信用风险管理实践成都中小保龚民
信用风险管理分析论文(共4篇)
信用风险管理分析论文（共4篇）第1篇：网络时代众筹融资的信用风险分析与管理1引言随着全民网络化的逐步实现，传统金融业开始借助互联网这一平台实现自身经营模式的改革，而作为其中重要一环的众筹融资也从中受益。
2014年12月，中国证券协会发布了《私募股权众筹融资管理方法（试行）（征求意见稿）》，标志着中国的股权众筹融资有了真正意义上的规范化监督与管理。
在2015年7月由国家多部门共同联合发布的《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》中，明确表明了目前中国的众筹融资作为一种全新的融资创新模式，其发展理应受到鼓励与保护。
中国的众筹融资起步相较欧美略晚，但伴随着互联网金融发展的浪潮，也取得了显著的进步，根据《2015年中国众筹市场发展报告》，中国目前有数十家家登记在案的众筹平台。
其中包括天使汇、京东众筹、淘宝众筹等具有一定规模的众筹平台。
报告选取了2014年全国规模最大，也最具代表性的13家众筹融资平台，通过数据统计可以得出，截止到2014年底，该13家互联网众筹融资平台总共产生融资项目达到9088起，涉及众筹融资金额达到13.81亿人民币。
众筹融资模式高速发展的背后，其背后所潜在的信用风险却不能被忽视，相对于已经构建起完整信用风险应对机制的传统金融业，依托于互联网存在的网络众筹融资一再简化融资程序，降低融资难度后，其信用风险也凸显出来，同时由于互联网的高覆盖率，高关联性，一旦发生信用风险，其后果将是难以设想的，必定会冲击金融市场的稳定，甚至会影响社会的安定。
所以必须在了解潜在信用风险的前提下，提前构建可行的预防机制，确保众筹融资的健康发展。
2我国众筹融资存在的信用风险长久以来，传统的融资业务一直是金融机构面临的重要信用风险领域之一，即便是采取了一系列的防范措施，如风险定价、风险评估、征信体系建立之后，信用风险管理依旧是一大难题。
受到融资结构不合理，信息不对称以及主观性影响，每年仍有大量的贷款无法按期收回。
工程项目各相关单位的协调、配合措施
工程项目各相关单位的协调、配合措施目录一、内容简述 (2)1.1 编制目的 (2)1.2 编制依据 (3)二、工程项目概述 (4)2.1 工程背景 (5)2.2 工程目标 (7)2.3 工程范围 (8)三、相关单位及职责 (8)3.1 业主单位 (9)3.2 设计单位 (10)3.3 施工单位 (11)3.4 监理单位 (12)3.5 运营单位 (13)四、协调、配合措施 (14)4.1 组织协调 (15)4.1.1 建立协调机构 (16)4.1.2 制定协调制度 (17)4.1.3 定期召开协调会议 (18)4.2 业务配合 (19)4.2.1 设计与施工的配合 (20)4.2.2 施工与监理的配合 (21)4.2.3 运营与建设的配合 (22)4.3 信息沟通 (24)4.3.1 建立信息共享平台 (25)4.3.2 加强信息传递 (26)4.3.3 及时处理信息反馈 (27)4.4 风险管理 (28)4.4.1 分析风险 (29)4.4.2 制定风险应对措施 (31)4.4.3 落实风险监控 (32)五、监督与评估 (33)5.1 协调、配合效果评估 (34)5.2 持续改进 (35)六、结语 (37)一、内容简述本文档旨在明确工程项目中各相关单位之间的协调与配合措施，确保项目顺利进行，实现项目目标。
通过对各参与单位的具体职责、沟通机制、协作流程等方面的详细阐述，提出针对性的解决方案和建议，以期达到提高项目效率、降低风险、保障质量的目的。
组织协调机构设置：明确项目实施过程中涉及的各个单位及其职责，建立相应的组织协调机构，负责统筹协调各单位之间的工作关系。
沟通机制建立：建立有效的沟通机制，包括会议制度、信息共享平台等，确保各单位之间的信息传递及时、准确，提高工作效率。
协作流程优化：对项目实施过程中的关键环节进行梳理，优化协作流程，减少不必要的环节和重复劳动，提高项目执行效率。
风险管理与应对：分析工程项目中可能面临的风险因素，制定相应的风险管理策略和应对措施，降低风险对项目的影响。
四川川一全过程工程咨询有限公司_企业报告(代理机构版)
本报告于 2023 年 08 月 25 日 生成
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1.3 代理项目规模
1.3.1 代理项目规模结构 近 1 年四川川一全过程工程咨询有限公司的代理项目数量主要分布于 10-100 万区间，占总代理项目 数量的 77.8%。500 万以上大额项目 0 个。 近 1 年(2022-09~2023-08)：
