赵云飞：非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪
实施了非法集资行为
• 所谓非法集资，是指法人、其他组织或者个人，未经有关部门 批准，向社会不特定对象募集资金的行为。 • 非法集资有两个重要的特征： • 一是未经有权机关批准； • 二是向社会公众募集资金。 • 我国不允许个人面向公众募集资金，因此不存在依照法定程序 经有关部门批准的问题。
非法集资的表现形式
形式，如携款潜逃、挥霍集资款、使用集资款支 付其承诺的高额回报以便进一步实施诈骗、使用 集资款进行违法犯罪活动而致使集资款无法返还 或者拒不返还集资款等，这也是司法推定行为人 具备“非法占有目的”这一主观内容的依据。
主体
• 本罪的犯罪主体为一般主体
包括自然人和单位。
主观方面
• 本罪的主观方面为直接故意且具有非法占有的目的。 • 具有下列情形之一的，应当认定其行为属于“以非法占有为目 的，使用诈骗方法非法集资”： （１）携带集资款逃跑的； （２）挥霍集资款，致使集资款无法返还的； （３）使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返 还的； （４）具有其他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集 资款无法返还的。
主体
• 包括自然人和单位。 • 年满16周岁，具有刑事责任能力的自然人。 • 单位的范围： （1）没有吸收公众存款业务经营权的金融机构。如典当行、 财务公司等 （2）没有吸收公众存款业务经营权的非银行金融机构，如保 险公司、证券公司、信托投资公司等。 （3）具有吸收公众存款业务经营权的金融机构
• 具有吸收公众存款法定主体资格的金融机构，采取非法 方式（擅自提高利率或在存款前先支付利息等）吸收公 众存款，一般应由有关部门给予行政处罚，但是如果非 金融机构工作人员，利用其与金融机构的工作关系而吸 收公众存款，情节严重的，应当认定为吸收公众存款。
【集资诈骗罪】
• 第一百九十二条 以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资， 数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上 二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年 以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金； 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒 刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收 财产。 • 集资诈骗罪，是指以非法占有为目的，使用诈骗方法 资，数额较大的行为。 非法集
• 《解释》第3条第5款规定：非法吸收或者变相吸收公众存款， 主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可 以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。
证据规格
一是必须具有证明侵犯国家的金融管理制度和金融秩序等客体的 形态证据。 二是必须具有证明在客观方面表现为行为人违反金融管理法规， 实施了非法吸收公众存款或变相吸收公众存款的行为的形态证 据。（犯罪客观方面） 三是必须具有证明达到法定刑事责任年龄、具有刑事责任能力的 自然人、单位一般主体的形态证据。 四是必须具有证明有主观故意构成的形态证据。
变相吸收公众存款是指：未经银行业监督管理机构批准，不以吸收公众存款 的名义而是以其他形式，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与 吸收公众存款性质相同的活动。如违反国家规定，以各种基金会、集资办项 目等方式吸收公众存款等。
对比图
非法吸收公众存款 变相吸收公众存款
未经银行业监督管理机构批准
向社会不特定对象吸收资金
客观方面
• 本罪的客观方面表现为使用诈骗方法非法集资，数额较 大的行为。主要包括以下四个要素： • 一是使用诈骗方法。 • 二是实施了非法集资行为。 • 三是实施了非法处置集资款项的行为。 • 四是数额较大。
使用诈骗方法
• 使用诈骗方法指行为人采取虚构事实隐瞒真相的方法， 如采取虚构集资用途，以虚假的证明文件或者高回报率 为诱饵的方法和手段，欺骗公众骗取集资款。只要有虚 构事实或者隐瞒真相意图使人产生错误认识的行为而不 论采取的是哪种手段，都已经符合了“使用诈骗方法”
