信用证业务相关培训

培训资料汇编目录信用证培训……………………………………2—17 服务器知识培训……………………………………18—20 网络产品知识培训……………………………………21—27 电子元器件知识培训……………………………………28—33 PC类知识培训……………………………………34—43信用证培训培训人：金军平（怡亚通）国际结算业务培训课程一．什么是国际结算业务？其主要特点是什么？通过银行办理的任何在国际间的货币支付业务统称为国际结算。

国际结算业务的主要特点：1.在银行办理；2.非现金结算；3.适用货币一般为国际间可兑换货币；4.遵守国际惯例。

国际贸易中的支付条款二．国际货物买卖合同中的支付条款主要包括四个方面的内容：1.工具：货币或者票据；2.支付的时间：(1) 预付（Payment in Advance）：如随订单付现（Cash with Order）；(2) 现付：如交货付现（Cash on Delivery, C.O.D.）；凭单据付现（Cash against Documents, C.A.D.）；(3) 迟付（Deferred Payment）：如D/A，O/A，还有分期付款、延期付款等。

3.付款地点：在出口国支付；在进口国或第三国支付；4.支付方式：主要有汇付、托收和信用证。

三．国际结算的基础工具票据-------票汇（D/D—Demand Draft Transfer）非票据（Payment Order)1.邮寄方式-----信汇（M/T)2.电报、SWIFT方式----电汇（T/T）S.W.I.F.T. ----Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication全世界银行间金融电信学会四．国际结算的主要方式汇付（REMITTANCE）1.预付款(Payment in Advance)2.赊账（O/A—Open Account）托收（COLLECTION）信用证(LETTER OF CREDIT)保函（LETTER OF GUARANTEE）保理（FACTORING）五．汇付（Remittance）汇付的含义：汇付是进口商主动将款项通过银行或其他途径将款项汇交给出口商。

汇付的种类：主要有电汇（T/T）、信汇（M/T）和票汇（D/D）三种。

（1）电汇（T/T ）：是由汇款人委托汇出行用电报或电传通知收款人所在地的代理行（汇入行）将款项解付给收款人。

➢电汇的特点是速度快，但费用相对较高，由于目前国际上资金流动迅速，大都是采用电汇方式进行。

➢目前银行采用的电汇手段多数是通过SWIFT进行的。

（2）信汇（M/T）：汇款人委托汇出行将付款书邮寄给汇入行，汇入行在核实签字印鉴后通知收款人取款。

（3）票汇（D/D）：汇款人要求汇出行开出银行汇票或本票，由汇款人自行寄给收款人或由汇款人当面交给收款人凭票收款。

前些年，深圳流行的“票换票”业务就是属于票汇形式。

六．预付款（Payment in Advance）定义：进口商先将货款的一部分甚至全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内组织生产、发运货物。

预付款对进口商的作用：➢优点：进一步保障买到所需的货物；➢缺点：占用资金；承担出口商履约风险和制造风险；承担出口国所在的政治风险。

七．我国进口商选择预付款前应注意的问题➢外汇政策1. 不超过合同金额的15%；2. 不超过10万美元。

➢出口商的履约能力➢出口国的政治风险➢选择出口方资信良好的银行开立预付款保函➢争取由进口方银行开立付款保函八．赊账（Open Account）出口商先发货，待进口商收到货物后一定期限内将货款汇交出口商。

赊账对进口商的作用：1、不提前占用资金；2、避免出口商履约风险；3、避免交易风险（Transactional Risk）(不到货、不付款)九．托收（COLLECTION）银行按照收到的指示，1、凭单据去获得付款和承兑；或2、凭付款及/或承兑交出单据；或3、凭其他条款或条件交出单据。

托收可分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A)。

十．托收类型光票托收---金融单据托收，它不伴随商业单据。

常见的光票有银行汇票、本票、支票、旅行支票及商业汇票等。

一般用于尾款、费用的结算。

跟单托收---商业单据伴随或不伴随金融单据的单据的托收。

一般用于贸易结算。

十一．交单类型付款交单(D/P)-----付款人在付清货款后，银行才可以将单据交给付款人的托收方式。

根据付款时间的不同，D/P又可分为：即期付款交单(D/P at sight)和远期付款交单(D/P after sight)两种。

承兑交单(D/A)-----付款人在银行办妥承兑手续后，银行才可以将单据交给付款人的托收方式。

➢注意CAD(Cash against Documents 交单付现)与D/P的区别。

十二．跟单托收业务风险分析（进口商）跟单托收业务基本上是预付款和赊账两种结算方式的折衷。

总体说来，这种结算方式还是有利于进口方的。

银行如果按国际惯例处理业务，则没有任何义务和责任来保护任何一方的利益。

因此，从信用形式来讲，跟单托收是商业信用。

➢优点：操作简单，费用低廉；占用资金少或时间短；基本上没有出口商履约风险。

➢缺点：⑴卖方信用风险（不生产、不发运货物）；⑵交收风险（迟装运等）；⑶履约风险（低质货物等）。

十三．信用证业务（Letter of Credit）信用证的定义----银行接收客户申请、并以银行的名义向受益人担保：在“单单相符、单证相符”的条件下，银行保证向受益人付款的一种结算业务。