隆昌市普润镇人民政 府
0.6
（成交）结果公告
*项目金额排序，最多展示前 10 记录。
2022-12-28 2022-12-15 2023-05-09 2022-12-28
（2）人事系统（3）
序号
项目名称
招标单位
预算金额（万元） 公告时间
1
合江县退役军人事务局档案信息化 服务中标（成交）结果公告
合江县退役军人事务 局
*平均节支率是指，项目节支金额与预算金额的比值的平均值。（节支金额=项目预算金额-中标金额）
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1.2 代理项目趋势
近 3 月(2023-06~2023-08)：
近 1 年(2022-09~2023-08)：
近 3 年(2020-09~2023营业范围：
四川川一全过程工程咨询有限公司
一般项目：工程造价咨询业务；工程管理服务；招投标代理服务；政府采购代理服务；企业 管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；市场调查（不含涉外调查）；社会调查 （不含涉外调查）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可 项目：建设工程勘察；建设工程设计；建设工程监理。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
商业银行押品风险排查报告
商业银行押品风险排查报告目录1. 报告概述 (3)1.1 报告背景 (3)1.2 风险排查目的和重要性 (4)1.3 风险排查范围和对象 (5)1.4 报告主要内容提纲 (7)2. 风险排查方法与工具 (8)2.1 风险管理框架 (9)2.2 风险排查流程 (10)2.3 利用的数据和工具 (11)2.4 风险评估方法和模型 (12)3. 押品分类与风险分析 (13)3.1 押品概述 (14)3.2 押品分类 (15)3.2.1 房产抵押 (16)3.2.2 动产质押 (17)3.2.3 信用风险 (19)3.2.4 其他特殊抵押品 (20)3.3 风险因素分析 (22)3.3.1 市场风险因素 (24)3.3.2 信用风险因素 (25)3.3.3 操作风险因素 (26)3.3.4 法律和合规风险因素 (27)4. 风险排查结果 (29)4.1 押品风险总体状况 (30)4.2 主要押品的风险评估 (31)4.2.1 房产抵押的风险评估 (33)4.2.2 动产质押的风险评估 (34)4.2.3 信用风险的风险评估 (35)4.2.4 其他特殊抵押品的风险评估 (37)4.3 风险预警和风险敞口 (38)5. 风险防控措施与建议 (39)5.1 风险管理政策与流程 (40)5.2 风险控制措施 (41)5.3 强化风险监控与报告机制 (43)5.4 风险管理体系优化建议 (44)6. 结论与建议 (44)6.1 风险排查成果总结 (45)6.2 风险管理行动计划的制定 (47)6.3 对未来的展望 (48)1. 报告概述本报告旨在全面梳理和深入分析我行近期押品风险状况，通过系统化的风险排查，识别潜在风险点，并提出相应的防范和应对措施。
报告基于我行押品管理的相关制度、流程以及实际运营情况，结合外部监管要求和市场环境，对押品风险进行了全面的评估和审视。
报告首先介绍了押品风险排查的背景和意义，强调了押品作为银行风险管理的重要工具，其价值稳定性和流动性对于保障银行信贷资产安全的重要性。
PPP新机制下城市更新项目的实务风险
PPP新机制下城市更新项目的实务风险目录一、内容概括 (2)1.1 背景介绍 (2)1.2 研究意义 (3)二、PPP新机制概述 (5)2.1 PPP模式定义 (6)2.2 新机制的特点与优势 (7)三、城市更新项目特点与风险 (8)3.1 城市更新项目定义 (9)3.2 城市更新项目的特点 (10)3.3 城市更新项目的风险 (11)四、PPP新机制下城市更新项目的实务风险分析 (13)4.1 政策风险 (14)4.1.1 政策法规调整风险 (15)4.1.2 政府信用风险 (16)4.2 技术风险 (17)4.2.1 技术更新风险 (18)4.2.2 技术实施风险 (19)4.3 经济风险 (20)4.3.1 融资风险 (21)4.3.2 收益风险 (22)4.4 管理风险 (23)4.4.1 合同管理风险 (24)4.4.2 运营管理风险 (26)五、PPP新机制下城市更新项目风险防范与应对策略 (27)5.1 完善政策法规体系 (29)5.2 加强技术研发与应用 (30)5.3 优化融资结构与降低融资成本 (31)5.4 强化项目管理与运营能力 (32)六、结论与展望 (34)6.1 结论总结 (35)6.2 研究展望 (36)一、内容概括本文档主要探讨了在PPP新机制下城市更新项目的实务风险。