主观方面
• 表现为故意，但没有非法占有的目的。 • 只能是直接故意，即行为人明知其吸收公众存款或变相吸收公 众存款的行为违反了国家金融管理法律、法规，扰乱了金融秩 序，仍执意实施该行为。 • 目的或意图：不可能出于非法占有的目的，而是将非法吸收的 资金投向信贷、生产、经营活动。但是不论以何种目的，都不 影响本罪的构成。
案件经过
2007年3月16日，吴英因涉嫌非法吸收公众存款罪，被逮捕。 2009年12月18日，金华市中级人民法院依法做出一审判决，以集资诈骗罪判处被告人吴英死 刑，剥夺政治权利终身，并处没收其个人全部财产。 2010年1月，吴英不服一审判决，提起上诉。 2011年4月7日，浙江省高级人民法院开始二审吴英案，吴英所借资金究竟系用于正常经营活 动，还是个人挥霍挪作他用，将成为判决的关键。 2011年11月4日，主审该系列民事诉讼的浙江省高院法官王军证实，本色集团部分房屋产权纠 纷的民事案件，将由浙江省高院发回重审。 2012年1月18日下午，浙江省高级人民法院对被告人吴英集资诈骗一案进行二审判决，裁定驳 回吴英的上诉，维持对被告人吴英的死刑判决，并上报最高人民法院。 2012年4月20日，最高人民法院未核准吴英死刑，该案发回浙江高院重审。 2012年5月21日下午，浙江省高级人民法院经重新审理后，对被告人吴英集资诈骗案作出终审 判决，以集资诈骗罪判处被告人吴英死刑，缓期两年执行，剥夺政治权利终身，并处没收其 个人全部财产。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其 他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位 非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸 收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数 额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直 接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。 案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
犯罪对象和行为对象
• 本罪的犯罪对象是货币资金，即公私财产中呈现货币或者有价证券形态的 部分，如人民币、外币、支票、股票、债券、国库券等，不包括呈现物质 形态的其他财物。 • 本罪行为人实施集资诈骗行为的对象为不特定的社会公众，因此犯罪对象 所有权属主体具有不特定性；而诈骗罪的犯罪对象通常为特定的单位或者 个人的财产所有权，既包括资金也包括其他财物。
构成要件
客体 复杂客体，即国家的金融管理制度和公私财 产所有权。
客观方面
使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。
主体
一般主体，包括自然人和单位。
主观方面
直接故意且具有非法占有的目的。
客体
本罪的客体是复杂客体，即国家的金融管理制度和公私财产所有权 。 一方面，非法集资行为不具备融资的主体资格，并且采取诈骗的方 法进行非法集资，从而严重侵犯了国家的金融管理秩序。 另一方面，集资诈骗罪又以非法占有为目的，集资过程中通常采用虚 构事实和隐瞒真相的诈骗方法，侵占投资者的资金，因此同时又侵犯了公 私财产所有权。
• 通过发行有价证券、会员卡或债务凭证等形式吸收资金； • 对物业、地产等资产进行等份分割，通过出售其份额的处置权进行高息集 资； • 利用民间会社形式进行非法集资； • 以签订商品经销等经济合同的形式进行非法集资； • 以发行或变相发行彩票的形式集资； • 利用传销或秘密串联的形式进行非法集资； • 利用果园或庄园开发的形式进行非法集资。
故意，且行为人都具有非法牟利的目的。
客体
根据金融法规的规定，只有银行或者经批准的其 他金融机构才可以吸收社会资金作为存款。对银行等金 融机构而言，非法吸收存款的行为人与其争夺公众的资 金，减少了储源，严重分割着其吸收存款的这条生命线， 扰乱了国家的金融管理秩序。
客观方面
• （1）行为方式：非法吸收公众存款和变相吸收公众存款 • （2）行为对象：所谓公众，是指社会上不特定的人群，如果存款人是
