地质勘察单位财务会计制度汇编
地质勘查单位的财务制度
地质勘查单位的财务制度前言地质勘查单位的财务制度是为了控制公司的财务风险、提高企业效率而制定的一套内部管理制度。
有效的财务管理可以帮助企业控制成本、优化资源配置，从而实现效益最大化。
本文将从以下四个方面介绍地质勘查单位的财务制度：财务管理的目标；财务管理的内容；财务管理的流程；财务管理的控制。
财务管理的目标财务管理的主要目标是保证企业经济有效性、经营效益和财务安全，确保公司的运营和发展。
完善的财务管理体系可以使企业更加规范化、系统化、科学化，更好地实现企业愿景和战略目标。
财务管理的内容地质勘查单位的财务管理主要包括以下内容：1. 会计核算：会计核算是指对企业经济活动进行资产、负债、收入、支出、损益等方面的记录、分类、汇总和分析，以便为决策者提供信息基础。
地质勘查单位的财务管理人员需要根据《企业会计准则》进行精细的分析和处理，包括记账、凭证、账簿等工作，形成完整、准确、规范的财务报表。
2. 预算管理：预算管理是指在企业经营和管理中，按照一定标准和程序编制和执行各项预算的管理活动。
地质勘查单位应该根据企业发展的战略、政策和市场变化，制定合理预算，进行科学管理。
预算需要涉及资金的支出、收入、成本、费用等方面。
3. 资金管理：资金管理是指企业对资金的计划、控制和运用的整个过程，包括筹资、投资、存管、支付等。
地质勘查单位的财务管理人员需要建立完善的资金管理体系，确保企业资金使用的安全和高效。
4. 应收账款管理：应收账款是指企业向客户出售商品或提供服务后所形成的未收回的货款或费用。
地质勘查单位需要建立健全的应收账款管理制度和监控机制，包括客户信用评估、账款结算方式、欠款催收等管理流程，缩短应收账款周转时间，保护企业的经济利益。
财务管理的流程地质勘查单位的财务管理流程分为以下几个步骤：1. 记账记账是财务管理的基础。
会计将经济业务按照《企业会计准则》规定的科目分类，描写入会计帐簿，核算所形成的全部经济业务。
2. 形成凭证凭证是会计核算的重要基础。
勘察设计公司会计制度(3篇)
第1篇一、引言勘察设计公司作为我国工程建设领域的重要参与者，其会计制度的建设对于规范公司财务行为、提高会计信息质量、保障公司资产安全具有重要意义。
本制度旨在规范勘察设计公司的会计核算、财务管理、内部控制等方面，确保公司财务活动的合规性、真实性和有效性。
二、会计制度基本原则1. 遵守国家法律法规：严格按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规执行。
2. 实事求是：以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。
3. 分级管理：建立健全会计机构，明确各级会计人员的职责和权限。
4. 保密原则：对公司的财务信息实行严格保密，不得泄露给无关人员。
5. 持续改进：根据公司实际情况和外部环境变化，不断完善会计制度。
三、会计核算制度1. 会计科目设置：根据国家会计准则和公司实际情况，设置合理的会计科目，确保会计信息的准确性。
2. 会计凭证管理：建立健全会计凭证管理制度，规范会计凭证的填制、审核、传递和归档。
3. 会计账簿管理：规范会计账簿的设置、登记、保管和销毁，确保账簿的真实、完整和连续。
4. 财务报表编制：按照国家会计准则和公司实际情况，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
5. 成本核算：建立健全成本核算制度，合理分摊成本，确保成本信息的准确性。
6. 财务分析：定期对公司的财务状况进行分析，为管理层决策提供依据。
四、财务管理制度1. 资金管理：建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
2. 财务预算：编制年度财务预算，合理分配资金，控制成本，提高效益。
3. 财务审批：明确财务审批权限，规范财务审批流程，确保财务活动的合规性。
4. 内部审计：建立健全内部审计制度，定期对公司的财务活动进行审计，确保财务活动的合规性。
5. 财务风险控制：识别、评估和监控财务风险，采取有效措施防范和化解风险。
五、内部控制制度1. 内部控制目标：确保公司财务活动的合规性、真实性和有效性，防范和降低财务风险。
地质勘察单位财务制度汇编
地质勘察单位财务制度汇编第一章总则第一条为规范地质勘察单位财务管理，提高资金使用效率，保障财务稳健运行，制定本制度。
第二条地质勘察单位财务制度适用于所有从事地质勘察业务的单位，包括国有、集体、民营等不同所有制形式的企业。
第三条地质勘察单位财务管理应遵循勤俭节约、依法合规、诚实守信的原则。
第四条财务管理部门是地质勘察单位的主要管理部门，负责管理和监督单位财务活动。
第五条地质勘察单位财务管理要依据国家相关法律法规和会计准则进行规范操作，保证财务数据的真实性、准确性和完整性。
