（日盘）和其他物料（视具体分析情况定）等；（2）厨房盘点：厨具（月盘）、原料（主要的日盘）；（3）楼面盘点：低值易耗品等（月盘）；（4）财务盘点：固定资产（年盘）、现金（日盘）等。
3、盘点方式（1）检查：由总经理室或财务部门会同其部门主管后，做随机抽样盘点。
（2）监盘：由品牌总经理室派人监盘。
（3）不定期抽点a．由总经理室视实际需要，随时派人抽点，可由财务部门填具“财物抽点通知单”于呈报总经理核准后办理；b．盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则；c．不定期抽点，应填写“盘点表”。
4、盘点前的准备（1）盘点编组；（2）由财务总监于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核准后，公布实施；（3）各经营部门将应盘点的财物及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备；存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌；各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点；各项财务账册应于盘点前登记完毕；（4）盘点前由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。