我国上市公司内部控制现状及完善措施
上市酒类公司内部控制现状分析及建议
上市酒类公司内部控制现状分析及建议一、引言作为酒类行业的重要参与者，上市酒类公司在保证企业运营安全和稳定发展过程中，必须重视内部控制工作的建设和完善。
即使在竞争激烈、市场环境复杂的背景下，上市酒类公司也要牢固树立风险意识，加强内部控制工作，进一步完善自身管理体系，提高企业运营效率和核心竞争力。
鉴于此，本文将对上市酒类公司内部控制现状进行深入分析，结合实际情况提出相应的建议，以期为上市酒类公司提供有益的参考和指导。
二、内部控制现状分析1.内部控制理念不够深入部分上市酒类公司对内部控制的重要性认识不够深入，甚至存在片面理解和误解。
企业管理者对内部控制的认识只停留在“财务审计”层面，忽视了内部控制涵盖的广度和深度。
这导致在具体实施内部控制工作时，存在认识误差和盲区，影响了内部控制工作的实质效果。
2.内部控制制度不完善部分上市酒类公司的内部控制制度不够完善，存在政策法规不健全、流程不规范、制度不严密等问题。
这导致企业管理者在决策过程中难以准确评估风险和控制措施的有效性，助长了管理风险和经营风险的存在。
3.内部控制执行不到位在一些上市酒类公司中，内部控制工作没有得到有效执行，部门之间缺乏沟通协调，内部违规行为得不到及时、有效的制止和处理。
这使得企业内部管理体系难以形成有效的监督机制，容易出现管理漏洞和风险隐患。
一些上市酒类公司内部控制的监督机制不够完善，监督部门无法充分发挥监督作用，审核评价不能科学公正地进行。
这为企业内部违规行为提供了机会，影响了内部控制工作的有效性和实施效果。
以上种种问题反映出目前上市酒类公司内部控制存在许多不足之处，急需加强和完善。
接下来，本文将提出相应的建议，帮助上市酒类公司改善内部控制现状。
三、建议上市酒类公司应加强内部控制理念的深化，提高管理者对内部控制工作的认识和重视程度。
要建立健全的内部控制理念教育体系，引导管理者树立风险意识，完善内部控制制度，促进企业内部控制工作的有效实施。
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
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第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
《2024年我国上市公司内部控制信息披露现状及问题研究——以双汇集团为例》范文
《我国上市公司内部控制信息披露现状及问题研究——以双汇集团为例》篇一一、引言随着中国资本市场的不断发展和完善，上市公司内部控制信息披露已成为投资者、监管机构、债权人等各方关注的焦点。
内部控制信息披露的透明度和质量直接关系到企业的稳健运营和资本市场的健康发展。
本文以双汇集团为例，探讨我国上市公司内部控制信息披露的现状及存在的问题。
二、我国上市公司内部控制信息披露的现状近年来，我国上市公司内部控制信息披露的法规体系逐步完善，监管力度不断加强。
上市公司在内部控制信息披露方面取得了一定的进步，主要体现在以下几个方面：1. 法规体系逐步完善。
我国政府相关部门出台了一系列关于内部控制信息披露的法规和指导意见，为上市公司提供了明确的操作规范。
2. 披露内容逐渐丰富。
上市公司在内部控制信息披露的内容上更加全面，涵盖了公司治理、风险管理、内部控制等多个方面。
3. 披露形式多样化。
上市公司在内部控制信息披露的形式上更加多样化，包括年度报告、内部控制报告、社会责任报告等。
三、双汇集团内部控制信息披露分析双汇集团作为我国知名的上市公司，在内部控制信息披露方面具有一定的代表性。
通过对双汇集团内部控制信息披露的分析，可以更好地了解我国上市公司内部控制信息披露的现状及存在的问题。
双汇集团在内部控制信息披露方面做得相对较好，其披露内容较为全面，包括了公司治理、风险管理、内部控制等多个方面。
然而，在具体实施过程中仍存在一些问题，如部分信息的表述不够清晰、部分内容的重复性较高、部分信息的真实性有待提高等。
这些问题反映了我国上市公司在内部控制信息披露方面还存在一定的提升空间。
四、我国上市公司内部控制信息披露存在的问题尽管我国上市公司在内部控制信息披露方面取得了一定的进步，但仍存在以下问题：1. 披露内容不够全面。