单证相符----是指受益人所提交的单据表面上与信用证规定的条款完全一致。

单单相符----是指受益人所提交的单据之间表面上完全一致，不得相互矛盾，即被视为与信用证的条款完全一致。

十四．信用证业务的特点信用证是一种银行信用。

在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任。

信用证是一种独立的自足性文件。

信用证的开立是依据买卖合同的，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之外的另外一种契约，不受买卖合同的约束。

信用证是一种单据的买卖。

在信用证方式下，实行的是一种凭单付款的原则。

而与货物无关。

十五．信用证的作用信用证之所以被广泛使用，主要有两个方面的作用：1.信用的保证。

信用证支付方式把由进口商履行付款责任，转为由银行来履行付款，银行信用保证了出口商能安全及时收到货款，也保证了进口商按时收到代表物权的货运单据。

在一定程度上解决了进出口商双方之间的互不信任的矛盾。

2.融资的作用：信用证的每个环节银行都可以给企业融资便利：（1）进口开证减免开证保证金；（2）出口打包放款(Packing Loan)；（3）出口押汇/议付(Negotiation)；（4）进口押汇（担保提货）(Trust Receipt, T/R)十六．信用证付款方式的当事人开证申请人(APPLICANT)开证行(ISSUING BANK)通知行(ADVISING BANK)议付行(NEGOTIATING BANK)受益人(BENEFICIARY)付款行( PAYING BANK)还有：保兑行(CONFIRMING BANK)、偿付行(REIMBURSING BANK)、转让行(TRANSFERING BANK)、再通知行(READVISING BANK)十七．信用证业务图解十八．信用证的主要内容（一）对信用证本身的说明：如信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。

对货物的要求：如货物的名称、品种规格、数量、包装、价格等。

进口商/开证申请人开证行/付款行通知行/议付行②开证申请③开立不可撤销信用证知信用证⑥交单议付⑦结汇入账⑧寄单、议付 ⑨提示付款/承兑⑩付款/承兑赎单⑾ 贷记通知书对单据的要求：根据单据的重要性可以分为三类：（1）货物单据：如发票、装箱单/重量单、产地证、商检证等。

（2）运输单据：如提单、空运单以及我们使用的货物收据等。

（3）保险单据：保险单。

此外，还有可能出其它单据，如寄单证明、装船通知、电报副本等。

十九．信用证的主要内容（二）对运输的要求：装运的最后期限、起运港（地）、目的港（地）、运输方式、可否分批装运和可否中途转船等。

特殊要求：根据进口国的政治经济贸易情况的变化或每一笔业务的需要，可能做出不同规定。

如禁运条款、费用条款等。

开证行对受益人及汇票持有人的保证付款的责任文句：WE HEREBY UNDERTAKE THAT DRAFTS AND DOCS DRAWN UNDER AND IN STRICT COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THIS CREDIT WILL BE DULY HONORED/ AT MATURITY.二十．信用证的日期（一）信用证的有效期：Expiry Date of L/C这是信用证中必须规定的日期，关系到信用证的使用期限。

如信用证中无有效期，则这一份信用证可以说是无效的。

Latest Shipment Date of L/C 信用证的最迟装船期：（1）信用证中一般需要规定LSD,但也可以不规定，如果信用证中无LSD，惯例上确认信用证的有效期为最后一天的装运期，这种情况下的信用证称为“双到期信用证”。

（2）要注意交货期和装运期的区别：Date of Delivery和Date of Shipment在实际业务中不一定是一致的；在FCA的价格术语下，交货期要早于装运期，因此在空运时就要注明空运单的日期为装运日。

二十一．信用证的日期（二）➢信用证的交单期：Date of Presentation（1）交单期在信用证中一般也要进行规定，如信用证中没有规定交单期，则被认为是装船后21天内交单有效，但也必须在信用证的有效期内。

（2）交单期的长短要根据实际贸易的需要而定。

（3）交单期的作用：交单期的规定主要是针对国际贸易中的远洋贸易，特别是采用空运和距离较近的国家之间的信用证项下的业务，防止出口方交货后不及时交单，导致货物到港后无法提货，出现压仓的费用和延误市场机会。

（4）怡亚通公司业务中交单期的运用：由于怡亚通公司的信用证业务通常是上下家客户之间放帐的一种操作，因此，交单期长一点对公司是有利的。

因为，公司已经将货物收到，客户越迟到银行议付，对公司越有利。

如技嘉的40天交单期。

➢交单期、有效期与装运期的关系：有效期≤装运期+ 交单期二十二．信用证的付款时间➢信用证根据汇票的付款时间的不同可分为即期信用证和远期信用证两种。

➢信用证中付款时间的确定通常有以下几种方式：（1）Draft at sight（见票即付之汇票）（2）Draft at 30days after sight（见票30天付款之汇票）（3）Draft at 30days after Cargo Receipt Date（货物收据签发日30天之汇票）（4）Draft at 30days after Invoice date（发票签发日30天付款之汇票）（5）Draft at 30days after B/L date （提单签发日起30天付款之汇票）（6）Draft at 30days after date （汇票签发日起30天付款之汇票）上述规定中，信用证中出现（2）----（6）中的条款的，都统称为远期信用证（Usance Credit ）。