第六条地质勘察单位应建立健全内部控制机制，加强对财务管理人员的监督和管理，确保财务活动合法、规范。
第七条地质勘察单位应建立健全预算管理、会计核算、内部审计、财务监管等制度，规范财务活动的各个环节。
第八条地质勘察单位应加强对财务风险的管理和控制，及时发现和解决可能出现的财务问题，保障单位财务的稳健运行。
第二章预算管理第九条地质勘察单位应编制年度预算，确定各项经济指标和财务计划，明确资金使用计划和来源。
第十条地质勘察单位应根据企业的经营特点和发展需求，合理编制预算，并报送上级主管部门审批。
第十一条地质勘察单位应根据预算编制的要求，开展预算考核和执行，及时发现问题，采取措施加以解决。
第十二条地质勘察单位应及时调整预算计划，根据实际情况合理调整各项预算指标，保证单位财务活动的正常进行。
第三章会计核算第十三条地质勘察单位应建立健全会计核算制度，明确会计核算的流程和程序，规范会计凭证的填制和归档。
第十四条地质勘察单位应根据实际情况选择合适的会计核算方法，确保会计数据的真实、准确和完整。
第十五条地质勘察单位应及时编制财务报表，报送有关部门，按规定披露财务信息，提高透明度和公开度。
第十六条地质勘察单位应按照会计政策和规定，开展年度审计工作，对单位的经济状况进行审计，确保财务数据的真实性。
第四章内部审计第十七条地质勘察单位应建立健全内部审计制度，设置内部审计部门，定期对单位的财务活动进行审计。
地质勘察单位财务会计制度汇编
地质勘察单位会计制度1996年5月6日财政部财会字（1996）15号文件发布一、总说明(一)为了规范地质勘察单位的会计核算，根据《企业会计准则》和国家有关规定，结合地质勘察单位的特点，特制定本制度。
(二)本制度适用于中华人民共和国境内的以地质勘察生产活动为主业的国有地质勘察单位(以下简称地勘单位)。
各级地质勘察行政管理机构，如总局、地区局(厅)、专业(局)院等(以下简称上级主管机构)，及其所属行政事业单位，执行行政事业单位统一会计制度。
地勘单位兴办的实行独立核算、自负盈亏并具有法人资格的各类多种经营企业(以下简称多种经营企业)，执行相应行业的企业会计制度。
(三)地勘单位应按照本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计信息的前提下，可以根据实际情况自行增设、减设或合并某些会计科目。
本制度统一规定了会计科目编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。
地勘单位不得随意改变或重编。
在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
地勘单位在填制会计凭证、登记账簿时，应填列会计科目名称，或者同时填列会计科目名称和编号，不得只填会计科目编号，不填会计科目名称。
(四)地勘单位向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度统一规定；地勘单位内部管理需要的会计报表，由地勘单位自行规定。
地勘单位向外报送的会计报表应按规定的编制期间和报送时间，及时编制和报送上级主管机构、财税机关、开户银行和国有资产管理部门。
月份会计报表应于月份终了后15天内报出；年度会计报表应于年度终了后45天内报出。
国家另有规定的，从其规定。
会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，元以下填至“分”。
向外报送的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册。
封面上应注明：单位名称、地址、建立时问、报表所属年度与月份、报出日期等，并由单位行政领导、总会计师(或代行总会计师职权的人员)和会计主管人员签名或盖章。
地质勘查单位财务制度
地质勘查单位财务制度地质勘查单位财务制度第一章总则本文档旨在规范地质勘查单位的财务管理制度，确保财务活动的合规性、透明性和有效性，保障单位的财务稳定和发展。
第二章财务组织和职责1.财务部门1.1 财务部门的职责：________a) 负责制定和完善财务管理制度。
b) 负责编制和执行年度财务预算。
c) 负责日常财务核算和账务管理。
d) 负责监督和检查财务业务流程的执行情况。
1.2 财务部门的组成：________a) 财务总监：________负责全面领导和管理财务工作。
b) 财务会计师：________负责财务核算和账务管理。
c) 税务专员：________负责税务申报和税务筹划。
d) 财务分析员：________负责财务分析和预测。
2.财务授权和审批2.1 授权制度：________a) 设立授权文件，明确各级财务授权权限。
b) 授权文件按照层级逐级进行审批。
c) 授权文件定期进行更新和审批。
第三章财务管理1.预算管理1.1 年度预算编制：________a) 按照单位的战略目标和发展规划，制定年度预算。