• 还包括企业在职工内部进行有偿集资、教育储备金、地方政府发行或变相 发行地方政府债券、以“招商”名义从事非法集资、房地产开发中的非法 集资、利用社会福利机构非法集资、以从事期货交易为名非法集资、证券 公司集合性受托投资管理业务中可能出现的非法集资。
实施了非法处置集资款项的行为
• 实施了非法处置集资款项的行为，是诈骗的客观表现
【非法吸收公众存款罪】
• 第一百七十六条 非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款， 扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单 处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情 节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万 元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主 管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
以直接的名义吸收存款，表现在其出 不以直接吸收存款的名义出现，而以 具存款凭证，并承诺在一定期限内还 成立资金互助会，或投资、集资入股 本付息。 等名义。
犯罪构成
犯罪客体 正常的金融秩序
犯罪客观方面
行为人在客观上实施了非法吸收公众存款或 变相吸收公众存款的行为
犯罪主体
一般主体，个人或者单位
犯罪主观方面
非法吸收公众存款罪
违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金，扰乱金 融秩序的行为。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》于2010年11月22日 由最高人民法院审判委员会第1502次会议通过，自2011年1月4日起施行。 该解释第一条规定， 同时具备下列四个条件的，是非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款: （1）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （2）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （3）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （4）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸 收公众存款。 “公众”是指多数人或者不特定人（包括单位）。非法吸收公众存款罪仅是非法的资金融通，没 有非法占有的目的。
论非法吸收公众存款罪的认定
论非法吸收公众存款罪的认定非法吸收公众存款是指非法经营活动中，以虚构的事实、违背合同规定等手段，非法收受投资人的钱款，造成投资人损失的犯罪行为。
其罪名严重，涉及人数广泛，投资者往往会因为没有足够的信息而上当受骗。
为了保护广大投资者的权益，法律严格规定了非法吸收公众存款的认定标准。
一、违背合同规定违背合同规定是指以堵塞段款、兑付困难为由，拒绝或者迟延支付本息，导致投资人的利益受到损失的情况。
例如，2016年广东安信信托公司未按合同规定兑付投资本息，导致投资人损失巨大。
涉案金额高达5亿元，公司涉嫌非法吸收公众存款罪，被立案调查。
二、虚构事实虚构事实是指以介绍项目来吸收公众存款，但所介绍的项目实际并不存在，或者实际情况迥然不同。
例如，2015年山东福案，福美金融公司以“借款人不良资产回收处理产品收益”为幌子，实际上是传销模式。
公司成功吸收了投资人2.4亿元，但随后出现资金链断裂，瞬间宣告破产。
涉案人员因涉嫌非法吸收公众存款罪而被判刑。
三、违规运作违规运作是指公司或者个人在未经合法机构审批或者未取得有关许可证件的情况下非法吸收公众存款。
例如，2019年宁波市余姚区公安机关破获一起涉案金额高达20亿元的“虚假投资”案，该案中吸收公众存款者的投资总额高达20亿元，但该代理公司未经有关部门批准即非法吸收公众存款。
最后涉案人员因涉嫌非法吸收公众存款罪被判刑。
以上案例充分说明非法吸收公众存款的认定标准需要遵守，任何利用非法手段吸收公众存款的行为都会受到法律的追究。
投资人也应该提高风险意识，加强自我保护，不轻易相信所谓的高收益项目，以免上当受骗。
此外，要加强对非法吸收公众存款行为的打击。
一方面，应该加强相关法律法规的制定，完善非法吸收公众存款罪的认定标准，提高打击这类犯罪的力度。