部分上市公司在披露内部控制信息时，只关注了某些方面的内容，而忽视了其他重要的方面，导致信息不完整。
2. 披露形式和内容缺乏统一标准。
上市公司内部控制分析
上市公司内部控制分析随着中国资本市场的不断发展和成熟，上市公司内部控制也成为了一个备受关注的话题。
内部控制是上市公司管理层在企业经营活动中为了达到经营目标而建立的一套制度和规定，其目的是保障公司资产的安全性、诚信性和高效性，是公司治理的重要组成部分。
本文将对上市公司内部控制进行分析，探讨其意义、要素和现状，并提出改进建议。
一、上市公司内部控制的意义1. 保障利益相关者的权益上市公司内部控制的最主要的目的是保障利益相关者的权益，包括股东、债权人、员工、客户等。
通过建立规范的内部控制制度，可以有效地防止公司管理层的滥用职权，保障利益相关者的合法权益，提高其信心和满意度，从而增强公司的持续发展能力。
2. 降低经营风险内部控制可以帮助公司及时发现和纠正各种经营风险，并有效地预防内部控制方面的风险，包括财务风险、经营风险、市场风险等。
这不仅有助于公司稳健经营，也提高了公司的信誉和形象。
3. 提高管理效率内部控制的建立和完善有助于规范公司的管理流程和人员行为，强化公司的管理效率和执行力。
内部控制还可以提高公司的决策效率和反应速度，使公司更加透明和灵活。
4. 符合法律法规和规范要求作为上市公司，其内部控制必须符合相关的法律法规和监管要求，如《公司法》、《证券法》、《国有企业法》等。
规范的内部控制有助于确保公司的合规运营，避免潜在的法律风险和法律责任。
1. 控制环境控制环境是上市公司内部控制的基础，包括公司治理结构、董事会的角色和职责、管理层的精神风范、员工的诚信度等。
公司应该建立一个积极的控制环境，使其内部控制制度更加健全和有效。
风险评估是内部控制的重要组成部分，公司应该对各种经营风险进行全面的评估和分析，包括财务风险、市场风险、经营风险等。
只有深入了解和分析风险，才能有效地制定相应的内部控制措施。
3. 控制活动控制活动是内部控制的核心，包括财务管理控制、运营管理控制、信息技术控制等。
公司应该建立相应的内部控制程序和流程，确保各项控制活动的合理性和有效性。
上市公司内部控制现状分析及对策研究——以上海哔哩哔哩公司为例-会计-毕业论文
摘要我国上市公司的经营在经济全球一体化的影响之下管理规模不断增长，相互的竞争在市场上越来越强。
所以为了增强企业的经济状况，上市公司需要去建立一个适合的内部控制体系并且需要完善它。
增强运营效率，以及实现公司的最初所立下的目标。
但是，从中国建立内部控制到现在已经有十几年的过程，许多上市公司尚未针对其业务规模建立内部控制管理系统。
多年以来许多上市公司出现巨大的经济问题其原因都与其内部控制出现的问题有关，风险管理和控制不严格导致的经济决策上的重大错误以及为了谋取利益做出的非法手段是其主要原因。
有许多因为内部控制不当导致公司内部发生事故，对社会产生了严重的恶劣影响。
内部控制是公司的运营的极为重要的的内容，公司运营的能力也是由公司内部控制的能力来决定的。
所以内部控制需要去完善。
因此，需要去借用国外的先进理论，根据目前上市公司的实际情况，让上市公司的控制体系更加健全，并使其发展的更加壮大。
本文讨论了上市公司内部控制现状分析及对策研究，并以上海哔哩哔哩公司为例，为改善现有的上市公司内部控制问题提供了意见和建议。
关键词：上市公司；内部控制；风险防范；abstractChina's listed companies are under the influence of economic globalization and the management of China's stock exchanges increase In order to improve the economic situation of enterprises Therefore, listed companies must establish and improve appropriate internal control system. Page: 1 Achieving development efficiency and targets