试论如何完善财政税收管理体制
财政税收体制改革论文7篇
财政税收体制改革论文7篇第一篇：财政税收体制改革1目前存有于我国财政税收体制中的主要问题1.1监督管理机制不健全。
作为一种与财政和经济有直接联系的工作，财政税收工作人员往往面临着较大的利益诱惑，而要约束工作人员，使其能够恪尽职守，坚守岗位，就必须要有一定的监督管理机制来支撑。
而目前我国财政税收的监督管理机制并不健全，很多监督管理工作流于形式，失去了其监督职能作用。
1.2民主管理机制不完善。
财政税收应当是取之于民而用之于民的财政收入，积极推行政务公开和民主管理是很有必要的。
这样有利于民众对财政税收工作进行全面监督，能够促进财政税收的顺利开展。
但是很多地方和基层在实际的工作开展中并为真正落实政务公开和民主管理，民众的监督地位被完全忽视。
1.3规范化转移支付问题较多。
受传统思想的影响，目前我国政府部门的财政资金转移往往不够公开透明，其中存有的问题也相对较多，包括转移流程不规范、转移时间较长、转移模式落后、转移资金利用率较低以及贪污犯罪现象屡禁不止等问题。
财政税收在从社会基层收取上来之后，要通过一定的转移来实现税收的合理运用。
但尽管中央已经采取了分税制的改革措施，在财政税收转移支付中依然存有很多问题。
这就说明了当前我国财政税收转移支付流程仍然不够规范，监督管理机制仍然不够健全，转移支付中存有的多种问题依然没有得到有效解决。
1.4财政税收名目较为混乱。
因为财政税收所涉及到的税收项目较多，因此其税收名目也相对较为繁杂琐碎，极易出现重复收费和乱收费的现象。
尽管国家已经出台了一些政策来取消部分税种，如农业税，个体户工商税等。
但是很多不知所以的税收名目依然在各地基层中存有。
这就严重破坏了国家好不容易获得的税制改革成果，为财政税收的顺利开展以及和谐社会的构建带来极大不利影响。
而目前我国对于财政税收乱收费的管理机制还未形成，很多管理工作无法落实到基层，这也是存有于当前财政税收体制中的主要问题。
2我国财政税收体制的改革措施与创新对策基于财政税收对国家发展所起到的重要作用以及财政税收体制管理中存有的多种问题，我们必须要深刻的认识到当前的财政税收体制改革工作还负有艰巨的任务。
试论当前分税制财政体制的利弊与改进方向
试论当前分税制财政体制的利弊与改进方向背景介绍当前，中国财政体制已经实行了分税制，即从2004年开始，将中央和地方财政的税收收入进行分配，并将一部分税种归地方政府管理，形成动态共享的税收制度。
这一体制在实际应用中，已经出现了一些问题，因此急需对其进行改革和完善。
利弊分析利1.分税制可以促进地方政府的财政自主性，使得地方政府更加积极地开展经济建设与社会发展工作。
2.固定收入和财力预算保护，为地方政府提供了财政保障，容易控制资金支出和收入。
3.分税制合理地分担了财政责任和税收管理的职责，可以稳定地维护全国的财政秩序，并提高中央和地方政府的协作效率。
弊1.分税制在财政收入分配和财政权责上存在巨大的不平等和不协调，导致地方政府的财政收入不稳定，在资源配置方面存在较大问题。
2.分税制在建设公共服务基础设施方面地方政府的投入有限，甚至有一些地方财政困难无法承担其应尽的责任。
3.分税制在经济建设方面，容易出现地方保护主义，跨省市之间的合作不够密切。
改进方向加强中央和地方政府协调机制1.根据地方政府实际情况和开发要求，制定合理的财政收入分配制度，解决分税制在财政收入和政权责上的不平等和排斥问题。
2.强化财政负担，对于富裕地区财政部分对于贫困地区进行补贴支持，提高地方政府的财政自主性，促进全国经济的均衡发展。
3.强化中央和地方政府的交流合作，鼓励地方财政困难地区之间展开紧密合作，加强跨省市合作机制。
拓宽财政收入渠道1.改变过重依靠土地财政和固定资产经营收入的现状，逐步实行以生产企业、创意经济等为主的产业和文化创意经济发展，进一步拓宽财政收入渠道。
2.发挥城市和人口优势，逐步在城市基础设施、环保和教育等领域中涉足投资。
3.合理制定必要的税收政策，为优先发展经济和社会领域的企业提供优惠政策。
结论分税制是一种有利于地方财政自主性和国家整体经济发展的制度，但也存在一些问题需要解决。