另一方面，政府部门也应该加强对这些不法分子的监管和打击，通过加强市场监管和风险防范，从源头上遏制非法吸收公众存款的行为。
同时，也要鼓励公众加强对非法吸收公众存款行为的监督和举报，形成一种全社会共同打击非法吸收公众存款的氛围。
非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪的异同
非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪的异同闵建生非法吸收公众存款罪与集资诈骗罪均属破坏社会主义市场经济秩序罪一类，它们侵犯的客体是国家的经济管理制度，客观方面表现为行为人实施了违反国家经济管理法规，破坏国家经济管理活动，危害国计民生，使国家经济遭受严重损害的行为。
在主观方面绝大多数是由故意构成，个别由过失构成。
两者的主要区别是：概念不同。
前者是指行为人违反国家有关规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的行为。
后者是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。
客观方面表现不同。
前者表现为，行为人实施了非法向社会公众吸收存款或者变相吸收公众存款的行为。
“非法吸收公众存款”，是指完全仿造银行吸收存款的做法，以确定的存款期限、利率，面向社会公众吸收存款。
“变相吸收存款”，是指行为人为回避以“存款”的形式吸收公众资金引起麻烦，受到追究，在未经过中国人民银行或者国务院批准的情况下，擅自开办所谓的“基金”或“基金会”等，再以此名义“合法”地吸收公众资金以开展所谓活动，还有的以吸收投资，扩大企业再生产为名，无固定利率，年底分红，实际许以高出银行利率很多的股息，吸收公众存款。
后者表现为使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。
“使用诈骗方法”，是指行为人采取虚构集资用途，以虚假的证明文件和高回报率为诱饵，骗取集资额的一种手段。
“非法集资”是指法人、其他组织或者个人，未经有关机关批准，向社会公众募集资金的行为。
主观方面不同。
前者具有非法牟利的目的。
但行为人非法吸收公众存款的行为是否已获利，获利数额大小，甚至亏损，资不抵债，都不影响罪名的成立。
只有达到“扰乱金融秩序”的程度的，才构成犯罪。
后者具有非法占有集资款的目的。
间接故意和过失不构成犯罪。
按照法律规定，非法集资的行为，必须达到“数额较大”的程度，才构成犯罪。
正确界定两罪的异同，在审判实践中具有十分现实的意义。
如某镇信用社通知被告人姚某撤除三松储蓄所后，被告人姚某以出具加盖有“星湖村副业队的”印章的江苏省农村信用社储蓄存款凭条的方式，先后向某镇三松、星湖村委等地36户村民非法吸收存款人民币30多万元，然后借贷给他人，从中赚取利息，造成实际损失共计人民币27万元。
非法集资行政处置权限配置及认定逻辑——《防范和处置非法集资条例》第2 条、19 条和39 条的展开
近年来，我国的非法集资一直处于易发高发频发的时期，尤其是网贷平台、私募等领域积聚风险的凸 显以及债权、基金、信托等叠加风险的初现，使得金融风险化解存量、遏制增量、防控变量和消解负量愈发 困难。长期冲在非法集资一线的刑事打击效能日渐式微，不仅难以遏制非法集资案件的不断衍生、扩散和 蔓延，而且在资产清退中时常伴生出影响社会稳定的案外因素。新时代如何构建防范非法集资的新格局 和处非打非的新机制，如何从源头遏制非法集资高发蔓延势头，已成为完成脱贫攻坚战后打好防范化解 重大金融风险攻坚战的重要任务。2020 年 12 月 21 日国务院第 119 次常务会议通过了《防范和处置非法 集资条例》（5 月 1 日实施）（以下简称《条例》）。《条例》作为专门调整防范和处置非法集资的行政法规， 改变了原有处置非法集资的权力配置模式，不仅赋予了地方人民政府及其确定的牵头部门对非法集资行 为的行政调查权力，而且解决了地方政府在查处非法集资时有责无权、依据不足、措施不够、手段匮乏等突 出性问题，初步架构了职权清晰、层级分明、组织完整的行政处置非法集资的体制机制。然因非法集资行为 与非法金融业务活动存在交织叠加，而《条例》又规定了“法律、行政法规对非法从事银行、证券、保险、外 汇等”和“未经依法许可或者违反国家金融管理规定擅自从事发放贷款、支付结算、票据贴现等金融业务 活动”的例外适用，再加上“法律、行政法规处置对其他非法金融业务活动防范和处置没有规定的”参照 执行，使得防范和处置非法集资的行政职权在实际执行中趋于复杂和模糊，亟待理论从法条的内在逻辑、