initially set by UNDP Enterprise.However Page: 1 More than ten years have passed since many listed companies have not established the internal control system for their business scale. ration In recent years, many listed companies have caused huge economic problems due to internal control problems. To a large extent, it is due to major mistakes in economic policy-making and illegal means of gaining benefits due to poor management and control. risk Many people were injured in the enterprise due to inadequate internal control.Internal control is a basic element of enterprise operation, and the operation ability of enterprise also depends on the internal control ability of enterprise. enterprise Therefore, internal supervision must be Great Therefore, it is necessary to learn from the theory. economic development Foreign account Considering the current situation of listed companies, This paper analyzes the current situation of internal control of listed companies and reviews the measures taken to solve these problems. In order to improve the internal control of listed companies.Keywords: listed companies; internal control; risk prevention;目录第一章绪论 (5)1.1研究背景及意义 (5)1.11 研究背景 (5)1.12 研究意义 (5)1.2 国内外文献综述 (6)1.21 国外文献综述 (6)1.22 国内文献综述 (7)1.3 研究方法与论文框架 (7)1.31 研究方法 (7)1.32文章框架 (8)第二章上市公司及内部控制理论概述 (9)2.1 上市公司的定义 (9)2.2 上市公司的特点 (9)2.3 上市公司的优缺点 (9)2.31 上市公司的优点 (9)2.32 上市公司的缺点 (10)2.4 内部控制的定义 (10)2.5 内部控制的要素 (10)2.51 内部环境 (10)2.52 风险评估 (10)2.53 控制活动 (11)2.54 信息与沟通 (11)2.55 内部监督 (11)2.6 内部控制的原则 (11)2.61全面性原则 (11)2.62重要性原则 (11)2.63制衡性原则 (11)2.64适应性原则 (12)2.65 成本效益原则 (12)2.7 内部控制的基本结构 (12)2.8 国家出台《内部会计控制规范-基本规范(试行)》的特点 (13)2.81 以单位（企业）自身为出发点 (13)2.82 目标定位明确具体 (13)2.83基本构成直接以内容而非要素形式存在 (14)2.84内部控制条款有利于以业务循环进行设置 (14)第三章哔哩哔哩公司现状分析 (15)3.1 哔哩哔哩企业简介 (15)3.2 哔哩哔哩企业主营业务 (15)3.3 哔哩哔哩企业发展历程 (15)3.4哔哩哔哩企业内部控制现状分析 (16)第四章哔哩哔哩内部控制存在的问题 (18)4.1风险防范意识薄弱 (18)4.2内部控制执行不到位 (18)4.3内部控制活动不完善 (18)4.4内部控制评价不合理 (19)第五章对哔哩哔哩内部控制和管理的意见和建议 (20)5.1加强风险管理 (20)5.2强化内部控制执行力度 (20)5.3完善控制活动 (20)5.4完善内部控制评价机制 (21)第六章结语 (22)参考文献.................................................................................................................... 错误!未定义书签。
对我国农业上市公司财务造假及内部控制分析
对我国农业上市公司财务造假及内部控制分析近年来，我国农业上市公司财务造假问题时有发生，严重影响了我国农业上市公司的可持续发展和市场信誉，也深刻揭示了我国农业上市公司内部控制薄弱的问题。
本文将从财务造假和内部控制两个方面进行分析，探讨我国农业上市公司在这两个方面存在的问题，并提出改进措施。
一、财务造假问题1. 财务造假形式财务造假是指企业通过挪用资金、虚构交易、虚增收入等手段，对公司的财务报表进行人为篡改，以掩盖企业真实的财务状况，以谋求不正当利益。
在我国农业上市公司中，财务造假主要表现为虚增收入、变相隐匿亏损、虚构交易、资产负债表虚增等形式。
2. 影响财务造假严重影响了投资者的利益，扰乱了市场秩序。
一方面，投资者在企业财务报表的造假信息下做出投资决策，往往会蒙受巨大损失；市场的正常运作也因为财务造假而受损，投资者的信心受到打击，资本市场的稳定性受到威胁。
对于企业自身来说，财务造假不仅会导致企业信誉受损，还可能面临法律责任和监管处罚。
3. 原因分析财务造假的原因复杂多样，主要有以下几个方面：（1）经营压力。
农业上市公司在市场竞争日益激烈的情况下，面临着经营压力和盈利压力，为了达到业绩目标，一些公司采取造假手段来掩盖亏损。
（2）监管不力。
目前我国农业上市公司监管体系尚不完善，监管力度不够大，导致了一些企业的财务造假行为得不到有效遏制。
（3）内部控制欠缺。
财务造假往往需要内部人员的共谋和配合，企业内部控制机制不健全、监管不到位，容易为内部人员提供了造假的机会。
二、内部控制问题1. 内部控制意义内部控制是企业管理的重要组成部分，它直接关系到企业财务信息的可靠性和真实性，确保企业的资产受到保护，业务发展得以有效进行。
农业上市公司内部控制问题严重影响了企业的经营和发展。
（1）管理层对内部控制的重视不够。
一些农业上市公司管理层对内部控制的意识薄弱，缺乏对内部控制的深入理解和重视，导致内部控制制度的建立和执行存在不到位的情况。
上市公司内部控制存在的问题及完善措施
上市公司内部控制存在的问题及完善措施【摘要】当前，上市公司内部控制存在着一些问题，如审计制度不完善、信息披露不及时等。
为了提高公司治理水平，我们需要采取相应的完善措施。
建议加强公司文化建设，营造良好的企业氛围；强化内部审计，及时发现和解决问题；建立信息公开制度，增加透明度。
内部控制的完善对于公司的长期发展至关重要，有利于提升公司整体竞争力。
未来，公司可以继续改进内部控制机制，加强管理规范化，规避风险，实现可持续发展。
经过分析，我们认识到内部控制完善的紧迫性和必要性，只有不断改进，才能更好地推动公司的发展。
【关键词】内部控制、上市公司、问题、完善措施、公司文化、内部审计、信息公开制度、重要性、改进方向、总结。
1. 引言1.1 现状分析上市公司内部控制是保障企业运作稳健、防范风险、保护股东利益的重要手段。
在中国上市公司中，存在着一些内部控制不完善的问题。
一些公司存在着内部控制制度不够完善，缺乏有效的规范和流程；有些公司管理层对内部控制的重要性认识不足，缺乏相关的培训和教育；一些公司存在着内部控制执行不到位，导致风险管理不力。
目前中国上市公司的内部控制确实存在一定的问题，需要加强和完善。
通过对现状的分析可以看出，上市公司内部控制存在的问题主要包括制度不完善、管理层认识不足、执行不到位等方面。
这些问题如果不及时解决，将会对公司的经营和发展造成严重的影响。