b) 将年度预算分解至各部门和项目，明确责任和目标。
2.账务管理2.1 会计制度：________a) 建立符合财务会计准则和法律法规的会计制度。
b) 确保会计核算准确、及时、可靠。
c) 对会计账务进行定期检查和审核。
2.2 账务处理：________a) 根据财务会计制度，进行日常的账务处理。
b) 做到凭证齐全、准确无误。
3.资产管理3.1 固定资产：________a) 建立固定资产登记制度，包括购置、存放、报废等流程。
b) 定期进行固定资产清查和盘点。
3.2 存货管理：________a) 建立存货台账，定期进行存货盘点。
b) 加强存货质量和安全管理。
4.资金管理4.1 资金调度：________a) 定期进行资金调度和流动性管理。
b) 合理控制现金流量，降低资金占用成本。
4.2 财务风险管理：________a) 建立风险管理制度，预防和控制财务风险。
地质勘查院财务管理制度(2023版)
地质勘查院财务管理制度地质勘查院财务管理制度一、总则1.1 目的本制度旨在规范和管理地质勘查院的财务运作，确保财务活动合规、安全、高效进行。
1.2 适用范围本制度适用于地质勘查院的财务管理工作。
1.3 法律依据本制度制定依据国家有关财务管理法律法规及相关政策文件。
二、财务组织机构2.1 财务部门财务部门是地质勘查院的主要财务管理机构，负责财务规划、预算编制、会计核算、资金管理等工作。
2.2 财务岗位职责2.2.1 财务主管负责对财务部门的整体管理和协调，制定财务管理制度和流程，并监督财务工作的实施。
2.2.2 会计负责会计凭证的录入、核对和结账，编制财务报表，参与财务分析及预算编制等工作。
2.2.3 出纳负责日常资金的收付工作，进行现金管理、银行存款管理和支付审核等操作。
三、财务核算3.1 会计制度地质勘查院采用全面核算制度，在会计核算中，遵循会计准则和会计基本规则，实行权责发生制。
3.2 会计档案管理财务部门负责建立和管理会计档案，包括账簿、财务报表、凭证等资料的存档和归档工作。
3.3 财务报表财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并及时报送有关部门。
四、财务预算管理4.1 预算编制财务部门负责组织编制年度预算，确保预算合理、可行，并及时向相关部门报备。
4.2 预算执行各部门按照年度预算进行资金支出，并及时向财务部门报销费用，财务部门负责审核和支付。
4.3 预算控制财务部门负责对各项目的预算执行情况进行监控和分析，提出预算调整建议，并及时报告相关部门。
五、资金管理5.1 资金收付财务部门负责全面管理地质勘查院的资金收付，确保资金的安全和合规。
5.2 银行存款管理财务部门负责与银行建立和维护良好的关系，进行资金的存取、划转和结算等工作。
5.3 借贷管理财务部门负责监控和管理地质勘查院的借贷事项，确保合理使用贷款，并按时偿还债务。
六、附件本文档涉及以下附件：1.财务管理制度流程图七、法律名词及注释1.财务管理法律法规：指《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国财政法》等相关法律法规。
地质勘查单位财务制度
地质勘查单位财务制度地质勘查单位财务制度一、概述地质勘查单位财务制度是指规范地质勘查单位财务管理的一系列规定和流程。
本文档旨在对地质勘查单位财务制度进行详细介绍，包括核算制度、预算执行、资金管理、会计核算、财务报告等内容。
二、核算制度2.1 收入核算制度地质勘查单位应建立科学的收入核算制度，明确收入的来源和计算方法。
收入的核算应遵循国家财务会计准则和法律法规的规定，确保收入的准确、完整和及时性。
2.2 费用核算制度地质勘查单位应建立全面的费用核算制度，包括直接费用和间接费用的核算。
直接费用是指直接与勘查项目相关的费用，间接费用是指与勘查项目间接相关的费用。
2.3 成本核算制度地质勘查单位应建立完善的成本核算制度，确保对勘查项目的成本进行准确核算。
成本核算应包括直接成本和间接成本，同时还应区分可变成本和固定成本。
三、预算执行3.1 预算编制地质勘查单位每年应根据业务需要和财务状况编制财务预算。
预算编制过程应遵循科学、合理、公平、准确的原则，并经过相关部门和领导审批。
3.2 预算执行预算执行是指实际支出与预算支出进行比较和分析的过程。
地质勘查单位应建立健全的预算执行管理制度，明确预算执行责任和权限，并及时进行预算执行情况的监控和评估。
四、资金管理4.1 资金收付地质勘查单位应建立科学的资金收付管理制度，确保资金的安全和合理运用。
资金收付应按照收入和支出进行分类管理，同时应明确资金收付的时间和方式。
4.2 资金使用地质勘查单位应根据业务需求和财务状况合理安排资金使用。
资金使用应严格按照预算执行和财务制度的相关规定进行，确保资金使用的合法性和有效性。
五、会计核算5.1 会计制度地质勘查单位应建立符合国家财务会计准则的会计制度，明确会计核算的基本原则和方法。