（二）处置非法集资适用范围的限缩性 《条例》第 2 条第 2 款规定：“非法集资的防范以及行政机关对非法集资的处置，适用本条例。”从条 款的内容来看，《条例》对处置非法集资和非法集资的防范作出了不尽相同的要求，对处置非法集资作出了 适用主体的限定，仅限于行政机关。那么，作为事业单位的国家金融管理部门处置非法集资是否“适用本条 例”？行政机关处置非法集资是否均适用本条例，还是有其他不适用的情形？对此问题需要进一步探讨。 一是法律、行政法规对非法从事银行、证券、保险、外汇等金融业务活动另有规定的，适用其规定。其 “另有规定”的处置对象不仅是非法金融业务活动，还包括非法集资行为，其主体为国务院金融管理部门 及其分支机构、派出机构。这些另有规定主要涉及《商业银行法》《证券法》《保险法》以及《外汇管理条 例》等。例如，《商业银行法》第 11 条、81 条规定：“设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审 查批准。未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务”。 “未经国务院银行业监督管理机构批准，擅自设立商业银行，或者非法吸收公众存款、变相吸收公众存款， 构成犯罪的，依法追究刑事责任；并由国务院银行业监督管理机构予以取缔。”①《条例》作为国务院处置 非法集资行为的行政法规，国务院金融管理部门在处置非法金融业务活动中的非法集资行为也应一并遵 循。因为“非法金融业务活动”中的“非法吸收公众存款、变相吸收公众存款”，实质上就是非法集资行为， 对此类非法集资应由国务院金融管理机构及其分支机构、派出机构处置，其处置涉及非法金融业务活动的 非法集资行为需要适用《条例》。在广泛意义上讲，处置涉及非法金融业务活动的非法集资行为的主体不 完全限于行政机关，还包括具有行政执法权的事业部门以及其他授权单位。 二是处置擅自从事发放贷款、支付结算、票据贴现等非法金融业务活动中非法集资的法律法规适用。 《条例》第 39 条规定：“未经依法许可或者违反国家金融管理规定，擅自从事发放贷款、支付结算、票据贴 现等金融业务活动的，由国务院金融管理部门或者地方金融管理部门按照监督管理职责分工进行处置。” 这种擅自从事发放贷款、支付结算、票据贴现等金融业务活动与《条例》第 2 条规定的非法集资的非法性 具有相同的性质，即“未经依法许可或者违反国家金融管理规定”，但在“未经依法许可”前未作“国家金 融管理部门”的限定，即未有《条例》第 2 条非法集资定义的“国家金融管理部门”限定，这标明其与一般 的非法集资尤其是行政机关处置的非法集资存在不同。因为“擅自从事发放贷款、支付结算、票据贴现等
非吸案件法律法规(3篇)
第1篇一、引言非法吸收公众存款罪，简称非吸罪，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序的行为。
近年来，随着金融市场的快速发展，非法吸收公众存款案件频发，严重扰乱了金融秩序，损害了人民群众的财产安全。
为了打击非法吸收公众存款犯罪，维护金融秩序和社会稳定，我国制定了一系列法律法规。
本文将对非吸案件相关法律法规进行梳理和解读。
二、非法吸收公众存款罪的法律规定1.《中华人民共和国刑法》第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】未经中国人民银行批准，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
2.《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之一【非法吸收公众存款罪】有下列情形之一，扰乱金融秩序的，依照前款的规定处罚：（一）未经中国人民银行批准，擅自设立金融机构或者非法从事金融业务活动；（二）非法发行股票、债券、彩票、投资基金证券或者其他证券的；（三）未经中国人民银行批准，非法从事外汇、黄金等金融业务活动的；（四）非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的其他行为。
三、非法吸收公众存款罪的认定标准1.主体要件：非法吸收公众存款罪的犯罪主体是自然人或者单位。
自然人犯罪主体主要包括非法集资人、非法集资活动组织者、参与者等；单位犯罪主体主要包括非法集资企业、非法集资机构等。
2.客体要件：非法吸收公众存款罪的客体是金融秩序。
非法吸收公众存款行为破坏了金融秩序，损害了国家金融管理秩序，影响了金融市场的正常运行。