需要对上市公司内部控制进行深入的调查和分析，并提出相应的完善措施，以促进公司内部控制的改进和提升。
1.2 问题提出在上市公司内部控制的管理过程中，存在着一些问题需要引起重视。
随着公司规模的不断扩大，内部控制的复杂性也随之增加，容易出现制度不健全、操作不规范等问题，导致存在一定程度的管理风险。
人为因素也是影响内部控制的重要原因，员工可能存在犯错误、疏忽大意等情况，进而影响到公司内部控制的有效性。
信息技术的快速发展也给内部控制带来了新的挑战，信息系统安全性难以保障，容易受到网络攻击等威胁。
上市公司内部控制存在的问题及完善措施
上市公司内部控制存在的问题及完善措施【摘要】上市公司内部控制是保障公司稳健经营和管理的重要环节，然而在实际操作中存在着诸多问题。
本文首先分析了上市公司内部控制存在的问题，主要包括管理层对内部控制的重视不够、内部控制流程不够规范、内部监督机制不完善等方面。
针对这些问题，本文提出了完善措施建议，包括规范内部控制流程、加强内部监督等。
通过规范内部控制流程，可以提高公司运作效率和降低风险；加强内部监督则可以减少公司内部不端行为的发生。
本文总结了完善内部控制的重要性，并展望未来上市公司内部控制将进一步强化，为公司的可持续发展提供更加坚实的保障。
【关键词】上市公司、内部控制、问题、分析、完善措施、规范、流程、监督、总结、展望未来。
1. 引言1.1 背景介绍：在现代市场经济中，上市公司作为经济活动的主体之一，承担着重要的经济和社会责任。
随着市场竞争的加剧和金融风险的增加，上市公司内部控制的重要性日益凸显。
内部控制是指为了达成企业的目标，保护企业资产，防范风险，提高经营效率并确保信息真实可靠而制定的一系列控制措施和机制。
实际情况中存在着上市公司内部控制不完善的问题。
这些问题可能包括管理层对内部控制的重视不够、控制措施不够完备、内部控制流程不严谨等方面。
这些问题不仅影响着公司的经营效率和风险管理，还可能导致公司财务信息不真实、不可靠，从而损害投资者利益，影响市场秩序。
为了解决上市公司内部控制存在的问题，需要进行深入分析，提出有效的完善措施建议，规范内部控制流程，加强内部监督，以确保上市公司内部控制的有效性和合规性。
本文将对上市公司内部控制存在的问题进行分析，并针对性地提出相应的完善措施，以期为上市公司内部控制的改进提供一定的参考。
2. 正文2.1 上市公司内部控制存在的问题1. 内部控制制度不健全：一些上市公司在建立内部控制制度时存在缺陷，无法有效地保障公司资产和利益的安全。
这可能导致资金管理混乱、风险控制不力等问题。
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Management经管空间1062012年11月 我国上市公司内部控制现状及完善措施①山东女子学院 于晓燕摘 要：随着市场经济的快速发展，建立健全内部控制制度对我国上市公司的有效运行有着十分重要的意义。
但从目前看，无论是在内部控制制度制定方面还是在执行方面，都存在一些有待改进的地方。
鉴于此，本文从建立良好的控制环境、建立健全内部控制体系、全面提高工作人员的素质、加强监督力度等方面提出了完善企业内部控制的措施。
关键词：内部控制 内部控制制度 措施中图分类号：F272 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)11(c)-106-02在发达国家，关于内部控制的研究已经经历了一个世纪的时间，并形成了比较完善的理论体系。
其中，最为权威的是美国COSO 委员会关于内部控制的研究。
我国在这方面起步较晚，自20 世纪90 年代起，才开始在企业间大力推行内部控制，到目前为止已取得了明显的成绩，但也存在不少问题。
1 我国上市公司内部控制现状1.1 有关内部控制的政策法规不断完善2008年5月，我国借鉴美国COSO 内部控制框架体系，结合我国国情，由五部委联合颁布了《企业内部控制基本规范》，并于2010年4月颁布了《企业内部控制基本规范》的配套指引，对我国上市公司内部控制信息的披露提出了新的要求，要求上市公司披露年度内部控制自我评价报告，并聘请会计师事务所审计内部控制的有效性。