会计制度应包括会计核算的基本流程和操作规范。
5.2 会计账簿地质勘查单位应根据业务需要建立适当的会计账簿，包括总账、明细账、固定资产账簿、备查账簿等。
地质勘查单位财务制度
地质勘查单位财务制度一、引言地质勘查单位作为一种特殊的企事业单位，具有独特的财务管理需求。
为了规范地质勘查单位的财务管理，提高财务运作效率和财务信息的准确性，制定本财务制度。
二、财务管理组织架构1. 财务管理部门地质勘查单位设立财务管理部门，负责全面管理和监督财务事务。
财务管理部门应具备一定的财务专业知识和管理经验。
2. 财务管理人员财务管理部门应配备一定数量的财务管理人员，包括财务主管、会计人员等。
财务管理人员应具备相关的财务专业知识和职业道德，且需定期接受专业培训。
三、财务核算制度1. 会计制度地质勘查单位应按照国家有关会计法规和会计准则进行财务核算。
会计核算应准确反映单位的财务状况和经营成果。
2. 财务报表地质勘查单位应编制并发布年度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表应真实、准确地反映单位的财务状况和经营成果。
3. 财务分析地质勘查单位应定期进行财务分析，对财务指标进行评估和比较，为单位的经营决策提供参考依据。
四、财务预算制度1. 预算编制地质勘查单位应制定年度预算，包括收入预算、支出预算和资金预算。
预算编制应合理、科学，充分考虑单位的实际情况和发展需求。
2. 预算执行地质勘查单位应按照预算执行，确保预算的有效实施。
对于超出预算的支出，应进行合理解释和审批。
3. 预算控制地质勘查单位应建立预算控制制度，及时监控和控制预算执行情况。
对于超出预算的支出，应及时采取纠正措施。
五、财务审计制度1. 内部审计地质勘查单位应设立内部审计机构，对单位的财务管理进行内部审计。
内部审计应独立、客观地评估财务管理的合规性和有效性。
2. 外部审计地质勘查单位应定期礼聘独立的注册会计师事务所进行外部审计。
外部审计应对单位的财务报表进行审计，确保报表的真实性和准确性。
六、财务管理信息系统地质勘查单位应建立财务管理信息系统，实现财务信息的全面、准确和及时管理。
财务管理信息系统应具备安全可靠、操作便捷和数据分析功能。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
地质勘察单位会计制度1996年5月6日财政部财会字（1996）15号文件发布一、总说明(一)为了规范地质勘察单位的会计核算，根据《企业会计准则》和国家有关规定，结合地质勘察单位的特点，特制定本制度。
(二)本制度适用于中华人民共和国境内的以地质勘察生产活动为主业的国有地质勘察单位(以下简称地勘单位)。
各级地质勘察行政管理机构，如总局、地区局(厅)、专业(局)院等(以下简称上级主管机构)，及其所属行政事业单位，执行行政事业单位统一会计制度。
地勘单位兴办的实行独立核算、自负盈亏并具有法人资格的各类多种经营企业(以下简称多种经营企业)，执行相应行业的企业会计制度。
(三)地勘单位应按照本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计信息的前提下，可以根据实际情况自行增设、减设或合并某些会计科目。
本制度统一规定了会计科目编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。
地勘单位不得随意改变或重编。
在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
地勘单位在填制会计凭证、登记账簿时，应填列会计科目名称，或者同时填列会计科目名称和编号，不得只填会计科目编号，不填会计科目名称。
(四)地勘单位向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度统一规定；地勘单位内部管理需要的会计报表，由地勘单位自行规定。
地勘单位向外报送的会计报表应按规定的编制期间和报送时间，及时编制和报送上级主管机构、财税机关、开户银行和国有资产管理部门。
月份会计报表应于月份终了后15天内报出；年度会计报表应于年度终了后45天内报出。
国家另有规定的，从其规定。
会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，元以下填至“分”。
向外报送的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册。
封面上应注明：单位名称、地址、建立时问、报表所属年度与月份、报出日期等，并由单位行政领导、总会计师(或代行总会计师职权的人员)和会计主管人员签名或盖章。
地勘单位对外投资如占被投资企业(含所属多种经营企业)资本50％以上或者实质上拥有被投资企业控制权的，应当将其会计报表一并报送。