改进和完善分税制体制，既是本着为全国经济发展建言献策的态度，也是我们国家未来发展的长远目标。
财政税收管理问题及应对措施
摘要:财政税收管理直接关乎国家发展，关乎民生大计。
财政与税收对国民经济发展、企业经济活动、政府决策行为、社会资源配置、人民切身利益等影响巨大。
随着市场经济的不断发展，其地位愈加重要，所发挥的作用也越来越大。
由于我国财政税收管理体系还不完善，在实际管理中仍存在很多问题有待解决。
在全面掌握财政和税收概念及作用的基础上，针对财政税收管理工作中存在的困难和问题，提出了应对措施。
关键词:财政税收管理;问题;应对措施1财政和税收的概念及作用财政是社会生产力发展到一定历史阶段的产物，是伴随国家而生，是一种历史悠久的经济现象。
于一个国家而言，财政是政府的理财之政。
一般可从2方面来理解“财政〞的含义。
其一，实际意义方面，财政是国家的一个财政部门，通过财政收支活动的筹集、供给经费与资金保障政府职能得以实现。
其二，经济学意义方面，可以将财政看做是一个经济范畴，是一种主体为国家的经济行为。
政府通过财政收支，可以满足公共需要，从而实现资源配置优化、资源分配公平、稳定经济的作用。
通过财政活动，可以协调政府和市场的关系，从而推动经济稳定发展。
税收作为一种十分关键的政策工具，税收是国家公共财政的主要收入形式和来源，是指国家为满足社会公共需要，按照法律规定，凭借公共权力，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。
作为国家财政收入的主要来源，税收可以满足社会公共需求，在社会经济发展中，无论是财政还是税收均发挥着重大作用，具体如表1所示。
2财政税收管理工作中存在的问题2．1财税体制改革有待完善。
目前，我国在财政税收管理当中已经出台了一系列的政策，但整体来讲，财政体制仍存有缺陷，有待完善。
本文从以下2点进行分析说明。
1)税收体制不健全。
在税收体系内还有部分可以促进技术创新、经济发展、社会进步及收入分配调节的税种并未真正纳入到体制内，这种缺陷的存在，很容易影响财政收入，甚至会直接影响到财政预算和财政支出。
2)深化财税体制改革，建设现代财政制度仍需加强。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是指国家收取和管理经济活动中所得税、消费税、企业所得税、个人所得税等各种税费的工作。
税收不仅是财政收入的主要来源，也是治理国家的重要手段和经济调控的重要工具。
然而，在财政税收工作中还存在一些问题，需要深化改革。
一、存在问题1.税制不够完善。
我国税收体系虽然逐步完善，但仍存在征收范围窄、税种单一、税率过高等问题。
2.征税方式不够灵活。
税法和税收管理方法的限制使征税方式缺乏足够的灵活性，无法适应经济活动快速变化的需求。
3.税收征收过程复杂化。
税收征收的程序繁杂，对纳税人的财务管理和审核增加了额外的压力，也令检查和管理效率低下。
4.行政干预程度严重。
政治压力和社会利益常常会对税务干预产生很大的压力，造成了有些企业被强制缴纳过高的税费。
二、深化改革建议1.完善税收法律体系。
建立符合市场需求和国际规则的税收体系，完善征税范围并降低税率，以改善企业税负和提高税收的效率。
2.推进税收管理现代化。
加强智能化技术和信息化应用，减少人为因素的干扰和纠缠，并加强数据共享和信息协调，提高税收管理的效率和公平性。
3.创新征税方式。
从政府角度出发，应不断完善税负评估、征收服务以及信息公开等服务管控方式，为纳税人提供更为灵活的征税政策。
4.加强社会监督。
通过机制性的校核、监督来实现税务机关职能的开展，规范税收征收的行为、操作和流程，从而保障企业与纳税人的权益。
综上，税收作为国家收入的重要来源，对于一个国家来说是至关重要的。
但是，当前财政税收工作中仍然存在着一些问题。
未来，需要进一步深化改革，完善税收法律体系、推进税收管理现代化、创新征税方式、加强社会监督等措施，以促进税收的平衡和有序发展，提高税收的公平和效率。
完善财政体制机制