配套指引包括《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分，连同《企业内部控制基本规范》，明确提出了企业内控的基本原则和具体要求，这标志着体现我国国情并融合国际先进经验的企业内部控制体系基本建立。
为了保证企业内控体系的顺利实施，财政部等五部委制定了具体实施时间表：自2011年1月1日起，首先要求在境内外同时上市的公司和216家内控试点上市公司施行，自2012年1月1日起，要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行，在此基础上，中小板和创业板上市公司择机施行，同时，鼓励非上市的大中型企业提前实施。
1.2 上市公司内部控制水平不断提高2010 年，在我国沪、深交易所A 股上市的2105 家公司中，有1618 家公司披露了内部控制自我评价报告，占比76. 86%，其中自认为内部控制体系是有效的为1605家，占比99.20%。
在2105 家公司中，聘请会计师事务所出具了内部控制审计报告的公司为875家，占比41. 57%，其中内部控制审计报告为标准无保留意见的为873家，占比99. 78%。
2011年，在我国沪、深交易所上市的2340家公司中，有1844家公司披露了内部控制自我评价报告，占比78.80%，其中自认为内部控制体系是有效的为1841家，占比99.84%。
在2340家上市公司中，聘请会计师事务所出具了内部控制审计报告的为941家，占比40.21%，其中内部控制审计报告的为标准无保留意见的为936家，占比99.47%。
上述两年数据的对比如图1所示，从图中可以清晰的看到随着我国内部控制的逐步完善，监管机构日益重视上市公司内部控制的实施情况，上市公司自身也在积极地建立健全内部控制体系，我国上市公司的内部控制水平已有明显提高并呈逐年上升的趋势。
图11.3 上市公司对内部控制的理解和认识正在深化目前，绝大部分上市公司都认为配套指引明确了公司内部控制评估和审计工作实施的程序、方式和方法，有助于企业防范风险、改善日常运营管理中的控制不足，对公司的内控工作产生了积极影响。
同时，大部分公司基本上都采用风险管理部门，或者成立专项小组进行内部控制评价并承认内部控制制度的有效运行可以减少财务报表数据的错报情况。
总之，配套指引的颁布对于各上市公司来讲，是一次难得的提升全面风险控制和管理水平的契机。
我国上市公司内部控制在快速发展的同时也面临诸多问题，例如内部控制专业人才缺乏，缺少与内控相关的信息系统、内部控制制度执行力度不够、内部控制缺陷自愿性披露仍处于起步阶段、内外部监督缺乏协调与配合等等。
为此，我国上市公司要想完善内部控制可从以下几方面努力。
2 完善我国上市公司内部控制的措施2.1 完善公司内部控制环境首先，企业内部控制规范体系要求企业的董事、监事等其他高级管理人员要在构建内部控制体系中发挥主导作用。
所以，上市公司负责人要强化责任感，亲自参与并大力支持企业内部控制规范体系建设，自愿成为推动者和实践者。
其次，要建立相应的激励约束机制，把经营管理者的利益与公司的经营成果和财务状况紧密挂钩，以充分调动他们的积极性。
最后，加强内部控制中对“人”的控制，把以人为本的理念反映到公司内部控制中，公司内部控制的各项活动要围绕人的价值理念来展开以充分调动员工的积极性和创造性，使公司内每个员工都积极地参与到管理中，从而不断提高人员素质，特别是提高会计人员和相关责任人员的综合素质，以最终实现企业的目标。
2.2 健全公司内部控制制度并严格执行目前，我国上市公司内部控制制度己基本建立，但如何顺利地衔接企业内部控制的理念、方法与公司治理结构、管理制度等，是①基金项目：山东省教育厅，基于ISCA 模型的会计信息化与内部控制研究(J11WD75)。
Management经管空间 2012年11月107贯彻实施工作的关键。
上市公司要根据企业内部控制规范体系和监管要求，结合自身的行业特点和企业经营管理状况，认真梳理业务流程，建立健全适合公司的内部控制制度体系。
另外, 公司要组织全体员工深入学习并有效执行内部控制制度。
同时, 应根据实际情况的变化不断对内部控制制度进行修改和完善, 保证内控制度与时俱进。
2.3 优化公司管理信息系统企业内部控制规范体系对公司管理信息系统提出了新的要求，内部控制体系想要融入公司原有信息系统，就必须对原有的管理软件、报告系统等进行升级换代和更新维护。