(五)本制度由中华人民共和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订。
(六)本制度自1996年1月1日起执行。
二、会计科目注：地勘单位多种经营业务中，如有经营规模较大、收入较多的项目，可参照相应行业企业会计制度，增设有关资产、成本、费用等科目。
(二)会计科目使用说明第101号科目现金1．本科目核算地勘单位的库存现金。
地勘单位所属内部核算单位周转使用的备用金，通过“备用金”科目核算。
2．地勘单位收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。
3．地勘单位应设置“现金日记账”，由出纳人员根据收、付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符。
地勘单位收付的现金，如果有外币现金的，应另行设置“外币现金日记账”，进行明细核算。
第102号科目银行存款1．本科目核算地勘单位存人银行和其他金融机构的各种存款。
地勘单位的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款等在“其他货币资金”科目核算，不在本科目核算。
2．地勘单位收入的一切款项，除国家另有规定的以外，都必须当日解交银行；一切支出，除规定可用现金支付的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转账结算。
地勘单位将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“现金”等有关科目；提取或支出存款时，借记“现金”等有关科目，贷记本科目。
3．地勘单位应按开户银行和其他金融机构、存款种类分别设置“银行存款日记账”，根据收、付款凭证，按照业务的发生顺序逐日逐笔登记，并结出账面余额。
“银行存款日记账”应与“银行对账单”核对清楚，至少每月核对一次，发现差额，应及时查明更正。
月份终了，应编制“银行存款余额调节表”，将银行存款的账面结余与“银行对账单”余额调节相符。
如有不符，属于“银行对账单”差错的，应即通知银行查明更正；属于地勘单位记账差错的，应由地勘单位作更正的会计分录或补记入账。
4．地勘单位应指定专人签发银行支票，其他人员一律不得签发支票。
银行本票、银行汇票和商业汇票，也应指定专人负责管理。
地勘单位不准出租、出借银行账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。
5．有外币存款业务的地勘单位，应在本科目下按照人民币和外币种类分别设置“银行存款日记账”，进行明细核算。
地勘单位发生的外币业务，应当将有关外币金额折合为人民币记账，并登记外国货币金额和折合率。
所有外币账户的增加、减少，一律按市场汇价折合为人民币记账。
外币金额折合为人民币记账时，可按业务发生时的市场汇价(原则上采用中间价，下同)作为折合率，也可按业务发生当月月初的市场汇价作为折合率。
月份(或季度、年度)终了，应将外币存款账户的余额按照期未市场汇价折合为人民币，作为外币存款账户的期末人民币余额。
调整后的各外币存款账户期末人民币余额与原账面余额的差额，作为汇兑损益列入财务费用。
外币现金以及外币结算的各项债权、债务，均应比照银行存款的方法记账。
6．地勘单位发生的向银行结汇业务，应按实际收到的人民币金额，借记本科目，按市场汇价折合的人民币金额，贷记“应收账款”等科目，按其差额借记或贷记“财务费用”科目。
“应收账款”借贷方差额，期末予以调整。
地勘单位发生的向银行购汇业务，按市场汇价折合的人民币金额，借记有关科目，按实际支付的人民币金额，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“财务费用”科目。
第103号科目限额存款1．本科目核算地勘单位的地勘工作拨款。
地勘工作拨款采取划拨资金方式的，不使用本科目。
2．地勘单位应设置“限额存款日记账”，根据拨款限额通知单和收款凭证、付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。
“限额存款日记账”的记录应定期与开户银行核对清楚，一般应每月核对一次，发现差额，应及时查明原因更正。
年度终了时，应按规定与开户银行办理年终决算签证手续，并将地勘工作拨款决算签证单呈报上级主管机构。
有关银行支票或转帐结算凭证的管理，按“银行存款”科目的有关说明办理。
3．地勘单位收到上级主管机构拨入地勘工作拨款限额，借记本科目，贷记“地勘工作拨款一中央预算拨款”科目。
退回或年终注销拨款限额时，用红字借记本科目，贷记“地勘工作拨款一中央预算拨款”科目。
按照规定支用拨款限额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
4．本科目期末借方余额，反映地勘工作拨款限额结存数。
本科目年终无余额。