文章首先介绍了PPP新机制的基本概念和特点，然后详细分析了城市更新项目在此机制下的实务风险，主要包括政策风险、法律风险、财务风险、项目执行风险和融资风险等。
文章提出了应对这些风险的策略和建议，包括建立健全风险管理体系、加强项目前期调研和风险评估、完善合同管理、强化财务监管等。
还探讨了PPP新机制对城市更新项目的积极影响以及如何通过PPP模式推进城市更新项目的实施。
总结了PPP新机制下城市更新项目实务风险管理的重点和难点，强调了在实践中应关注的关键问题和应对措施。
1.1 背景介绍随着中国社会经济的快速发展，城市化进程不断加速，城市人口急剧增加，城市土地资源日益紧张。
国有企业融资管理存在的问题及优化探究
国有企业融资管理存在的问题及优化探究目录一、国有企业融资管理存在的问题 (1)1.1 融资渠道单一 (2)1.2 融资结构不合理 (3)1.3 融资成本高 (3)1.4 融资风险控制不力 (4)二、国有企业融资管理的优化探究 (6)2.1 扩大融资渠道 (7)2.1.1 增加直接融资比例 (8)2.1.2 拓展间接融资渠道 (8)2.2 优化融资结构 (9)2.2.1 优化债务结构 (11)2.2.2 优化股权结构 (12)2.3 降低融资成本 (13)2.3.1 提高资金使用效率 (14)2.3.2 利用财务杠杆，同时注意资产负债率的合理性 (16)2.4 加强融资风险控制 (17)2.4.1 完善风险管理制度 (18)2.4.2 建立风险预警机制 (19)一、国有企业融资管理存在的问题融资渠道单一：国有企业在融资过程中往往依赖于银行贷款和政府补贴等传统渠道，这使得企业在面临市场波动和经济环境变化时，融资渠道过于单一，容易导致资金链紧张。
融资成本较高：由于国有企业信用等级较低，银行在对其进行融资时往往要求较高的利率和担保条件，从而导致企业融资成本较高，影响企业利润空间。
融资决策不透明：国有企业在融资决策过程中，往往缺乏有效的信息披露机制，导致外部投资者难以了解企业的实际情况，从而影响融资效果。
融资结构不合理：国有企业在融资过程中，往往过分追求短期融资，忽视长期发展需要，导致融资结构不合理，影响企业的可持续发展。
融资风险控制不足：国有企业在融资过程中，对风险的识别和控制能力较弱，导致企业在面临市场风险和信用风险时，难以有效应对，影响企业的稳定发展。
融资管理水平不高：国有企业在融资管理方面，往往缺乏专业化的管理团队和技术手段，导致企业在融资过程中效率低下，难以满足企业发展的需要。
1.1 融资渠道单一国有企业融资管理的现状在一定程度上受到了传统观念和融资环境的影响，许多国有企业在融资过程中仍主要依赖传统的融资渠道，如商业银行贷款。
《驾驭周期：自上而下的投资逻辑》记录
《驾驭周期：自上而下的投资逻辑》读书笔记目录一、内容概括 (2)二、关于《驾驭周期 (3)三、内容概览 (4)3.1 作者介绍与投资背景 (5)3.2 《驾驭周期》的核心观点 (7)3.3 书中投资逻辑分析 (8)四、自上而下投资逻辑解读 (9)4.1 自上而下的投资理念 (11)4.2 投资周期与阶段分析 (11)4.3 风险管理与策略调整 (13)五、案例分析 (15)5.1 案例背景介绍 (16)5.2 案例分析过程 (18)5.3 案例分析结论与启示 (19)六、书中亮点与个人感悟 (20)6.1 书中亮点分析 (21)6.2 个人感悟与心得体会 (22)七、实践应用与拓展思考 (23)7.1 如何将书中的投资逻辑应用到实际中 (25)7.2 拓展思考 (27)八、总结 (28)8.1 本书主要观点回顾 (29)8.2 对自己的启示与展望 (30)一、内容概括引言：介绍了市场周期的存在和投资策略的重要性。
市场周期是不可避免的，投资者需要学会识别并适应这些周期，以获取长期的投资回报。
自上而下的投资逻辑：详细阐述了自上而下的投资策略，即先从宏观角度入手分析市场趋势，再逐步细化到具体行业和个股的选择。
作者强调了自上而下投资策略的重要性，并指出这是驾驭市场周期的关键。
宏观经济分析：介绍了如何进行宏观经济分析，包括经济周期、政策变化、国际形势等因素对投资的影响。
宏观经济分析是投资者做出投资决策的重要依据。
行业分析：讲解了如何根据宏观经济情况分析行业发展趋势，以及如何选择具有潜力的行业进行投资。
行业分析是连接宏观经济和个股选择的桥梁。
个股选择：在行业和宏观经济分析的基础上，介绍了如何对个股进行价值评估。
