新员工入职财务知识培训.

付款申请的审批权限
• 100元以下付款 部门经理 • 100元以上付款 总经理
员工借款管理
• 公司针对员工借款有详细的文件 要求，见“财字【2003】第 2号员工借款管理规定”
借款申请的审批权限
• 100元以下借款 部门经理、财务经理 • 100元以上借款 部门经理、财务经理、总经理
发票管理
日常报销中需要注意的几个问题（5）
4.办事处借款经办人和负责人要对员工借 款负责，及时跟踪借款的使用情况。员 工调离或离职时由于不能结清借款或借 款使用用途不明确造成借款不能如期归 还的，办事处借款经办人、负责人要和 借款人共同赔偿未清借款金额，公司将 保留追究有关当事人责任的权利。
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住宿费 杂费
出差补助
出差 天数
伙食补 乘车补
合计 报销金额 （大写）
财务审核金额：
财务审批
付款金额： 部门审批
主管部门审批
报销金额 （小写）
十 万千百十元角分
领款人签字：
公司审批
认识一下我们经常使用的单据
差 旅 费 报 销 单（研发、中试部门适用）
资金性质：现金、电汇、冲账、其他
申请人：
一级部门编码：
百 十万千 百十元角分
领款人签字：
主管部门审批
公司审批
认识一下我们经常使用的单据
资金性质：现金、电汇、冲账、其他
申请人：
部门：
员工编号：
部门编码：
起止日期 地点
出差事由
差 旅费 报 销 单
年月日
产品线（项目）：
职务：
产品线（项目）编码：
预借差旅费：
在途费用
市内 旅馆费
飞机
火车
汽车 往返机场 交通 其他 车站码头 费
4.关于发票替代：不允许任何形式的以 办公用品、出租车票、油票或其他任何 发票替代劳务费、员工房租等行为。
• 需要参考的公司文件 • 财函2004-03 • 财字2002-02
发票管理
差旅费报销相关问题
1.出差员工首先需要填写出差申请表，并 经部门负责人签字后，到前台订票。 2.需要借款的人员可以到财务部借款。 （此程序非必经程序） 3.员工出差回单位后要在一周内报销。
2.办事处员工每月应按预算拨款开展业务， 有个人借款的员工发生调动或离职时必 须结清以前在本办事处的借款，做到人 去钱清。
3.办事处员工发生调动，当月预算拨款未 使用完的，要求把剩余款项同时带至所 调目的地办事处，但当月发生的报销款 票据仍需寄到调离前原办事处，由调离 前原办事处秘书做账。下月起财务部将 根据人事部的调动通知将调动员工的预 算拨款直接拨至所调目的地办事处。
407 维保费 408 测试费用 409 其他
费用编码
类别
研发、中试专门费用
501 物料消耗
502 检验测试费 503 设备租赁费 504 技术协作费 505 其他
其他专门费用 601 IT费用 602 法律诉讼费 603 行业规费
604 注册登记费 605 公司会议费 606 审计咨询费 607 财务费用
发票管理
1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公 用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得 增值税发票。
2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必 须由对方单位一次性开具，改填、补填的 发票一律不予报销。
发票管理
3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存 取得的原始单据，发生发票丢失的，无 论任何人签字，财务一律不予报销。
发票管理
• 4.企业网在货到客户而未付款情况下需提 前开具发票，需商务部相关接口人审核 无误后，经市场财经部负责人同意并符 合相关开票条件后，财务部方可开具发 票。
• 5.在公司抄报税期间，因公司报表尚未报 出而无法购票，财务部可暂不开发票。
发票管理
• 6.外商投资企业资金往来票适用范围为除销售 商品，提供加工以外的资金往来时使用，如预 收款、借款等。如因客户需要为客户出具资金 往来票，在款已到账情况下，由办事处直接将 发票开具申请表提交给财务部相关发票处理人， 经财务会计部负责人同意后为客户开具。在款 未到账情况下如需提前出具资金往来票，由办 事处直接将发票开具申请表提交给市场财经部 相关负责人，经市场财经部同意后转发给财务 部相关发票处理人，经财务会计部负责人同意 后开具。市场财经部负责对未回款而提前开出 资金往来票的客户回款进行跟踪。
差旅费报销流程及标准（2）
3.办事处员工出差在片区及跨片区500公里以 内出差必须乘坐火车和汽车。如时间紧迫需要 乘坐飞机，必须得到市场部领导的书面批准。