第109号科目其他货币资金1．本科目核算地勘单位的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款和在途货币资金等各种其他货币资金。
2．外埠存款是地勘单位到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。
地勘单位将款项委托当地银行汇往采购地银行开立采购专户时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证时，借记“器材采购”等科目，贷记本科目。
将多余的外埠存款转回当地银行时，根据银行的收账通知，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
3．银行本票存款是地勘单位为取得银行本票按照规定存入银行的款项。
地勘单位向银行提交“银行本票申请书”并将款项交存银行，取得银行本票后，根据银行盖章退回的申请书存根联，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
付出银行本票后，应根据发票账单等有关凭证，借记“器材采购”等科目，贷记本科目。
因本票超过付款期等原因而要求退款时，应填制进账单一式两联，连同本票一并送交银行，再根据银行盖章退回的进账单第一联，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。
4．银行汇票存款是地勘单位为了取得银行汇票按照规定存入银行的款项。
地勘单位在填送“银行汇票委托书”并将款项交存银行并取得银行汇票后，根据银行盖章退回的委托书存根联，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
地勘单位应根据发票账单及开户行转来的银行汇票第四联等有关凭证，经核对无误后，借记“器材采购”等科目，贷记本科目。
如有多余款或因汇票超过付款期等原因而退回款项时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
5．信用卡存款是地勘单位为了取得单位信用卡而按规定存入发行信用卡银行开立信用卡备用金专户的款项。
地勘单位存人或续存信用卡备用金时，根据发卡银行盖章退回的存款回单，借记本科目(信用卡存款)，贷记“银行存款”科目。
指定持卡人用以购货时，应根据结算凭证及发票账单，经核对无误后，借记“器材采购”等有关科目，贷记本科目(信用卡存款)。
指定持卡人支取现金用于差旅费或零星采购，应及时报账和还清余款，借记“器材采购”、“现金”等科目，贷记本科目(信用卡存款)。
支付信用卡年费和异地支款手续费，借记“财务费用”科目，贷记本科目(信用卡存款)或“现金“科目。
收到的信用卡存款利息，借记本科目(信用卡存款)，贷记“财务费用”科目。
因透支而按贷款利率支付的利息，借记“财务费用”科目，贷记本科目(信用卡存款)。
销户退回信用卡将结余款转入银行结算账户，借记“银行存款”科目，贷记本科目(信用卡存款)。
6．地勘单位同所属单位之间和上下级之间的汇解款项，在月终时如有未达的汇入款项，应作为在途货币资金处理。
根据汇出单位的通知，借记本科目，贷记有关科目。
收到款项时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
7．本科目应设置“外埠存款”、“银行本票存款”、“银行汇票存款”、“信用卡存款”、“在途货币资金”等明细科目。
第111号科目短期投资1．本科目核算地勘单位购入的能够随时变现、持有时间不超过一年的各种有价证券，以及不超过一年的其他投资，包括各种股票、债券等。
2．地勘单位购入的各种有价证券，按照实际支付的价款，借记本科目，贷记．“银行存款”科目。
如果实际支付的款项中包含已经宣告发放但尚未支取的股利和利息，应将其作为应收款项处理，按照实际成本(即实际支付的价款扣除已宣告发放的股利和利息)，借记本科目，按照应收取的股利和利息，借记“其他应收款”科目，按照实际支付的价款，贷记“银行存款”科目。
收到发放的股利和债券利息，借记“银行存款”科目，贷记“投资收益”、“其他应收款”科目。
地勘单位转让、出售有价证券，按照实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按照实际成本，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“投资收益”科目。
债券到期收回本息，借记“银行存款”科目，贷记本科目和“投资收益”科目。
3．本科目应按短期投资种类设置明细账。
第112号科目应收票据1．本科目核算地勘单位因结算社会地质勘察工作价款、对外销售多种经营产品、材料等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
2．地勘单位收到应收票据，应按票面金额，借记本科目，贷记“应收账款”、“经营收入”等科目。