作者强调了基本面分析的重要性，并提供了实用的个股选择方法。
风险管理：讲解了如何运用风险管理策略来降低投资风险。
投资者需要根据自身的风险承受能力来制定合适的风险管理策略。
投资心态与决策过程：探讨了投资心态对投资决策的影响，以及如何培养正确的投资心态。
上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》的通知
上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》的通知文章属性•【制定机关】上海证券交易所•【公布日期】2024.04.12•【文号】上证发〔2024〕33号•【施行日期】2024.05.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》的通知上证发〔2024〕33号各市场参与人：为深入贯彻中央金融工作会议精神和《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，落实中国证监会《关于加强上市公司监管的意见（试行）》等政策文件要求，推动上市公司高质量发展和投资价值提升，规范上市公司可持续发展相关信息披露行为，上海证券交易所制定了《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》（详见附件），适用于主板、科创板上市公司。
现予以发布，并自2024年5月1日起施行。
特此通知。
附件：上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）上海证券交易所2024年4月12日上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）第一章总则第一条为深入贯彻新发展理念，推动高质量发展，引导上市公司践行可持续发展理念，规范可持续发展相关信息披露，上海证券交易所（以下简称本所）根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件（以下统称法律法规）和《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关规定，制定本指引。
第二条上市公司应当将可持续发展理念融入公司发展战略、经营管理活动中，持续加强生态环境保护、履行社会责任、健全公司治理，不断提升公司治理能力、竞争能力、创新能力、抗风险能力和回报能力，促进自身和经济社会的可持续发展，逐步强化对经济、社会和环境的正面影响。
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成都中小企业信用担保有限责任公司 龚民
信用风险是中小微企业信贷（担保） 的主要风险
中小微企业易受经济下行的影响 生产资料或消费资料生产，生产性服务业 和消费性服务业
中小微企业存在信息问题（财务透明度） 表内：报税报表、内部报表和融资报表， 表外：互保、诉讼、用工、环保、质量 和安全
2、企业销售净利率、销售毛利率与行业其他 企业的销售净利率、销售毛利率是否有大的偏 差。
3、企业的负债权益比与行业其他企业的负债 权益比是否有大的偏差。
４、企业的总费用与销售收入之比的变化情况 ５ 、连续测试企业销售税金及附加占销售收入
的比例
分析财务报表
收入分析(成长性是第一位的） 1、你的收入是否上升？ 2、这种上升趋势是否与行业趋势一致？（通
中小微企业运营问题多 高杠杆、高利息和高应收，低毛利
信用风险管理的基石
1、贷款审查的标准化 依据一定的程序和指标考察借款人的信 用状况以避免可能发生的信用风险
2、贷款对象分散化 行业分散（负相关），单户分散
信用风险识别的基本逻辑
行业的选择 产业链的位置 企业的成长性和行业的成长性 经济下行期企业的资产负债率在行业中的水平（财务弹性） 邻居风险 隐形债务 技术和品牌在企业毛利率的体现 原材料成本在制造成本中的比例 固定成本在全部成本中的比例 企业净资产对负债的保障度 制造业的设备运用和管理 服务业的效率和差异化 对僵尸企业的人认知
素的关键 在中小微企业信用评级中，财务因素占
更大的权重 亲和力和沟通技巧 尽调前与尽调中、后要作的功课一样重
要 要有质疑精神和谨慎态度
尽职调查重点
会计主体概况 财务组织 薪酬、税费及会计政策 会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表） 表外项目
会计主体基本情况