完善财政体制机制在当今社会，财政体制机制的完善对于一个国家的经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。
财政体制机制是指国家在财政领域内所采取的一系列制度和政策安排，包括税收制度、财政预算、财政分权等方面。
完善财政体制机制是国家治理能力现代化的重要方面，也是实现经济可持续发展和社会公平正义的基础。
首先，完善财政体制机制需要加强税收制度改革。
税收是国家财政收入的重要来源，也是调节经济发展和社会分配的重要手段。
当前，我国税收制度存在着一些问题，如税种过多、税率过高、税收征管不规范等。
为了解决这些问题，需要加强税收制度改革，推进税制简化和优化。
一方面，可以适当减少税种的数量，减轻企业和个人的税收负担；另一方面，可以降低税率，提高税收征管的效率和透明度。
此外，还应加强税收法规的制定和执行，建立健全税收征管的监督机制，确保税收的公平和合理性。
其次，完善财政体制机制需要加强财政预算管理。
财政预算是国家财政活动的核心环节，对于优化资源配置、推动经济发展具有重要意义。
然而，目前我国财政预算管理存在着一些问题，如预算执行不规范、预算监督不到位等。
为了解决这些问题，需要加强财政预算管理的规范和透明度。
一方面，可以加强预算编制和执行的信息公开，提高决策的透明度和公众参与度；另一方面，可以加强预算执行的监督和评估，建立健全预算执行的问责机制，确保财政预算的科学性和合理性。
此外，完善财政体制机制还需要加强财政分权。
财政分权是指将财政权力下放到不同层级的政府部门，实现财政资源的合理配置和利用。
当前，我国财政分权存在着一些问题，如中央和地方财政关系紧张、地方政府债务问题突出等。
为了解决这些问题，需要加强财政分权的改革和创新。
一方面，可以进一步明确中央和地方财政的权责边界，加强对地方政府的财政监管和约束；另一方面，可以推进财政体制的创新，探索建立适合我国国情的财政分权模式，实现财政资源的合理配置和利用。
总之，完善财政体制机制是国家治理能力现代化的重要方面，也是实现经济可持续发展和社会公平正义的基础。
深化财政税收体制改革建议
财务税收2020年12月（下）/ 总第275期53引 言国之发展，离不开财政税收的保障，为此需要建立完备的财政税收体制，以确保财政税收管理的科学性，税收体制必须要与经济发展相统一、与社会稳定相结合、与国之社稷相融合。
社会发展不断向前，经济形势瞬息万变，这些因素决定了财政税收体制将不可能是一成不变的，需要随着社会、经济的不断发展而改变，所以财政税收体制是在不断变化中逐渐完善的，这也决定了我国财政税收体制将是不断改革与进步的。
此外，虽然目前我国财政税收体制已经非常完善，但仍然存在一些不足之处，考虑到这一点，也需要持续推进财政税收体制的改革，只有这样才能够持续保证财政税收体制的科学性、全面性、时代性。
1 简述现阶段我国实行的财政税收体制财政税收自夏朝建立便开始产生，每个时代的财政税收都独具特点，但总体看，都是结合当时的时代背景而产生的，而现阶段我国使用的是分税制财政税收体制。
分税制下分为中央国库和地方国库，这样有利于防止中央集权，体现了财政税收体制的科学性。
分税制的建立和实施，也是考虑到分税制之前，中央财政集权过于严重，地方财政没有自主权的这一问题而出现的，给与地方财政税收一定的自主权，将更有利于促进地方社会、经济发展等，所以分税制改革具有颇多的价值意义。
首先，分税制改革是我国财政税收体制改革中的一次历史性突破，从封建王朝，到民国政府，历来讲究中央集权的统一，财政税收一直都是以集权形式存在，但我国作为社会主义国家，讲究民主、人权、公正，集权式的财政税收体制违背了这一根本原则，所以我国政府从上个世纪九十年代开始实行分税制改革。
在分税制下中央财政权力与地方财政权力相分离，中央给予地方在财政上更多的自主权，只是从宏观调控层面给予地方财政税收以指导和监督，财政税收权力下方后，将更有利于地方的建设与发展。
其次：分税制下将中央财政收入和地方财政收入进行了分类。
将一部分能够保障国家权益的财政税收归纳成中央税，将与经济发展有着直接关联的税归为中央地方共享税。