3.客观要件：非法吸收公众存款罪的客观要件表现为未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序的行为。
具体包括以下几种表现形式：（1）未经中国人民银行批准，设立金融机构或者非法从事金融业务活动；（2）非法发行股票、债券、彩票、投资基金证券或者其他证券；（3）未经中国人民银行批准，非法从事外汇、黄金等金融业务活动；（4）非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序。
法律热点争议案例分析(3篇)
第1篇一、案件背景近年来，随着我国法治建设的不断推进，一些法律热点问题引发了社会广泛关注。
张某案便是其中一例。
张某，男，32岁，因涉嫌非法集资罪被公安机关逮捕。
张某以高息为诱饵，向不特定对象吸收资金，涉案金额巨大。
在案件审理过程中，关于张某的行为定性、法律适用等问题引发了广泛争议。
二、争议焦点1. 张某的行为是否构成非法集资罪？2. 非法集资罪的构成要件是什么？3. 如何界定“不特定对象”？4. 在此案中，如何平衡投资者利益与张某的合法权益？三、案例分析1. 张某的行为是否构成非法集资罪？根据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定，非法集资罪是指以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。
张某以高息为诱饵，向不特定对象吸收资金，其行为符合非法集资罪的构成要件。
2. 非法集资罪的构成要件是什么？非法集资罪的构成要件包括：（1）犯罪主体：一般主体，即任何达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力的自然人都可以成为本罪的主体。
（2）主观方面：故意，即明知是非法集资的行为而故意为之。
（3）客观方面：使用诈骗方法非法集资，数额较大。
（4）客体：侵犯了国家金融管理秩序。
3. 如何界定“不特定对象”？在张某案中，张某以高息为诱饵，向不特定对象吸收资金。
根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》的规定，不特定对象是指不特定的多数人，包括单位和个人。
在此案中，张某通过公开宣传、网络推广等方式向公众募集资金，其行为符合不特定对象的要求。
4. 在此案中，如何平衡投资者利益与张某的合法权益？在张某案中，如何平衡投资者利益与张某的合法权益是一个重要问题。
一方面，投资者因张某的非法集资行为遭受了巨大损失，其合法权益应得到保障；另一方面，张某作为犯罪嫌疑人，其合法权益也应得到尊重。
为了平衡双方利益，可以从以下几个方面进行考虑：（1）加大打击力度，严厉打击非法集资犯罪行为，保护投资者合法权益。
2024年非法吸收公众存款罪
非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪是指以非法方式，非法吸收公众存款或其他资金，情节严重的依法定罪处罚的犯罪行为。
本文将从以下几个方面介绍非法吸收公众存款罪。
罪名构成非法吸收公众存款罪主要有两个要素：吸收公众存款和非法手段。
其中，吸收公众存款指的是以不特定的人作为出资人，收受不特定的公众存款或者其他资金；而非法手段则指以欺骗、胁迫等手段，诱使他人将资金投入到自己的企业或其他经营性活动中。
除此之外，还有一个重要的构成要素——情节严重。
根据《中华人民共和国刑法》相关规定，情节特别严重的属于重大案件，需要严格追究刑事责任。
情节严重的情形包括但不限于：•吸收金额较大的公众存款或其他资金；•吸收公众存款或其他资金的数量较多，人数较多；•骗取资金的手段巧妙、隐蔽，恶意较大；•应当返还公众存款或其他资金的，在被追赃前不予退还；等。
罪名与刑期依据《中华人民共和国刑法》相关规定，非法吸收公众存款罪被认定后，将处以有期徒刑、拘役或者罚金等刑罚。
其中，获利数量较小的犯罪行为可判处拘役或罚金，获利数量较大的犯罪行为可判处有期徒刑，数额特别巨大或者情节特别严重的犯罪行为可判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑。
监管与控制保障公众的金融利益是非常重要的，因此对吸收公众存款的行为进行监管是必要的。
为此，我国设立了多种监管机构，包括中国人民银行、银监会、证监会等，通过制定法律法规，加强监管，防范和打击非法吸收公众存款行为。
此外，普通公众也应加强自我风险识别能力，了解并遵守相关法律法规，加强对金融行业的了解和投资风险的防范。
比如，在向企业投资之前，要了解该企业的真实情况，查询相关证照、年报等公开信息，防止被企业骗取资金。