这就要求公司加大对公司信息系统改造或新建的投入，并要充分运用信息技术对各类业务和事项的刚性控制来减少人为操纵因素，以提高内部控制工作效率和执行力。
2.4 强化内部控制信息披露监管体系尽管在2011年披露内部控制缺陷的上市公司数量已有明显增加，但我国目前上市公司自愿披露内部控制缺陷仍处于初步阶段，内部控制自评报告中内控缺陷的披露水平较低，信息含量也较少。
因此，相关监管部门需要加强对上市公司内部控制评价范围、内容、评价标准、评价方法、评价结论的监管力度，以避免内部控制评价流于形式，并强化内部控制信息披露监管体系，积极促进上市公司内部控制信息的披露，从而逐步实施和完善我国内部控制规范体系。
2.5 加强监管力度内部控制制度要得到切实有效地执行，就必须监管内部控制的试论企业实行精细化财务管理的有效途径湖北三峡职业技术学院经管学院 蒋明东摘 要：随着世界经济一体化进程的不断加速，我国的企业也逐渐全面、深入地参与到激烈的国际经济竞争中去，其企业的财务管理工作所涉及的国际经济事物也越来越广泛、越来越发展。
与此同时，企业财务管理工作在实际的管理中所存在的一些问题和不足也逐渐的显现出来，这就要求企业在日常的财务管理工作中要做到管理的精细化，提高其财务管理的水平和效益。
本文就企业精细化财务管理的相关内容及存在问题进行分析和讨论，并就如何全面地推动企业精细化财务管理发展的措施进行有益的探索，以期提高我国企业在国际市场中的地位和竞争力。
关键词：企业 精细化 财务管理 问题 措施中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2012)11(c)-107-02近些年来，我国的市场经济不断得到深化改革和完善，尤其是加入世界贸易组织(WTO)之后，我国国内的企业在生产经营管理上更是逐步的同世界经济接轨，其企业的财务工作所涉及的国际经济事物也越来越广泛、越来越发展。
随着我国企业在全球经济一体化中参与度的加深，企业财务管理工作在实际的管理中所存在的一些问题和不足也逐渐的显现出来，阻碍了企业对国内外经济市场的把握和参与竞争。
这就要求企业在日常的财务管理工作中要做到管理的精细化，提高其财务管理的水平和效益。
本文就企业精细化财务管理的相关内容及存在问题进行分析和讨论，并就如何全面的推动企业精细化财务管理发展的措施进行有益的探索，以期提高我国企业在国际市场中的地位和竞争力。
1 精细化财务管理的概述1.1 精细化财务管理的含义财务管理的精细化是一个科学、严密、规范、精细、系统的管理过程，它主要指的是企业的财务部门以经济效益最大化为财务管理的目标，依据企业财务管理中客观环境、管理对象和管理目标的变化，为了将风险维持在可控制范围内而不断的完善和改进的一种企业财务管理手段和方法。
企业精细化财务管理由多个子系统组成，其具体内容包括两个方面，即企业财务管理的思想和企业财务管理的目标。
企业财务管理的思想主要指财务管理以精细化为基础，对企业财务管理的相关工作进行科学、合理的决策和精密、严格的管理，从而实现企业财务资源的合理分布和优化配置，提高企业对风险的预警和处置能力，达到控制风险的目的。
企业财务管理的目标是指要保持财务精细化管理的目标同企业整体财务管理目标的一致性，实现企业财务部门内部各层次、单位和人员管理的标准化和规范化。
1.2 企业精细化财务管理的特点作者简介：蒋明东(1965-)，男，湖北省宜昌市人，湖北三峡职业技术学院经管学院讲师，本科学历，主要从事企业财务管理研究。
实施。
《企业内部控制基本规范》规定：为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。
但仍存在一些上市公司直接或间接将内控咨询或评价与内控审计业务委托给同一家会计事务所，这种购买审计意见的行为很明显。
所以，监管机构应当加强对中介机构的监督力度，禁止会计师事务所将内控咨询或评价与内控审计业务捆绑，以避免内控审计流于形式。
应多方位对公司内部控制制度的执行情况进行监督，建立起包括内部监督、社会监督、国家监督在内的“三位一体”真正有效的监督体系。
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