财政部门的税收优化措施
财政部门的税收优化措施税收优化是财政部门在税收管理中采取的一系列政策和措施，旨在提高税收收入的效益和公平性，促进经济发展和社会公平。
财政部门是国家税收管理的主体，发挥着税收政策制定、税收征收监管、税收收入管理等重要职责。
本文将从减税政策、简化税收流程以及税收征管方式优化等方面探讨财政部门的税收优化措施。
一、减税政策减税政策是财政部门重要的税收优化手段之一。
通过减税，可以降低企业和个人的税收负担，激发其经济活力，推动产业发展。
财政部门在制定减税政策时，通常会考虑到企业规模、行业类型、地区经济发展情况等因素，同时需要平衡税收收入和经济增长之间的关系。
在减税方面，财政部门可以通过降低企业所得税税率、调整个人所得税起征点、减免营业税等方式来减轻纳税人负担。
此外，财政部门还可以通过扩大小微企业减免税政策的适用范围、推出个税专项附加扣除政策等方式，更加精准地减轻中低收入群体的税收负担。
二、简化税收流程为了提高税收征纳效率，财政部门需要不断简化税收征管流程，减少企业和个人办税成本。
简化税收流程可以提高纳税人的满意度，增加纳税自觉性，减少违法行为的发生。
财政部门可以通过建立高效的税务管理信息系统，推行电子税务、在线办税等方式，实现纳税事项的自动化、信息化处理。
此外，财政部门还可以加强对税务人员的培训，提高其专业水平和服务能力，提供咨询、指导等多样化税收服务。
三、税收征管方式优化税收征管方式的优化是财政部门税收优化的重要环节。
财政部门需要采取措施提高税收征管的科学性、公正性和效率性，加强对纳税人的管理和监督。
财政部门可以通过加强税收执法力度，打击偷税漏税等违法行为，维护税收收入的稳定性和公平性。
同时，财政部门还可以优化税收征收机构的设置和人员配置，提高税收管理的专业性和精细化程度，确保税收征管的公正性和规范性。
在纳税人教育和宣传方面，财政部门可以加强对纳税人的税收政策宣传，提高纳税人的税收意识和法律意识，培养纳税人守法自觉的税收文化。
财政税收工作存在的问题及深化改革建议
财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收作为国家经济运行的重要组成部分，对于国家的财政收入和经济发展起着至关重要的作用。
在实际的财政税收工作中，仍然存在着诸多问题需要解决和改革。
本文将就财政税收工作存在的问题进行分析，并提出深化改革的建议，以期提高税收工作效率，促进国家经济的持续稳定发展。
一、财政税收工作存在的问题1.税收征管效率低下当前，我国税收征管仍然存在效率低下的问题，主要体现在纳税人申报信息不真实、虚假申报、偷漏税等情况时有发生，导致税收收入的流失。
税收管理机构的信息管理和分析能力较弱，往往出现漏税和逃税等情况，影响了税收征管效果。
2.税收体系不完善我国的税收体系不够完善，存在税种过多、税率调整频繁、税收政策交叉等问题。
税种过多和税收政策交叉导致了税制复杂、税收征管难度加大，影响了税收工作的效率。
税率调整频繁也增加了纳税人的税收成本，影响了企业的经营效益。
3.税收征管监督不足在税收征管方面，监督不足也是一个突出的问题。
一些地方在税收征管过程中存在不作为、乱作为、风险自担等现象，导致了税收的流失和漏税现象。
4.税收征管技术滞后现代化信息技术的发展对税收征管提出了更高的要求，但我国税收征管技术滞后，信息化程度低，导致了税收信息不畅通、监管不到位、数据分析效果不佳等问题，影响了税收征管效果。
5.税收营商环境仍待改善税收营商环境是企业经营环境的重要组成部分，但目前我国的税收营商环境仍待改善，主要表现在税收政策不清晰、执行不到位、税务局和企业之间的沟通不畅等问题，影响了企业的生产经营活动。
以上问题的存在，严重影响了税收工作的效率和质量，制约了我国财政税收工作的健康发展。
二、深化改革建议1.加强税收征管信息化建设在税收征管方面，需要加强信息化建设，提高税收信息的畅通性和监管效果。
可以通过建立和完善税收信息系统、加强税收信息的共享和交换、推动税务系统与其他政府部门信息化系统的对接等途径，提高税收征管的科技含量和效率。