总结非法吸收公众存款罪是一种侵害公众利益的犯罪行为，涉及到大量资金，给社会治理和金融市场带来很大的风险。
对于吸收公众存款的行为，不仅应加强监管，严厉打击犯罪行为，还包括公众自身的风险识别能力提升，加强对金融行业的了解和投资风险的防范等方面。
非法集资案件的认定和处理 (讲稿)
非法集资犯罪的司法认定与相关问题近几年来，随着社会经济的发展，集资诈骗、非法吸收公众存款等非法集资犯罪的发案率大幅上升。
这类案件严重危害我国的社会秩序，损害投资者的利益，并易引发群体性上访，是影响当前社会稳定的重要因素和隐患。
特别是近年来互联网金融如 P2P 网贷平台、第三方支付、网络众筹等的兴起，在发展过程中也催生了各种新型的非法集资犯罪活动，一些单位和个人以从事金融创新为名，从事非法集资犯罪活动，严重破坏金融管理市场秩序，侵害人民群众合法权益，应当依法追究刑事责任。
市场经济的繁荣有序发展，既需要鼓励合理合法的融资流通，更需要严厉打击非法集资犯罪行为。
下面，我们从四个方面来学习和探讨非法集资犯罪的认定问题。
一、非法集资犯罪的概念和特征(一)非法集资犯罪的概念早在 1996 年最高人民法院在《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》中就规定“非法集资是指法人、其他组织或者个人，未经有权机关批准，向社会公众募集资金的行为”。
然而，该规定将非法集资的定义落脚在未经有关机关批准，存在诸多的局限性和不周延性，不能有效满足新形势下打击新型非法集资犯罪活动的需要。
随后， 2010 年出台的《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(以下简称《解释》)则从法律要件和实体要件两个方面对非法集资进行界定，即：非法集资是违反国家金融管理法律规定，向社会公众(包括单位和个人) 吸收资金的行为。
(二)民间借贷的概念和特点民间借贷是指公民之间、公民与法人之间、公民与其它组织之间借贷.民间借贷是一种直接融资渠道和投资渠道，是民间金融的一种形式。
在市场经济不断发展，一定程度上缓解了银行信贷资金不足的矛盾，促进了经济的发展。
民间借款主要形式包括民营银行、小额贷款、第三方理财、民间借贷连锁、担保、私募基金、银企对接平台、网络借贷、金融超市。
1、借款利息不得预先扣除。
2、借款未约定利息视为无息借贷。
3、逾期利息按银行基准利息计算。
通报公安部会同发改委、工信部、人民银行联合印发《电信网络诈骗及其关联违法犯罪联合惩戒办法》有关情况
通报公安部会同发改委、工信部、人民银行联合印发《电信网络诈骗及其关联违法犯罪联合惩戒办法》有关情况文章属性•【公布机关】公安部•【公布日期】2024.11.26•【分类】其他正文通报公安部会同发改委、工信部、人民银行联合印发《电信网络诈骗及其关联违法犯罪联合惩戒办法》有关情况11月26日，公安部在京召开专题新闻发布会，通报公安部会同国家发展和改革委员会、工业和信息化部、中国人民银行联合印发《电信网络诈骗及其关联违法犯罪联合惩戒办法》有关情况。
公安部刑事侦查局副局长郑翔、国家发展和改革委员会财政金融和信用建设司副司长邢晓东、工业和信息化部网络安全管理局副局长刘伯超、中国人民银行支付结算司副司长杨青出席发布会并介绍有关情况。
公安部新闻发言人李蓓主持发布会。
公安部刑事侦查局副局长郑翔在发布会上介绍，日前，公安部会同国家发展和改革委员会、工业和信息化部、中国人民银行联合印发了《电信网络诈骗及其关联违法犯罪联合惩戒办法》（以下简称《惩戒办法》），将于2024年12月1日起正式施行。
《惩戒办法》是保障《反电信网络诈骗法》贯彻实施的重要配套文件，也是在《反电信网络诈骗法》颁布实施2周年之际，进一步推动电信网络诈骗犯罪打击治理工作向纵深发展的重要举措。
一、《惩戒办法》的制定背景当前，电信网络诈骗犯罪已成为数量上升最快的刑事案件类型。
作为非接触性犯罪，电信网络诈骗犯罪之所以能够实施，是因为有庞大的支撑电信网络诈骗违法活动的黑灰产从业者，通过出租出售电话卡和银行账户、贩卖个人信息、推广引流、程序开发、“跑分”洗钱等为电信网络诈骗犯罪活动提供帮助。
近年来，电信网络诈骗案件多发，除诈骗手法多变、技术对抗升级、作案窝点转移境外等原因外，犯罪团伙能够通过购买、租用、借用等方式源源不断获取他人名下的电话卡、物联网卡、短信端口、银行账户、支付账户、互联网账号等作案工具，也是此类犯罪多发的重要原因。