取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图 了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性
现金流量表
历年现金流量情况及主要因素分析
➢ 特别关注经营净现金流 ➢ 经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额 ➢ 结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是
否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的 贡献如何
企业财务报表的快速判断方法
1、企业资产周转比率与行业其他企业资产周 转比率是否有大的偏差。
固定资产
➢ 固定资产分类 ➢ 在用、停用、残损、无用的固定资产（可与设备管理部门核对资料） ➢ 生产经营用和非生产经营用的区分 ➢ 设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析
资产负债表（四）
在建工程
➢ 工程项目预算、完工程度 ➢ 是否存在停工工程 ➢ 工程项目的用途
无形资产
➢ 无形资产的种类及取得途径 ➢ 无形资产的寿命 ➢ 计价依据（关注土地使用权）
风险管理的指标体系
融资担保 代偿率 累计代偿回收率 拨备覆盖率 代偿收入比 单户集中度和行业集中度 小贷 不良贷款率 户均余额 减值准备覆盖率
信用风险识别的重点
内部的致命缺陷
▪ 核心人员的流失或即将流失 ▪ 主要客户最近流失或即将流失 ▪ 即将来临的财务危机，包括：
• 无法收回的应收账款 • 无法转嫁给客户的成本增加 • 高昂的环境治理成本 • 设备落后，昂贵的更新成本 • 质量责任估计不足 • 诉讼 • ……
损益表（二）
期间费用
➢ 近三年费用总额、费用水平变化趋势，并分析原因 ➢ 企业主要费用，如人工成本、折旧等的变化
其他业务利润
➢ 了解是否存在稳定的其他业务收入来源，以及近3年数据
投资收益
➢ 近年对外投资情况，及各项投资的报酬率
营业外收支
➢ 有无异常情况
损益表（三）
对未来损益影响因素的研判
质、主营业务等 了解目标企业历史沿革 对会计主体的详细了解应包括目标企业本部以及所有具控制权的公司，
并对关联方作适价
损益表（一）
销售收入及成本
➢ 近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化 趋势
➢ 近3~10年产品结构变化趋势 ➢ 企业大客户的变化及销售收入集中度 ➢ 关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响 ➢ 成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响作分析
胀时的销售增长率） 3、收入增长与公司的净利润增长是否一致？
（全面成长的理解） 4、收入增长是不是由于竞争者退出而实现
（注意产品生命周期问题，成本覆盖问题） 5、优质客户对应的销售收入增长情况
分析财务报表
外部的致命缺陷
▪ 市场上未来需求的变化 ▪ 生产方式的技术变化 ▪ 消费者/客户购买习惯的变化 ▪ 政府管制 ▪ 税收变化 ▪ 竞争可能加剧 ▪ ……
高度重视信息不对称问题
防欺诈 从细节入手 盯住主营、负债、员工增减
尽职调查的基本要求
会计财务技能是解读财务因素保证 对产业（技术）的洞悉是把握非财务因
➢ 销售收入 ➢ 销售成本 ➢ 期间费用 ➢ 其他业务利润 ➢ 税收
资产负债表（一）
货币资金
➢ 可用资金、冻结资金
应收账款
➢ 是否可能被高估（特别关注内部应收账款） ➢ 账龄分析、逾期账款及坏账分析 ➢ 近年变化趋势分析及原因 ➢ 大客户应收账款分析 ➢ 大额应收账款，可调阅销售合同
资产负债表（二）
资产负债表（五）
借款
➢ 债权人、借款性质、借款条件 ➢ 是否正常偿还利息 ➢ 是否可以豁免或债务重组
应付账款
➢ 业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用 ➢ 应付账款账龄分析 ➢ 预估材料款是否适当
资产负债表（六）
资本公积
➢ 形成原因
未分配利润
➢ 历年利润及分配
资产负债结构分析 资产质量分析
其他应收款
➢ 账龄、坏账及费用性借款分析 ➢ 大额款项的合同、协议 ➢ 是否有对外投资？委托理财？大额对外借款？
存货
➢ 查阅最近一次盘点记录 ➢ 存货分类及趋势变化 ➢ 关注发出商品、分期付款发出商品 ➢ 存货的滞销、残损
资产负债表（三）
长期投资
➢ 控股企业验证其投资比例及应占有的权益 ➢ 投资的背景及可控制力