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试论如何完善财政税收管理体制
一、我国财政税收管理体制的问题
1.税权分配高度集中
我国是一个社会主义国家，是一个要求统一、团结的国家，更加是一个中央集权的国家。
所以，对于财政税收管理体制来说，其税收的权利也高度的集中在中央。
然而，我国
地域辽阔，省市众多，并且每一个省市都有其各自的特点，并且贫富差距也十分悬殊。
而
税收权利的高度集中就极不利于我国地方经济的调控，不利于地方政府合理的配置资源。
因而，税收权利的高度集中是目前我国财政税收管理体制中的一个重要问题。
2.税收管理体制的法制性弱
相比于西方发达国家来说，我国的财政税收管理体制在法制性方面还有一定的欠缺。
在法律规定方面更是缺少专门的法律，现行的一些法律也只是暂行条例。
因而有待进一步
的进行加强。
同时，法制性薄弱还体现在其他的很多方面，如在财政税收管理权利方面，
地方和政府的权利没有一定的法律依据;再如，在税收的相关人员上，其监查、预审都缺
乏专业性的法律规定。
3.财政税收监督管理不力
除了以上两点重要问题外，我国财政税收管理体制方面还存在的问题就是监督管理力
度不到位。
财政税收管理体制需要严谨的监督管理。
而就我国当下的情况来看，普遍存在
着一些问题。
首先，一些企业一味的追求利益，所以频频的出现偷税漏税的现象，这主要
是由于监督不力导致的。
其次，我国财政管理人员的整体素质还有一定的欠缺，普遍出现
责任感不强、工作力度不够的现象。
二、完善财政税收管理体制的举措
由上述可以看出，我国当下的财政税收管理体制存在着较多的严重问题，直接影响了
我国国家的发展。
因此，对于当下的财政税收管理体制必须加以完善。
本文在此提出了几
点完善财政税收管理体制的措施，希望能够为我国财政税收管理体制进一步的完善做出一
些贡献。
1.适当下放税收管理权限
要先完善我国的财政税收管理体制，就笔者来看，首先就要适当下放税收管理的权限。
从我国目前权利集中的现状我们可以看出，过度的集权对于地方经济的发展是非常不利的。
所以，国家适当的下放税收的权利是十分有必要的。
在国家统一政策的基础上，下放一部
分的税收权利给地方政府，如个人所得税等等。
同时地方要以国家的政策为主，根据自身
地区的经济发展特点来进行税收相关方面的管理。
此外，下放权利要逐步的进行，不能一
次性下放过多的权利，导致不良现象的产生。
2.加强税收管理体制立法
加强税收管理体制方面的立法，也是完善财政税收管理体制的一项重要体制。
要不断
的建立财政税收管理体制相关方面的立法，并且要从财政税收管理体制的多个角度进行考虑，如地方与财政税收权利的划分、执法人员工作相关方面的法律等等，从而做到我国的
财政税收管理体制能够有法可依，不断的加强财政税收管理体制的法制性。
3.贯彻税收的政策、制度及法规
加强我国财政税收管理体制，还要从贯彻我国税收政策、制度以及法规等方面进行考虑。
财政税收管理体制实施的有效性，在很大程度上需要各级政府的积极响应和配合。
所以，在今后的财政税收管理体制发展中，要不断的明确各级政府的权利和责任，使得我国
财政税收管理体制的相关政策、制度等深入到每一级政府。
4.加强税收监管力度
建立科学、完整的税收考核机制，加强对税收征管质量的考核，补充查补入库、准确
率等税收征管质量的指标。
提升税收监管人员的素质，通过培训、深造等措施，大力培养
一批责任感强、使命感强、专业能力过硬的专业人员，提高税收监管人员的综合协调能力，税收监管严格按照法律规定执行，避免违法违纪现象的发生。
三、结语
综上所述，完善财政税收管理体制对于我国经济与社会的发展有着十分重要的作用。
然而，财政税收管理体制涉及的方面比较多，同时就我国当下的财政税收管理体制实施情
况来看，财政税收管理体制还存在着一些问题，严重的影响了我国国家对经济的调控。
因此，我国相关部门应该加强对完善财政税收管理体制的研究，并且从财政税收管理体制的
多个方面进行分析，从而将我国的财政税收管理体制不断的完善，为国家的发展做出更大
的贡献。
感谢您的阅读，祝您生活愉快。