对此，2015年8月29日，第十二届全国人大常委会通过的刑法修正案（九）新增了帮助信息网络犯罪活动罪，2021年6月21日，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见（二）》进一步明确，买卖、出租、出借电话卡、物联网卡、短信端口、银行账户、支付账户、互联网账号等行为属于“帮助信息网络犯罪活动罪”适用范围，但此类行为并未得到有效遏制，诈骗分子仍然能够不断获取前述作案工具，继续作案。
集资诈骗罪非法占有目的的司法推定研究
I 刑事检察I责任编辑李哲T H K C H I N K S K I'HOCI R A T O I集资诈骗罪非法占有目的的司法推定研究4*北京市朝阳区人民检察院课题组’7文摘要：司法实务中认定集资诈骗罪的非法占有目的多采取司法推定的方法，但对何种情形能够推定行为人具有非法占有目的存在认识分歧，这引发案件定性和量刑差异、案件管辖争议、取证方向不明确、集资参与人权 利保障不充分等问题在推定行为人非法占有目的时，首先应当明确非法占有目的的内涵，其次应当将主客观 相一致、允许反驳反证、多方面评价作为推定集资诈骗罪非法占有目的基本原则，最后应当通过客观认定正向 基础事实、核实反驳反证情况并认定反向基础事实、推定是否具有非法占有目的三个步骤进行.关键词：集资诈骗罪非法吸收公众存款罪非法占有目的司法推定非法占有目的是集资诈骗罪的法定构成要件。
非 法占有目的虽存在于行为人的内心，但可通过供述或 者客观事实反映出来。
行为人供认对集资款具有非法 占有目的的情况较少，通过客观事实进行推定是认定 行为人具有非法占有目的的主要方法。
2001年《全国 法院审理金融犯罪案件丁作座谈会纪要》（以下简称 《纪要》）、2010年《最高人民法院关于审理非法集资刑 事案件具体应用法律若干问题的解释》（以下简称《解 释》）、2017年《互联网金融犯罪会议纪要》（以下简称 2017年《纪要》）、2019年《关于办理非法集资刑事案 件若干问题的意见》（以下简称《意见》）等相关司法 解释和会议纪要对该方法也予以认可。
但是，在司法 实务中对推定标准等问题依然存在诸多认识分歧，本 文就非法占有目的的推定问题进行研究，以期对司法 实务有所裨益。
一、集资诈骗罪非法占有目的推定的司法现状司法实务中，不同办案人员、上下级司法机关、 公检法部门之间对集资诈骗罪非法占有目的推定标准 存在认识分歧「。
理论研究和司法实务的分歧更大,*部分判决认定为集资诈骗罪的案件常常被学界质疑。
赵云飞、国家税务总局深圳市福田区税务局税务行政管理(税务)二审行政裁定书
赵云飞、国家税务总局深圳市福田区税务局税务行政管理(税务)二审行政裁定书【案由】行政行政行为种类行政受理【审理法院】广东省深圳市中级人民法院【审理法院】广东省深圳市中级人民法院【审结日期】2020.11.10【案件字号】（2020）粤03行终1294号【审理程序】二审【审理法官】王成明杨宝强伍建卿【审理法官】王成明杨宝强伍建卿【文书类型】裁定书【当事人】赵云飞;国家税务总局深圳市福田区税务局【当事人】赵云飞国家税务总局深圳市福田区税务局【当事人-个人】赵云飞【当事人-公司】国家税务总局深圳市福田区税务局【代理律师/律所】谭利平泰和泰(深圳)律师事务所【代理律师/律所】谭利平泰和泰(深圳)律师事务所【代理律师】谭利平【代理律所】泰和泰(深圳)律师事务所【法院级别】中级人民法院【原告】赵云飞【被告】国家税务总局深圳市福田区税务局【本院观点】《中华人民共和国行政诉讼法》第二十五条第一款规定，“行政行为的相对人以及其他与行政行为有利害关系的公民、法人或者其他组织，有权提起诉讼。
【权责关键词】违法拒绝履行（不履行）管辖【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院认为】本院认为，《中华人民共和国行政诉讼法》第二十五条第一款规定，“行政行为的相对人以及其他与行政行为有利害关系的公民、法人或者其他组织，有权提起诉讼。
”第四十九条规定，“提起诉讼应当符合下列条件：（一）原告是符合本法第二十五条规定的公民、法人或其他组织；（二）有明确的被告；（三）有具体的诉讼请求和事实根据；（四）属于人民法院受案范围和受诉人民法院管辖。
”即当事人与被诉行政行为具有行政法和行政诉讼法等法律上的利害关系，是其具备原告资格的构成要件。
本案中，赵云飞向国家税务总局深圳市福田区税务局检举的事项包括：1、深圳市优佳会咨询服务有限公司未向案外人杨婷开具发票；2、深圳市优佳会咨询服务有限公司存在偷税漏税行为。
国家税务总局深圳市福田区税务局对前述检举事项的查办结果均不对赵云飞本人的权利义务产生影响，赵云飞与涉案检举事项办理结果并不存在法律上的利害关系，根据前述法律规定，赵云飞不具备提起本案诉讼的主体资格，其起诉应予以裁定驳回。