4.凡出差购买飞机票，统一由前台订票（包括 全程的飞机票），订票时必须提供批准的出差 申请表复印件和经批准的飞机票订购单原件； 未经批准而私自在外面购票，公司将不予报销。 员工乘坐飞机无须购买保险，若购买费用自理。
发票开具申请表
申请日期：
一、办事处销售人员填列以下信息：
申请人：
客户名称：
合同号：
开票金额： 开票种类：
增值税票
已付款金额： 普通发票
如为增值税票请填列以下信息：
如为普通发票请填列以下信息：
开票名称：
开票名称：
税号： 地址及电话：
开户行及账号： 特殊开票要求：
具体开票要求： 1、发票写设备费，对应合同总金额 2、发票写设备费，对应合同总金额（附产品清单）
50
40
20
50
40
20
50
40
20
A类地区 50 50 50
伙食补贴 B类地区
50 50
50
C类地区 50 50 50
6.A类地区包括北京、上海、深圳、广州（不包括广 东其他城市）；C类地区包括陕西(不包括西安)、新疆、 甘肃、贵州（不包括贵阳）、内蒙、安徽；其他地区为B 类地区（包括西安、贵阳和广东省除广州、深圳外的其 他城市）；一级部门总经理、二级部门总经理的具体定 义及人员划分见人事部相关文件。到办事处所在地出差 需住员工宿舍。
报销金额 （小写）
十 万千百十元角分
领款人签字：
主管部门审批
公司审批
认识一下我们经常使用的单据费用编码来自类别部门直接费用
101 办公费
102 报刊资料费 103 邮递费 104 固定电话费 105 手机通讯费
106 市内交通费 107 业务交际应酬费 108 差旅费 109 部门会议费
110 员工培训费 111 其他
二、总部有关人员填列以下信息： 1、该合同是否生效，其正本是否已到达公司商务部 2、该合同是否已全部发货 3、出库单号： 4、该合同以前是否已开具过发票 5、发票申请信息是否完整，发票审核是否符合规定流程
签字人： 签字人： 签字人： 签字人： 签字人：
发票管理
• 1.企业网客户申请发票是以货到客户和付 款为发票开具前提，运营商以货到客户 为发票开具前提。
账号：
领款人签字： 主管部门审批
公司审批
认识一下我们经常使用的单据
付款申请单
资金性质：现金、支票、电汇、信用证、汇票、其他
经办人：
部门：
产品线（项目）：
年月日
员工编号：
部门编码：
产品线（项目）编码：
付款用途：
付款金额 （大写） 收款人名称：
开户行： 财务审批
部门审批
付款金额 （小写）
千 百十万千百十 元角分
5.员工入职或调动，需要到异地报到的，原则 上要求乘坐火车，乘坐飞机，费用自理。
差旅费报销流程及标准（3）
出差人员 级别
一级部 门总经理 二级部 门总经理 其他 人员
A类地区 400 300 200
住宿费 B类地区
300 200
150
C类地区 200 150 100
市内交通费 A类地区 B类地区 C类地区
账号：
领款人签字： 主管部门审批
公司审批
认识一下我们经常使用的单据
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报销单
资金性质：现金、电汇、冲账、其他
申请人：
部门：
员工编号：
部门编码：
费用编码
费用项目
产品线（项目）：
年月日
产品线（项目）编码：
所属期间
费用金额
报销金额 （大写）
财务审核金额：
财务审批
付款金额： 部门审批
报销金额 （小写）
• 2.财务部收到发票申请表经在MRP系统 中核实合同配置信息完整以及合同已到 货（直发客户的到货确认由西乡货运部 负责在MRP系统中进行到货确认，借货 转销售由商务部在MRP系统中办理相关 的借转销手续进行到货确认）后开具发 票。
发票管理
• 3.如不符合开票条件，财务部将无法开具 理由通知商务部接口人与相关申请人 （申请人请在发票开具申请表中明确填 列，如未能查到相关申请人，一律回复 各办事处秘书）；如符合开票要求，财 务部在收到发票开具申请表的次日下班 前将已开具发票寄至各办事处（如有特 殊邮寄要求，请一律在发票开具申请表 中注明相关的邮寄地址、邮编、收件人 以及联系电话）。发票邮寄费用一律分 摊至各办事处。
608 准备和摊消 609 税金 610 其他
说明：费用代码201-206、110主管部门为公司人事部；费用代码301-304主管部门为公司行政部，支付、报 销上述费用须经各自主管部门确认。
付款申请单的填写要求
员工申请付款时首先须将付款申请 单的内容填写完整，并在付款申请单后 付发票原件和合同复印件，二者在原则 上缺一不可。但若对方要求先付款后开 具发票，则须在付款申请单上写清“承 诺几日内交回发票”的字样。
差旅费报销流程及标准（5）
需要参考的公司文件： 1.财函2002-03 2.财字2002-004 3.财字2002-005 4.财字2002-17 5.财字2002-20 6.财字2003-10 7.财函2003-18